Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Фондова компанiя "Фаворит" за ЄДРПОУ 23730178
Територія Київ за КОАТУУ 8038900000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 9,00
Адреса, телефон 80000 Київ Гарматна,6; тел: /044/4580545
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2016

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 15,00 15,00 0,00
накопичена амортизація 1002 15,00 15,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 9,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 38,00 31,00 0,00
первісна вартість 1011 308,00 329,00 0,00
знос 1012 270,00 298,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 300,00 300,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 347,00 331,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 1,00 2,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 233,00 260,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 2,00 2,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 89,00 39,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 6142,00 3731,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 482,00 3669,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 0,00 0,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 6949,00 7703,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 7296,00 8034,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 7400,00 7700,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 370,00 370,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -618,00 -261,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 7152,00 7809,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 10,00 11,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 2,00 28,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 2,00 28,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 127,00 165,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 5,00 21,00 0,00
Усього за розділом III 1695 144,00 225,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 7296,00 8034,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Фондова компанiя "Фаворит" за ЄДРПОУ 23730178

Звіт про фінансові результати за 2016 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 27610,00 28691,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 25375,00 27210,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 2235,00 1481,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 13,00 21,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 1819,00 1452,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 6,00 6,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 423,00 44,00
збиток 2195 0,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 12,00 4,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 993,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 435,00 0,00
збиток 2295 0,00 945,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -78,00 -41,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 357,00 0,00
збиток 2355 0,00 986,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 357,00 -986,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 73,00 61,00
Витрати на оплату праці 2505 1149,00 917,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 158,00 202,00
Амортизація 2515 28,00 23,00
Інші операційні витрати 2520 410,00 249,00
Разом 2550 1818,00 1452,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Фондова компанiя "Фаворит" за ЄДРПОУ 23730178

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2016 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 1178,00 1259,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 6696,00 9631,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 472,00 347,00
Праці 3105 895,00 758,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 158,00 235,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 441,00 321,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 6422,00 9526,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -514,00 -297,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 26334,00 27282,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 22928,00 26989,00
необоротних активів 3260 12,00 22,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 3394,00 271,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 300,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 300,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 3180,00 -26,00
Залишок коштів на початок року 3405 482,00 516,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 7,00 -8,00
Залишок коштів на кінець року 3415 3669,00 482,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2016
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Фондова компанiя "Фаворит" за ЄДРПОУ 23730178

Звіт про власний капітал за 2016 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 7400,00 0,00 0,00 370,00 451,00 0,00 0,00 8221,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 -1069,00 0,00 0,00 -1069,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 7400,00 0,00 0,00 370,00 -618,00 0,00 0,00 7152,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 357,00 0,00 0,00 357,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 300,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 300,00 0,00 0,00 0,00 357,00 0,00 0,00 657,00
Залишок на кінець року 4300 7700,00 0,00 0,00 370,00 -261,00 0,00 0,00 7809,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до річної звітності за 2016 рік ТОВ « ФОНДОВА КОМПАНІЯ «ФАВОРИТ» Зміст ПРИМІТКА 1. «ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРОТОВ «ФОНДОВА КОМПАНІЯ «ФАВОРИТ» ПРИМІТКА 1.1 «ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ТОВАРИСТВО» ПРИМІТКА 1.2 «ОСНОВИ ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ» ПРИМІТКА 1.2.1 «ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ЩОДО ПІДГОТОВКИ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ» ПРИМІТКА 1.2.2 «ОСНОВИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ ТА СКЛАДАННЯ ЗВІТНОСТІ» ПРИМІТКА 1.2.2.1 «КОНСОЛІДОВАНА ФІНАНСОВА ЗВІТНІСТЬ» ПРИМІТКА 1.2.2.2 «ПЕРВІСНЕ ВИЗНАННЯ ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ» ПРИМІТКА 1.2.2.3 «ТОРГОВІ ЦІННІ ПАПЕРИ» ПРИМІТКА 1.2.2.4 «ЦІННІ ПАПЕРИ У ПОРТФЕЛІ ТОВАРИСТВА НА ПРОДАЖ» ПРИМІТКА 1.2.2.5 «ЦІННІ ПАПЕРИ В ПОРТФЕЛІ ТОВАРИСТВА ДО ПОГАШЕННЯ» ПРИМІТКА 1.2.2.6 «ПОХІДНІ ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ» ПРИМІТКА 1.2.2.7 «ІНВЕСТИЦІЙНА НЕРУХОМІСТЬ» ПРИМІТКА 1.2.2.8 «ОСНОВНІ ЗАСОБИ» ПРИМІТКА 1.2.2.9 «НЕЗАВЕРШЕНІ КАПІТАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ » ПРИМІТКА 1.2.2.10 «НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ» ПРИМІТКА 1.2.2.11 «ДОВГОСТРОКОВІ АКТИВИ, ПРИЗНАЧЕНІ ДЛЯ ПРОДАЖУ, ТА АКТИВИ ГРУПИ ВИБУТТЯ» ПРИМІТКА 1.2.2.12 «ПРИПИНЕНА ДІЯЛЬНІСТЬ»ПРИМІТКА 1.2.2.13 «ПОДАТОК НА ПРИБУТОК» ПРИМІТКА 1.2.2.14 «ВЛАСНІ АКЦІЇ , ВИКУПЛЕНІ У АКЦІОНЕРІВ» ПРИМІТКА 1.2.2.15 «ЗОБОВ’ЯЗАННЯ І РЕЗЕРВИ» ПРИМІТКА 1.2.2.16 «КАПІТАЛ ТА ВИПЛАТА ДИВІДЕНДІВ» ПРИМІТКА 1.2.2.17 «ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ» ПРИМІТКА 1.2.2.18 «ІНОЗЕМНА ВАЛЮТА» ПРИМІТКА 1.2.2.19 «ВЗАЄМОЗАЛІК СТАТЕЙ АКТИВІВ І ЗОБОВ’ЯЗАНЬ» ПРИМІТКА 1.2.2.20 «ОРЕНДОВАНІ АКТИВИ» ПРИМІТКА 1.2.2.21 «ЕФЕКТ ЗМІН В ОБЛІКОВІЙ ПОЛІТИЦІ ТА ВИПРАВЛЕННЯ СУТТЄВИХ ПОМИЛОК» ПРИМІТКА 1.2.2.22 «ВИНАГОРОДИ ПЕРСОНАЛУ» ПРИМІТКА 1.2.2.23 «ВАЖЛИВІ УПРАВЛІНСЬКІ СУДЖЕННЯ У ЗАСТОСУВАННІ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ ТА ОЦІНКИ НЕВИЗНАЧЕНОСТІ» ПРИМІТКА 2 «ЕКОНОМІЧНЕ СЕРЕДОВИЩЕ, В УМОВАХ ЯКОГО ТОВАРИСТВО ЗДІЙСНЮЄ СВОЮ ДІЯЛЬНІСТЬ» ПРИМІТКА 3. ПЕРЕХІД НА НОВІ ТА ПЕРЕГЛЯНУТІ СТАНДАРТИ І ТЛУМАЧЕННЯ, ЩО ЗАБЕЗПЕЧУЮТЬ КОНТЕКСТ, В ЯКОМУ СЛІД ЧИТАТИ СТАНДАРТИ. ПРИМІТКА 4. «ПЕРШЕ ЗАСТОСУВАННЯ МІЖНАРОДНИХ СТАНДАРТІВ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ». ПРИМІТКА 5. «НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ (Р. 1000-1002 БАЛАНС)» ПРИМІТКА 6 «ОСНОВНІ ЗАСОБИ (Р. 1010-1012 БАЛАНС)» ПРИМІТКА 7 . НЕЗАВЕРШЕНІ КАПІТАЛЬНІ ІНВЕСТИЦІЇ (Р. 1005 БАЛАНС) ПРИМІТКА 8. ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ (Р. 1030 БАЛАНС) ПРИМІТКА 9. «ЗАПАСИ (Р. 1100 БАЛАНС)» ПРИМІТКА 10. «ГРОШОВІ КОШТИ ТОВАРИСТВА (Р. 1165 БАЛАНС)» ПРИМІТКА 11 . «ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ (Р. 1125; Р.1155БАЛАНС)» ПРИМІТКА 12. «КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ ЗА ТОВАРИ, РОБОТИ І ПОСЛУГИ, Р. 1615 ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН, (БАЛАНСУ)» ПРИМІТКА 13. «ІНШІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ (Р. 1515-Р.1690 БАЛАНС)» ПРИМІТКА 14. «СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ (Р. 1400 БАЛАНС)» 27 ПРИМІТКА 15 «ІНШИЙ ДОДАТКОВИЙ КАПІТАЛ (Р. 1410 БАЛАНС)» ПРИМІТКА 16. «ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ ТОВАРИСТВА (Р. 2120, 2180, 2200-2270 ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ)» ПРИМІТКА 17. «ПОДАТОК НА ПРИБУТОК(Р. 2300,2305 ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ)» ПРИМІТКА 18. «ОПЕРАЦІЇ З ПОВ’ЯЗАНИМИ ОСОБАМИ» ПРИМІТКА 19. «СОБІВАРТІСТЬ, АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ ТОВАРИСТВА ТА ВИТРАТИ НА ЗБУТ(Р. Р. 2050, 2130, 2150 ЗВІТУ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ)» ПРИМІТКА 20. ПОТЕНЦІЙНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ ТОВАРИСТВА ПРИМІТКА 21. «УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ» ПРИМІТКА 22. «РИЗИКИ» ПРИМІТКА 23. «ПОЛІТИКА ТА ПРОЦЕСИ УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ» Примітка 1. «Загальна інформація про ТОВ «Фондова компанія «Фаворит» Примітка 1.1 «Загальна інформація про Товариство» ТОВ «Фондова компанія «Фаворит» (надалі –Товариство) розташоване за адресою: Україна, 03680, м. Київ, вул.. Гарматна, буд. 6. ТОВ «Фондова компанія «Фаворит» засновано 15.07.1996 р. та зареєстроване Солом`янською районною у м. Києві Державною Адміністрацією за №1 073 120 0000 000126. Статут ТОВ «Фондова компанія «Фаворит» зареєстрований 15.07.1996р. за №5460. Наступні зміни до статуту зареєстровані 03.10.2004 р., 03.10.2007р., 16.02.2009р., 07.04.2010р., 30.06.2011 р., 14.08.2013 р., 30.04.2014 р. Нова редакція ТОВ «Фондова компанія «Фаворит» затверджена рішенням загальних зборів Учасників від 22.12.2016 р. (протокол №22/12/16-01) і зареєстрована 23.12.2016 р. за №1 073 1050017000126. Кількість працівників Товариства станом на 31.12.2016 року – 9 чол. Видами діяльності Товариства є: ? 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; ? 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення). ? 70.22 Консультування з питань комерційної діяльності й керування; ? 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг. Примітка 1.2 «Основи підготовки фінансової звітності» Примітка 1.2.1 «Загальна інформація щодо підготовки фінансової звітності» Фінансова звітність Товариства підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) в діючій редакції затвердженої Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (Рада з МСФЗ) станом на 31.12.2016 року. За рік, який завершився 31 грудня 2016 р., а також за попередні періоди Товариство подавало фінансову звітність, підготовленої відповідно до МСФЗ. Дана фінансова звітність була підготовлена відповідно до принципу оцінки за первісною вартістю. Фінансова звітність представлена в тисячах гривень, а всі суми округлені до цілих тисяч. Дата фінансової звітності – 31 грудня 2016 року за період, що почався 01 січня 2016 року і закінчився 31 грудня 2016 року. Примітка 1.2.2 «Основи облікової політики та складання звітності» Облікова політика Товариства була затверджена Наказом від 02.01.2013р №1. Товариство здійснює бухгалтерський облік в національній валюті. Операції відображаються в тому звітному періоді, в якому вони були здійснені, незалежно від дати руху коштів за ними. Облікова політика Товариства ґрунтується на наступних основних принципахбухгалтерського обліку: - повне висвітлення - превалювання сутності над формою - автономність - обачність - безперервність - нарахування та відповідність доходів і витрат - послідовність - історична (фактична) собівартість. Методи оцінки активів та зобов’язань, окремих статей звітності здійснюються у відповідності до вимог МСФЗ. В основу облікової політики Товариства, на підставі якої складалась річна фінансова звітність, покладено наступні оцінки окремих статей активів та зобов’язань: ? активи і зобов’язання обліковуються за вартістю їх придбання чи виникнення (за первісною собівартістю або справедливою вартістю). ? при обліку за первісною (історичною) вартістю активи визнаються за сумою фактично сплачених за них коштів, а зобов’язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов'язання. ? при обліку за справедливою (ринковою) вартістю активи визнаються за тією сумою коштів, яку необхідно було б сплатити для придбання таких активів на час складання звітності, а зобов’язання – за тією сумою коштів, яка б вимагалася для проведення розрахунку у поточний час. ? приведення вартості активів у відповідність із ринковою здійснюється шляхом їх переоцінки. Визнання та оцінка окремих видів активів в Товаристві. Основні засоби – матеріальні цінності, вартість яких перевищує 6 000грн. і термін використання більше одного року, обліковуються за первісною вартістю придбання, яка складається з ціни придбання, мита, та інших витрат безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому він придатний для використання за призначенням. Під час вводу в експлуатацію основні засоби оцінюються за собівартістю (первісною вартістю). Собівартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов'язаних із поліпшенням об'єкта (модернізація, модифікація, добудова, дообладнання, реконструкція тощо), у результаті чого збільшуються майбутні економічні вигоди, первісно очікувані від використання цього об'єкта. Інші необоротні матеріальні активи - матеріальні цінності, вартість яких становить до 6 000грн. і термін використання більше одного року, обліковуються за первісною вартістю , яка складається з ціни придбання, мита, та інших витрат безпосередньо пов’язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому він придатний для використання за призначенням. Фінансові інструменти відображаються в обліку за фактичною собівартістю (детальніше див. Примітку 1.2.2.2). Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо існує ймовірність отримання Товариством майбутніх економічних вигід та може бути достовірно визначена її сума. Поточна дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу від реалізації продукції, товарів, робіт і послуг та оцінюється за первісною вартістю. Поточна дебіторська заборгованість, яка є фінансовим активом, включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Станом на 31.12.16 р. Товариством резерв сумнівних боргів не створювався. Інші активи Товариства обліковуються за первісною вартістю в національній валюті. Запаси матеріальних цінностей - господарські матеріали і малоцінні та швидкозношувані предмети (запаси) оприбутковуються за фактичними цінами придбання – первісною вартістю, включаючи витрати на доставку, податки, та інші обов’язкові платежі. Малоцінними та швидкозношуваними предметами визнавались матеріальні цінності з терміном використання до 1 року. Відповідно до Наказу про облікову політику запаси Товариством обліковуються за первісною вартістю. Грошові кошти та їх еквіваленти – гроші в касі та на рахунках в Банках, а також еквіваленти грошових коштів, які є короткостроковими високоліквідними інвестиціями, що вільно конвертуються і яким притаманний незначний ризик зміни їх вартості. Кошти обліковуються за первісною вартістю в національній валюті. Зобов’язання Товариства обліковуються за первісною вартістю в національній валюті. Доходи і витрати обліковуються у періоді, до якого вони належать. Доходи - це збільшення економічних вигід, відображаються в бухгалтерському обліку в момент їх виникнення незалежно від дати надходження грошей. Облік доходів здійснюється на підставі укладених договорів Товариством. Витрати - це зменшення активів або збільшення зобов’язань, що призводять до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення або розподілу власниками). Відображаються в бухгалтерському обліку в момент їх виникнення незалежно від дати сплати грошових коштів. Облік здійснюється в валюті України. Облік витрат, що були понесені в зв’язку з виконанням робіт, наданням послуг відображаються в момент визнання доходів від реалізації таких робіт, послуг. Витрати, які неможливо прямо пов'язати з доходом певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені, нарахування таких витрат здійснюється не рідше одного разу на місяць. Операції в іноземній валюті під час первісного визнання відображаються у валюті звітності шляхом перерахунку суми в іноземній валюті із застосуванням валютного курсу на дату здійснення операції (дата визнання активів, зобов'язань, власного капіталу, доходів і витрат). Примітка 1.2.2.1 «Консолідована фінансова звітність» Товариство не складає консолідовану фінансову звітність. Примітка 1.2.2.2 «Первісне визнання фінансових інструментів» Фінансові інструменти первісно оцінюються та відображаються за їх фактичною собівартістю, яка складається із справедливої вартості активів, зобов’язань або інструментів власного капіталу, наданих або отриманих в обмін на відповідний інструмент, і витрат, які безпосередньо пов’язані з придбанням або вибуттям фінансових інструментів. Первісне визнання фінансових інструментів здійснюється з використанням наступних оцінок окремих статей активів та зобов’язань: Активи і зобов’язання обліковуються, в основному, за вартістю їх придбання чи виникнення (за первісною собівартістю або справедливою вартістю). ? При обліку за первісною (історичною) вартістю активи визнаються за сумою фактично сплачених за них коштів, а зобов’язання – за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов'язання. ? При обліку за справедливою (ринковою) вартістю активи визнаються за тією сумою коштів, яку необхідно було б сплатити для придбання таких активів у поточний час, а зобов’язання – за тією сумою коштів, яка б вимагалася для проведення розрахунку у поточний час. ? Приведення вартості активів у відповідність із ринковою здійснюється шляхом їх переоцінки. Протягом 2016 року фінансові інструменти відображалися за собівартістю. Примітка 1.2.2.3 « Довгострокові фінансові інвестиції» Протягом попередніх звітних років Товариство придбало частки в статутному капіталі інших підприємств, створених на території України в сумі 300 тис.грн. Аналітичний облік часток в статутному капіталі інших підприємств за балансовим рахунком групи 14 ведеться в розрізі їх емітентів. Примітка 1.2.2.4 «Цінні папери у портфелі Товариства на продаж» Акції в портфелі Товариства на продаж обліковуються за собівартістю . Аналітичний облік акцій за балансовими рахунками групи 35 ведеться в розрізі їх емітентів. В поточному звітному році Товариство не формувало резерв під вищенаведені вкладення в акції. Товариством в 2016 році (згідно з розпорядженням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку) не було анульовання цінних паперів ліквідованих підприємств – емітентів таких цінних паперів. Примітка 1.2.2.5 «Цінні папери в портфелі Товариства до погашення» В портфелі Товариства цінних паперів до погашення немає. Примітка 1.2.2.6 «Похідні фінансові інструменти» Товариство не здійснювала операції з похідними фінансовими інструментами. Примітка 1.2.2.7 «Інвестиційна нерухомість» Станом на 31.12.2016 року Товариство не володіє інвестиційною нерухомістю. Примітка 1.2.2.8 «Основні засоби» Основними засобами вважаються активи, які Товариство придбає з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, для здійснення адміністративних функцій, очікуваний строк корисного використання яких більше одного року і первісна вартість яких перевищує 2500 грн. Одиницею обліку основних засобів рахується окремий об’єкт. Нарахування амортизація основних засобів здійснюється прямолінійним методом щомісячно. Амортизація нараховується у відповідності до груп основних засобів і терміну корисного використання за кожним об’єктом основних засобів до досягнення балансової вартості об’єкта нульового значення. При розрахунку амортизованої вартості ліквідаційна вартість ОЗ прирівнюється до нуля. Діапазон строків корисного використання включає: Група Найменування основних засобів Термін корисного використання, роки Група 4 Машини та обладнання (комп’ютерна техніка, оргтехніка, телекомунікаційне обладнання, побутова техніка) 3 Група 6 Інструменти, прилади, інвентар 4 Група 9 Інші основні засоби 4 Матеріальні активи з терміном корисного використання понад один рік вартістю до 6 000грн. вважаються малоцінними необоротними матеріальними активами (МНМА). Амортизація МНМА нараховується в першому місяці використання об’єкта в розмірі 100%. Протягом звітного року Товариство не змінювало норми амортизації, терміни корисного використання. В 2016 році прийнято рішення переоцінку основних засобів не проводити за недоцільністю, та обліковувати за залишковою вартістю. Примітка 1.2.2.9 «Незавершені капітальні інвестиції » Капітальні інвестиції в необоротні матеріальні активи - витрати на будівництво, реконструкцію, модернізацію (інші поліпшення, що збільшують первісну (переоцінену) вартість), виготовлення, придбання об'єктів матеріальних необоротних активів (у тому числі необоротних матеріальних активів, призначених для заміни діючих, і устаткування для монтажу), що здійснюються Товариством. Незавершені капітальні інвестиції в нематеріальні активи - капітальні інвестиції у придбання, створення і модернізацію нематеріальних активів, використання яких за призначенням на дату балансу не відбулося. Капітальні інвестиції у придбання, створення і модернізацію необоротних матеріальних активів і нематеріальних активів 2016 році Товариство використало за їх призначенням на дату балансу в розмірі 12,0 тис.грн. Незавершені капітальні інвестиції у придбання необоротних матеріальних активів в 2016 році, використання яких за їх призначенням на дату балансу не відбулося, у Товариства не було. Примітка 1.2.2.10 «Нематеріальні активи» Нематеріальні активи зараховуються на баланс за первісною вартістю, яка складається з фактичних витрат пов’язаних з їх придбанням та доведенням до стану, придатного для використання за призначенням. Одиницею обліку нематеріальних активів рахується окремий об’єкт. Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється протягом строку корисного використання. Для нарахування амортизації використовується прямолінійний метод . Строки корисного використання нематеріальних активів визнаються по кожному НМА окремо, но не більш як 10 років. Під час розрахунку вартості, яка амортизується, ліквідаційна вартість прирівнюється до нуля. Протягом звітного року до нематеріальних активів Товариства належали різні програмні забезпечення. Примітка 1.2.2.11 «Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групивибуття» У 2016 році Товариство не здійснювало переведення основних засобів до активів групи вибуття. Примітка 1.2.2.12 «Припинена діяльність» Протягом звітного року Товариство не здійснювало припинення діяльності. Примітка 1.2.2.13 «Податок на прибуток» Згідно з чинним законодавством, оподаткування податком на прибуток Товариства здійснюється на загальних підставах. Відповідно до Податкового кодексу ставка податку на прибуток встановлена з 1 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року в розмірі 18 %; Примітка 1.2.2.15 «Зобов’язання і резерви» Зобов'язання визнається, якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигід у майбутньому внаслідок його погашення. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов'язання не підлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звітного періоду. В 2016 р. Товариство сформувало резерв відпусток в розмірі 104,0 тис.грн. і використало на оплату відпусток 65,0 тис.грн. У Товариства у 2016 року не було прострочених і не погашених зобов'язань. Примітка 1.2.2.16 «Капітал та виплата дивідендів» Статутний капітал Товариства дорівнює 7700,00 тис.грн. Інші складові капіталу включать в себе наступні компоненти: Резервний капітал – сума резервів, створених відповідно до чинного законодавства і Статуту за рахунок нерозподіленого прибутку Товариства і становить 370,00 тис.грн. Нерозподілений прибуток включає в себе весь нерозподілений прибуток поточного та попередніх періодів. Нарахування та виплата дивідендів в поточному році Товариством не проводилась. Примітка 1.2.2.17 «Доходи та витрати» Протягом 2016 року облік доходів та витрат Товариством здійснювався у відповідності з обліковою політикою Товариства. Доходи і витрати визнаються Товариством за таких умов: а) визнання реальної заборгованості за активами та зобов'язаннями Товариства; б) фінансовий результат операції, пов'язаної з наданням (отриманням) послуг, може бути точно визначений. Доходи і витрати, що виникають у результаті операцій, визначаються договором між її учасниками або іншими документами, оформленими згідно з вимогами чинного законодавства України. Доходи визнаються за кожним видом діяльності Товариства. Критерії визнання доходу і витрат застосовуються окремо до кожної операції. Кожний вид доходу і витрат відображається в бухгалтерському обліку окремо. Проценти визнаються у тому звітному періоді, до якого вони належать. Умовою визнання процентів є імовірність отримання Товариством економічної вигоди. Визнання доходів Товариством здійснюється за методом нарахування. Нарахування доходів (витрат) здійснюється з дати оформлення документа, що підтверджує надання (отримання) послуги. У результаті операційної діяльності у Товариства виникають такі доходи і витрати: ? доходи від реалізації робіт, послуг; ? винагорода брокера; ? доходи від продажу цінних паперів; ? процентні доходи ; ? доходи від реалізації іноземної валюти; ? доходи від реалізації інших оборотних активів; ? інші операційні доходи і витрати; ? загальні адміністративні витрати; ? витрати на формування спеціальних резервів Товариства; ? податок на прибуток. Визнані Товариством доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку із застосуванням принципу нарахування та відповідності згідно з прийнятою Товариством обліковою політикою. Доходи і витрати Товариства відображаються в бухгалтерському обліку за рахунками класів 7, 8 та 9. Залишки за рахунками доходів і витрат відображаються наростаючим підсумком за квартал та в кінці звітного періоду (кварталу) закриваються на рахунок 44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)”. Примітка 1.2.2.18 «Іноземна валюта» Визначення курсових різниць за монетарними статтями в іноземній валюті проводиться на дату здійснення господарської операції та на дату балансу. Курсові різниці від перерахунку грошових коштів в іноземній валюті та інших монетарних статей про операційну діяльність відображаються у складі інших операційних доходів (витрат). Примітка 1.2.2.19 «Взаємозалік статей активів і зобов’язань» Процедури бухгалтерського обліку включають можливість здійснення взаємозаліку (в випадках, передбачених чинним законодавством) активів та зобов’язань, або доходів та витрат як у бухгалтерських записах, так і у фінансовій звітності, а саме: кредиторської та дебіторської заборгованості різних юридичних та фізичних осіб. Товариством в 2016 році не проводились взаємозаліки дебіторської та кредиторської заборгованості . Примітка 1.2.2.20 «Орендовані активи» Операції з оренди активів віднесені Товариством до операційної оренди. Там, де Товариство є орендарем, платежі за договорами операційної оренди визнаються як витрати на рівномірній основі протягом строку оренди. Пов'язані з цим витрати, такі як технічне обслуговування і страхування, відносяться на витрати по мірі їх виникнення. Примітка 1.2.2.21 «Ефект змін в обліковій політиці та виправлення суттєвих помилок» Протягом 2016 року Товариство не вносило змін до облікової політики та не здійснювало корегування суттєвих помилок, у зв’язку з їх відсутністю. Примітка 1.2.2.22 «Винагороди персоналу» Всі винагороди персоналу в Товаристві є короткостроковими винагородами (включаючи відпустку) оцінюються як поточні зобов'язання, включаються в зобов'язання по персоналу та оцінюються за недисконтованими сумами, які Товариство планує виплатити в результаті невикористаних прав. Товариство сплачує внески до фондів соціального страхування: Єдиний соціальний внесок в розмірі 22,0 %. Примітка 1.2.2.23 «Важливі управлінські судження у застосуванні облікової політики та оцінки невизначеності» При підготовці фінансової звітності керівництво вживає ряд суджень, оцінок та припущень щодо визнання та оцінки активів, зобов'язань, доходів і витрат. Важливі управлінські судження. Наступні судження є важливими управлінськими судженнями у застосуванні облікової політики Товариства, що мають найбільший вплив на фінансову звітність. Визнання відстрочених податкових активів. Міра, в якій відстрочені податкові активи можуть бути визнані, базується на оцінці ймовірності майбутнього оподаткованого прибутку Товариства, щодо якого відстрочені податкові активи можуть бути визнані. Крім того, також потрібно судження в оцінці впливу будь-яких правових або економічних обмеженнях та невизначеності в різних податкових аспектах. Примітка 2 «Економічне середовище, в умовах якого Товариство здійснює свою діяльність» За даними Державної служби статистики України тривало підвищення інфляційного тиску. Примітка 3. Перехід на нові та переглянуті стандарти і тлумачення, що забезпечують контекст, в якому слід читати стандарти. Товариство застосовувало МСФЗ, які є чинними станом на 01 грудня 2016 року. На дату затвердження цієї фінансової звітності, Радою МСБО були визначені нові стандарти, поправки та інтерпретації до існуючих стандартів, які не набули чинності і не були прийняті Товариством достроково. Керівництво передбачає, що всі відповідні поправки будуть внесені до облікової політики Товариства за перший період, що починається після дати набрання чинності поправки. Інформація щодо нових стандартів, змін та інтерпретацій, які, як передбачається, мають відношення до фінансової звітності Товариства, представлена нижче. МСФЗ 9 Фінансові інструменти (МСФЗ 9) Рада МСБО має на меті замінити МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» в повному обсязі. МСФЗ 9 видається в кілька етапів. На сьогоднішній день розділи, присвячені визнанню, класифікації, вимірюванню та припиненню визнання фінансових активів та зобов'язань, були видані. Ці глави набрали чинності з 1 січня 2015 року. Подальші розділи, присвячені методології знецінення та обліку хеджування перебувають у стадії розробки. Керівництво Товариства ще не може належно оцінити вплив нового стандарту на фінансову звітність Товариства. Тим не менш, вони не очікують прийняття МСФЗ 9, доки всі її глави не будуть опубліковані, і вони зможуть всебічно оцінити вплив усіх змін. Примітка 4. «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності». Дата переходу на МСФЗ – 1 січня 2013 року. Товариство вперше застосувало Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) при підготовці фінансової звітності за 2013 рік. Примітка 5. «Нематеріальні активи (р. 1000-1002 Баланс)» В складі нематеріальних активів (НА) обліковуються такі групи об’єктів: - інші нематеріальні активи; 1) для всіх нематеріальних активів визначено строк корисного використання – необмежений; 2) Балансову вартість НА на кінець року наведено в таблиці 1 В поточному періоді Товариство не здійснювало внутрішніх розробок власних нематеріальних активів, не проводило їх переоцінок, перерахунку корисності об’єктів. Таблиця 1 Групи нематеріальних активів Залишок на початок року Надій-шло за рік Вибуло за рік Нараховано амортизації за рік Залишок на кінець року первісна (переоці-нена) вартість Накопи-ченааморти-зація Первісна (пере-оцінена) вартість Нако-пиченааморти-зація первісна (переоцінена) вартість Накопи-ченааморти-зація 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2015 рік Права на об’єкти промислової власності - - - - - - - - Інші нематеріальні активи 15 15 - - - 3 15 15 Разом за 2015 рік 15 15 - - - 3 15 15 2016 рік Права на комерційні позначення - - - - - - - - Авторське право та суміжні з ними права - - - - - - - - Інші нематеріальні активи 15 15 - - - 15 15 Разом за 2016 рік 15 15 - - - 15 15 Примітка 6 «Основні засоби (р. 1010-1012 Баланс)» Усі аспекти облікової політики основних засобів описано в Примітці 1.2.2 Відомості щодо руху основних в 2015, 2016 роках наведено в Таблиці 2 В 2015, 2016 роках в Товаристві не було активів класифікованих Товариством як активи призначені для продажу. В ряд. 1010-1012 звіту про фінансовий стан (балансу)- відображено інформацію відносно основних засобів і малоцінних необоротних активів. Переоцінка вартості основних засобів Товариством в 2016 р. не проводилася за недоцільністю. Основні засоби обліковуються за амортизованою вартістю. Таблиця 2 Групи основних засобів Код рядка Залишок на початок року Надійшло за рік Переоцінка (дооцінка +, уцінка -) Вибуло за рік Нараховано амортизації за рік Втрати від зменшення корисності Інші зміни за рік Залишок на кінець року первісна (переоці- нена) вартість знос первісної (переоці- неної) вартості зносу первісна (переоці- нена) вартість знос первісної (переоці- неної) вартості зносу первісна (переоці- нена) вартість знос 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 2015 Машини та обладнання 130 125 116 13 4 164 132 Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 140 43 34 5 44 42 Інші основні засоби 150 37 28 2 37 33 Малоцінні необоротні матеріальні активи 200 55 55 5 3 63 63 Разом 260 233 18 14 308 270 2016 Машини та обладнання 130 164 132 9 14 173 146 Інструменти, прилади, інвентар (меблі) 140 44 42 1 44 43 Інші основні засоби 150 37 33 1 37 34 Малоцінні необоротні матеріальні активи 200 63 63 12 12 75 75 Разом 308 270 21 28 329 298 Примітка 7 . Незавершені капітальні інвестиції (р. 1005 Баланс) Незавершених капітальних інвестицій на кінець 2016 року у Товариства немає. Примітка 8. Фінансові інвестиції (р. 1030 Баланс) У складі статті обліковуються фінансові інвестиції вартістю: станом на 31.12.2015 – 300 тис. грн. станом на 31.12.2016 – 300 тис. грн Примітка 9. «Запаси (р. 1100 Баланс)» В рядках 1110 Звіту про фінансовий стан (Баланс) обліковуються запаси Товариства, класифікація залишків станом на 31.12.2015, 31.12.2016 року наведено в таблиці 3. Запаси призначені для використання у господарській діяльності Товариства. Запаси обліковуються за собівартістю. Таблиця №3 Найменування показника на 31.12.2015р. на 31.12.2016р. 1 2 3 Сировина і матеріали - - Паливо - - Запасні частини - - Інші виробничі запаси 1 2 Малоцінні та швидкозношувані предмети - - Незавершене виробництво - - Разом 1 2 В складі запасів не обліковуються ТМЦ руху по яких не було більше 1 року. Примітка 10. «Грошові кошти Товариства (р. 1165 Баланс)» Грошові кошти Товариства складаються з грошових коштів на поточних рахунках та в касі Товариства. В рядку 1165 Звіту про фінансовий стан (Баланс) відображено кошти в національній валюті в сумі станом на 31.12.2015 – 482 тис. грн. станом на 31.12.2016 – 3 669 тис. грн Примітка 11 . «Дебіторська заборгованість (р. 1125; р.1155) Звіту про фінансовий стан (Баланс)» Основні принципи обліку дебіторської заборгованості наведені в примітці1.2.2. Класифікація дебіторської заборгованості за видами і термінами непогашення станом на 31.12.2015, 31.12.2016 року наведено в Таблиці 4. Таблиця 4 Найменування показника Всього на кінець року в т. ч. за строками непогашення до 12 місяців від 12 до 18 місяців від 18 до 36 місяців інша 1 2 3 4 5 6 на 31.12.2015 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 233 50 132 51 - Інша поточна дебіторська заборгованість 89 89 - - - на 31.12.2016 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 260 232 28 - - Інша поточна дебіторська заборгованість 39 22 - 17 - Примітка 12. «Кредиторська заборгованість за товари, роботи і послуги( р. 1615 звіту про фінансовий стан, (балансу)» Таблиця 5 Рядок Найменування статті Станом на 31.12. 2015 Станом на 31.12. 2016 530 Кредиторська заборгованість 10 11 Кредиторська заборгованість відображена у рядку 1615 Ф1”Баланс” на кінець звітного періоду носить поточний характер і не вважається простроченою. Примітка 13. «Інші зобов’язання (р. 1515-р.1690 Баланс)» Таблиця 6 Рядоккк Найменування статті Станом на 31.12. 2015 Станом на 31.12. 2016 1 Довгострокові зобов’язання - - 2 Короткострокові кредити банків - - 3 по розрахунках з бюджетом 2 28 4 по розрахунках за страхуванням - - 5 Зобов’язання перед працівниками - - 6 З учасниками - - 7 Інші поточні зобов’язання 5 21 Разом: 7 49 Примітка 14. «Статутний капітал (р. 1400 Баланс)» Становив: На 31.12.2015 - 7 400 тис.грн. На 31.12.2016 - 7 700 тис.грн. За звітний період рух коштів по статутному капіталу склав 300,0 тис.грн. Примітка 15 «Інший додатковий капітал (р. 1410 Баланс)» За звітний період інший додатковий капітал не обліковувався . Примітка 16. «Доходи та витрати Товариства (р. 2120, 2180, 2200-2270 Звіту про фінансові результати)» Розшифровка інших доходів і витрат отриманих Товариством в 2016 році наведена в таблиці: Таблиця 6 Найменування показника Код рядка Доходи Витрати 1 2 3 4 А. Інші операційні доходи і витрати Операційна оренда активів 440 - - Операційна курсова різниця 450 13 6 Інші операційні доходи і витрати 490 - - Б. Доходи і втрати від участі в капіталі за інвестиціями в: асоційовані підприємства 500 - - В. Інші фінансові доходи і витрати: дивіденди 530 - Х Проценти 540 X - Інші фінансові доходи і витрати 560 12 - Примітка 17. «Податок на прибуток(р. 2300,2305 Звіту про фінансові результати)» Згідно з чинним законодавством, діяльність Товариства оподатковується на загальних підставах. Відповідно до Податкового кодексу України ставка податку на прибуток визначена з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року – 18 %. За 2016 рік у звіті про фінансові результати відображено податок на прибуток в сумі 78,0 тис. грн. Примітка 18. «Операції з пов’язаними особами» Протягом 2016 року було нарахована та виплачена в якості заробітної плати вищому керівному персоналу Товариства суму 657 тис. грн. Примітка 19. «Собівартість, адміністративні витрати Товариства та витрати на збут(р. 2050, 2130, 2150 Звіту про фінансові результати)» Собівартість реалізованих цінних паперів Товариства становить у 2016 році –25 375,0 тис. грн. Собівартість реалізованих цінних паперів Товариства становить у 2015 році –27 210,0 тис. грн. Загальна сума адміністративних витрат у звіті про фінансові результати за 2016 рік відображена в сумі 1819 тис. грн. Загальна сума адміністративних витрат у звіті про фінансові результати за 2015 рік відображена в сумі 1 452 тис. грн. Витрати на збут Товариство не здійснювало. Примітка 20. Потенційні зобов’язання Товариства Товариство своєчасно, згідно умов укладених договорів здійснює оплату за придбані роботи, послуги, основні засоби, нематеріальні активи, цінні папери. Станом на 31 грудня 2016 року Товариство не мало зобов’язань за придбані основні засоби та нематеріальні активи, цінні папери , які воно не сплачувало своєчасно згідно договорів. Примітка 21. «Умовні зобов’язання» Товариство розглядає та врегульовує претензії. Примітка 22. «Ризики» Товариство схильне до різних ризиків. Ризик ліквідності полягає у тому, що Товариство можливо не зможе виконати свої зобов'язання. Товариство управляє своєю ліквідністю шляхом моніторингу запланованих витрат, а також прогнозу потоків грошових коштів, що виникають щодня у зв’язку з діяльністю. Примітка 23. «Політика та процеси управління капіталом» Головною метою управління капіталом Товариства є: • забезпечення здатності безперервної діяльності Товариства в майбутньому • забезпечення достатньої віддачі засновникам шляхом утворення цін на продукти і послуги пропорційно рівням ризиків. Примітка 24. «Виправлення помилок минулих періодів у фінансових звітах» Товариством було відкориговане сальдо нерозподіленого прибутку на початок звітного 2016 року в сумі 1 069,0 тис. грн., в т.ч.: ? зменшено суму нерозподіленого прибутку (рядок 1420 Балансу) та зменшено суму іншої поточної дебіторської заборгованості (рядок 1155 Балансу) в сумі 76 тис. грн.; ? зменшено суму нерозподіленого прибутку (рядок 1420 Балансу) та зменшено суму поточних фінансових інвестицій (ряд. 1160Балансу) на суму 993,0 тис. грн. фінансових інвестицій, за якими в 2015 році зупинено обіг. Генеральний директор ____________ Волошка В.Л. Головний бухгалтер ____________ Куделя Л.А
д/н
д/н
д/н