Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiлленiум Капiтал" за ЄДРПОУ 30634328
Територія Київ за КОАТУУ 8036100000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 22,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул. Жилянська, 48, 50а; тел: (044)490-20-75
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2013

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 8,00 8,00 0,00
первісна вартість 1001 8,00 8,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 0,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 103,00 23,00 0,00
первісна вартість 1011 422,00 422,00 0,00
знос 1012 319,00 399,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 38,00 31,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 100,00 100,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 249,00 162,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 4592,00 669,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 4,00 6,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 49,00 25,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 22804,00 19429,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 100,00 52,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 0,00 0,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 27945,00 20181,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 28194,00 20343,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 10000,00 10000,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 12141,00 7638,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 22141,00 17638,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 18,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 18,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 116,00 493,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 5836,00 2056,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 0,00 135,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 0,00 0,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 83,00 21,00 0,00
Усього за розділом III 1695 6035,00 2705,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 28194,00 20343,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiлленiум Капiтал" за ЄДРПОУ 30634328

Звіт про фінансові результати за 2013 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 26432,00 81514,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 26123,00 81333,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 309,00 181,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 12,00 10,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 1632,00 1800,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 109,00 273,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 0,00
збиток 2195 1420,00 1882,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 44,00
Інші доходи 2240 11134,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 61,00 507,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 14156,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 0,00 0,00
збиток 2295 4503,00 2345,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 0,00 0,00
збиток 2355 4503,00 2345,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -4503,00 -2345,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 37,00 37,00
Витрати на оплату праці 2505 382,00 488,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 137,00 176,00
Амортизація 2515 80,00 65,00
Інші операційні витрати 2520 1105,00 1307,00
Разом 2550 1741,00 2073,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiлленiум Капiтал" за ЄДРПОУ 30634328

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2013 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 27165,00 73755,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 115,00
Надходження від повернення авансів 3020 1667,00 11743,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 1007,00 46,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 28540,00 51659,00
Праці 3105 313,00 400,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 150,00 193,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 181,00 122,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 2,00 112,00
Витрачання на оплату авансів 3135 600,00 11792,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 1649,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 419,00 58,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -364,00 19786,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 44,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 29,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 0,00 35,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 15,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 0,00 23,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 21854,00 39931,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 21477,00 60847,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 61,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 507,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 316,00 -21423,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -48,00 -1614,00
Залишок коштів на початок року 3405 100,00 1715,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 52,00 101,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2013
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Мiлленiум Капiтал" за ЄДРПОУ 30634328

Звіт про власний капітал за 2013 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 10000,00 0,00 0,00 0,00 1483,00 0,00 0,00 11483,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 10658,00 0,00 0,00 10658,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 10000,00 0,00 0,00 0,00 12141,00 0,00 0,00 22141,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 -4503,00 0,00 0,00 -4503,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 -4503,00 0,00 0,00 -4503,00
Залишок на кінець року 4300 10000,00 0,00 0,00 0,00 7638,00 0,00 0,00 17638,00

Примітки до фінансової звітності:

1. Основна діяльність підприємства. ТОВ «Мілленіум Капітал» - це підприємство створене в формі товариства з обмеженою відповідальністю. Основними видами діяльності за КВЕД 2010 є: 66.12 – посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; 66.99 – надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення) 66.19 – інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення. Підприємство зареєстроване за адресою 01030, м.Київ, вул.Жилянська, 48,50 А 2. Економічне середовище, в якому підприємство здійснювало діяльність. Наслідки кризи в економіці ще довго будуть одним з вирішальних факторів її розвитку. А також постійні зміни законодавчої бази та політичного клімату створюють не саме вдале підґрунтя для розвитку будь-якого підприємства, а особливо чутливе до таких коливань підприємство, діяльність якого пов;язана з фінансами. Економічна ситуація, що склалася в нашій країні обмежує об’єми операцій на фінансових ринках. Виходячи з такої складної ситуації, керівництво докладає максимальних зусиль, щоб підприємство мало в своєму розпорядженні достатню кількість активів та платіжних засобів для забезпечення поточних господарських потреб. 3. Основи надання звітності. Дана фінансова звітність підприємства підготовлена у відповідності до міжнародних стандартів звітності (МСФЗ), що включає всі прийняті стандарти та інтерпретації Комітету по міжнародним стандартам фінансової звітності. Всі облікові записи , що використані для підготовки даної звітності приведені у відповідність до всіх існуючих аспектів МСБО. Дана фінансова звітність представлена в національній валюті України. Підготовка даної фінансової звітності вимагала застосування оцінок, котрі впливають на відображені суми активів і зобов’язань, а також суми доходів та витрат протягом звітного періоду. Дані оцінки основані на розумінні керівництвом поточних подій, та фактично впливають на результати діяльності підприємства. Для даного підприємства це перше застосування МСФЗ. Впливи переходу на фінансові показники відображено в фінансовій звітності за даний звітний період. Там, де необхідно, порівняльні дані були відкориговані для приведення у відповідність зі змінами в наданні звітності поточного року. 4. Принципи облікової політики. Розкриття інформації про основні положення облікової політики 1 Принципи складання фінансової звітності (А) Застосовувані стандарти Докладена фінансова звітність підготовлена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - "МСФЗ"). (Б) Принципи оцінки фінансових показників Фінансова звітність підготовлена у відповідності з принципом собівартості, за винятком фінансових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку за період, і активів, наявних для продажу, відображених за справедливою вартістю. (В) Функціональна валюта та валюта подання даних фінансової звітності Функціональною валютою Компанії є Українська гривня, яка, будучи національною валютою України, найкращим чином відображає економічну сутність більшості проведених Компанією операцій та пов'язаних з ними обставин, що впливають на її діяльність. Результати зовнішньоекономічної діяльності Компанії перераховуються з валюти в гривні наступним чином: Доходи і витрати перераховуються за середнім обмінним курсам (за винятком випадків, коли такий середній курс не відображає достатню наближення кумулятивного ефекту валютних курсів, що діяли на дати здійснення операцій; в таких випадках, доходи і витрати перераховуються за курсом на дату операції); і всі виникаючі в результаті курсові різниці враховуються в якості окремого компонента капіталу як накопичені курсові різниці. Українська гривня є також валютою представлення даних цієї фінансової звітності. Всі дані фінансової звітності округлені з точністю до цілих тисяч гривень. (Г) Використання оцінок і суджень Керівництво використовує ряд оцінок і припущень щодо представлення активів і зобов'язань та розкриття умовних активів і зобов'язань при підготовці цієї фінансової звітності у відповідності до вимог МСФЗ. Фактичні результати можуть відрізнятися від зазначених оцінок. Допущення і зроблені на їх основі розрахункові оцінки постійно аналізуються на предмет необхідності їх зміни. Зміни в попередніх оцінках визнаються у тому звітному періоді, коли ці оцінки були переглянуті, і у всіх наступних періодах, порушених зазначеними змінами. 2 Основні положення облікової політики Положення облікової політики, описані далі, застосовувалися послідовно до першого звітного періоду і порівняльної інформації за попередній період, представлені в цій фінансовій звітності. (А) Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності З 1 січня 2013 року Компанія прийняла МСФЗ (IFRS) 1 "Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності". Перша фінансова звітність Компанії складається на 31 грудня 2013 року. Порівняльна інформація складалася на 31 грудня 2011 року. (Б) Операції в іноземній валюті Операції в іноземній валюті переводяться у відповідні функціональні валюти компаній, по валютних курсах, що діяли на дати здійснення операцій. Грошові активи та зобов'язання, виражені в іноземній валюті за станом на звітну дату, переводяться у функціональну валюту за валютним курсом, що діяв на звітну дату. Прибуток або збиток від операцій з грошовими активами і зобов'язаннями, вираженими в іноземній валюті, являє собою різницю між амортизованою вартістю у функціональній валюті за станом на початок періоду, скоригованою на величину нарахованих за ефективною ставкою відсотків і виплат протягом періоду, і амортизованою вартістю в іноземній валюті, перекладеної у функціональну валюту за валютним курсом за станом на кінець звітного періоду. Не грошові активи та зобов'язання, виражені в іноземній валюті, оцінюються за справедливою вартістю, переводяться у функціональну валюту за валютним курсам, що діяли на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникають в результаті переведення в іноземну валюту, відображаються у складі прибутку або збитку, за винятком різниць, що виникають при перекладі пайових фінансових інструментів, наявних для продажу, або відповідних вимогам операцій хеджування потоків грошових коштів, що відображаються в іншому сукупному прибутку. (В) Фінансові інструменти 1. Непохідні фінансові інструменти До непохідним фінансовим інструментам відносяться інвестиції в пайові і боргові цінні папери, торговельна та інша дебіторська заборгованість, грошові та прирівняні до них кошти, кредити і позики, а також торговельна та інша кредиторська заборгованість. Компанія спочатку визнає позики та дебіторську заборгованість та депозити на дату їх видачі / виникнення. Первісне визнання всіх інших фінансових активів (включаючи активи, визначені в категорію інструментів, оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку чи збитку за період) здійснюється на дату укладення угоди, в результаті якої Компанія стає стороною за договором, який являє собою фінансовий інструмент. Компанія припиняє визнання фінансового активу в той момент, коли вона втрачає передбачені договором права на потоки грошових коштів за цим фінансовим активом, або коли вона передає свої права на отримання передбачених договором потоків грошових коштів за цим фінансовим активом в результаті здійснення угоди, в якій іншій стороні передаються практично всі ризики та вигоди, пов'язані з правом власності на цей фінансовий актив. Будь-яка участь у переданих фінансових активах, сформований Компанією або збережене за нею, визнається як окремий актив або зобов'язання. Фінансові активи та зобов'язання згортаються і представляються в звіті про фінансовий стан в нетто-величині тільки тоді, коли Компанія має юридично підтверджене право на їх взаємозалік і має намір або зробити розрахунки по них на нетто-основі, або реалізувати актив і погасити зобов'язання одночасно. Компанія має наступні непохідні фінансові активи: фінансові активи, які оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку за період, фінансові активи, утримувані до строку погашення, позики та дебіторську заборгованістю, а також фінансові активи, наявні для продажу. 2. Позики та дебіторська заборгованість Позики та дебіторська заборгованість являють собою не котирувані на активному ринку фінансові активи, що передбачають одержання фіксованих або піддаються визначенню платежів. Такі активи первісно визнаються за справедливою вартістю, яка збільшується на суму здійсненних затрат,які пов’язані з виконанням безпосередньо цієї угоди . Після первісного визнання позики та дебіторська заборгованість оцінюються за амортизованою вартістю, яка розраховується з використанням методу ефективної ставки відсотка, за вирахуванням збитків від їх знецінення. До позик та дебіторської заборгованості відноситься дебіторська заборгованість по торговим та іншим операціям. 3. Фінансові активи, наявні для продажу Фінансові активи, наявні для продажу, являють собою непохідні фінансові активи, які навмисно були визначені в цій категорії, або які не були класифіковані ні в одну з перерахованих вище категорій. При первісному визнанні такі активи оцінюються за справедливою вартістю, яка збільшується на суму здійсненних затрат,які пов’язані з виконанням безпосередньо цієї угоди . Після первісного визнання вони оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої, відмінні від збитків від знецінення та курсових різниць за пайовою інструментів, наявних в наявності для продажу, визнаються в іншому сукупному прибутку і представляються в складі власних коштів по рахунку резерву змін справедливої вартості. У момент припинення визнання інвестиції або при її знеціненні сума загального прибутку або збитку, накопиченої в іншому сукупному прибутку, списується і переноситься в чистий прибуток або збиток за період. Інші непохідні фінансові інструменти відображаються за амортизованою вартістю (розраховується з використанням методу ефективної ставки відсотка) за вирахуванням збитків від їх знецінення. Інвестиції в пайові цінні папери, які не котируються на фондовій біржі, в основному оцінюються з використанням технічних прийомів оцінки, таких, як аналіз дисконтованих потоків грошових коштів, застосування моделей розрахунку ціни опціонів і проведення аналітичних порівнянь з іншими операціями та інструментами, що є власне кажучи подібними оцінюваним інвестиціям. Якщо справедливу вартість інвестицій не можна надійно оцінити, вони відображаються за собівартістю за вирахуванням збитків від знецінення. 4. Непохідні фінансові зобов'язання Первісне визнання фінансових зобов'язань (включаючи зобов'язання, визначені в категорію фінансових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку чи збитку за період), здійснюється на дату укладення угоди, в результаті якої Компанія стає стороною за договором, який являє собою фінансовий інструмент. Непохідні фінансові зобов'язання первісно визнаються за справедливою вартістю, яка збільшується на суму безпосередньо відносяться до здійснення угоди затрат. Після первісного визнання ці фінансові зобов'язання оцінюються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної ставки відсотка. Компанія припиняє визнання фінансового зобов'язання в той момент, коли припиняються або анулюються її обов'язки за відповідним договором або закінчується термін їх дії. Компанія має наступні непохідні фінансові зобов'язання: кредиторська заборгованість та аванси отримані. 5. Грошові та прирівняні до них засоби Грошові та прирівняні до них кошти включають готівкові кошти, поточні та кореспондентські рахунки, депозити типу "овернайт" і короткострокові депозити в банках з початковим терміном погашення три місяці і менше. (Г) Основні засоби 1. Власні активи Об'єкти основних засобів відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. У разі якщо об'єкт основних засобів складається з кількох компонентів, які мають різний строк корисного використання, такі компоненти відображаються як окремі об'єкти основних засобів. 2. Орендовані активи Оренда (лізинг), за умовами якої до Компанії переходять практично всі ризики та вигоди, що випливають з права власності, класифікується як фінансовий лізинг. Об'єкти основних засобів, придбані в рамках фінансового лізингу, відображаються у фінансовій звітності у сумі найменшою з двох величин: справедливої вартості або приведеної до поточного моменту вартості мінімальних лізингових платежів на дату початку оренди за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. 3. Амортизація Амортизація по основних засобів нараховується за методом рівномірного нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання і відображається у складі прибутку або збитку. Амортизація нараховується з дати придбання об'єкта, а для об'єктів основних засобів, зведених господарським способом - з моменту завершення будівництва об'єкта та його готовності до експлуатації. По земельних ділянках амортизація не нараховується. Строки корисного використання різних об'єктів основних засобів можуть бути представлені таким чином: Будівлі 50 років офісні меблі, приладдя та обладнання 5 років транспортні засоби 5 років (Д) Нематеріальні активи Придбані нематеріальні активи відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення. Витрати на придбання ліцензій на спеціальне програмне забезпечення і його впровадження капіталізуються у вартості відповідного нематеріального активу. Витрати, безпосередньо пов'язані з випуском ідентифікованої унікального програмного забезпечення, контрольованого Компанією, капіталізуються, і генерований нематеріальний актив визнається тільки в тому випадку, якщо існує висока вірогідність отримання від нього економічних вигод, що перевищують витрати на його розробку, протягом більш ніж одного року, і якщо витрати на його розробку піддаються достовірній оцінці. Створений Компанією нематеріальний актив визнається тільки в тому випадку, якщо Компанія має технічні можливості, ресурси і намір завершити його розробку і використовувати кінцевий продукт. Прямі витрати включають витрати на оплату праці розробників програмного забезпечення і відповідну частку накладних витрат. Витрати, пов'язані з дослідницькою діяльністю, визнаються як витрати в тому періоді, в якому вони виникли. Подальші витрати, що відносяться до нематеріальних активів, капіталізуються тільки в тому випадку, якщо вони збільшують майбутні економічні вигоди, пов'язані з тим об'єктом, до якого ці витрати відносяться. Витрати, пов'язані з розробкою або технічним обслуговуванням програмного забезпечення, визнаються як витрати в міру їх виникнення. Амортизація по нематеріальних активах нараховується за методом рівномірного нарахування зносу протягом передбачуваного строку їх корисного використання і відображається у складі прибутку або збитку. Строки корисного використання нематеріальних активів складає 5 років. (Е) Знецінення активів 1. Фінансові активи Станом на кожну звітну дату фінансовий актив, не віднесений до категорії фінансових інструментів, які оцінюються за справедливою вартістю, зміни якої відображаються у складі прибутку або збитку за період, оцінюється на предмет наявності об'єктивних свідчень його можливого знецінення. Фінансовий актив є знеціненими, якщо існують об'єктивні свідчення того, що після первісного визнання активу відбулася подія, що спричинило збиток, і що ця подія зробило негативний вплив на очікувану величину майбутніх грошових потоків від даного активу, величину яких можна надійно розрахувати. До об'єктивних свідченнями знецінення фінансових активів (включаючи часткові цінні папери) можуть ставитися неплатежі або інше невиконання боржниками своїх обов'язків, реструктуризація заборгованості перед Компанією на умовах, які в іншому випадку Компанією навіть не розглядалися б, ознаки можливого банкрутства боржника або емітента, зникнення активного ринку для якого не будь цінного паперу. Крім того, стосовно до інвестиції в пайові цінні папери, об'єктивним свідченням знецінення такої інвестиції є значне або тривале зниження її справедливої вартості нижче її фактичної вартості. Ознаки, що свідчать про знецінення дебіторської заборгованості та інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію утримуваних до погашення, Компанія розглядає як на рівні окремих активів, так і на рівні портфеля. Всі такі активи, величина кожного з яких, взятого окремо, є значною, оцінюються на предмет знецінення в індивідуальному порядку. У тому випадку, якщо з'ясовується, що перевірені окремо значні статей дебіторської заборгованості та інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію утримуваних до погашення, не є знецінилися, то їх потім об'єднують в портфель для перевірки на предмет знецінення, яке вже виникло, але ще не зафіксовано. Статті дебіторської заборгованості та інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію утримуваних до погашення, величина яких не є окремо значною, оцінюються на предмет знецінення у сукупності шляхом об'єднання в портфель тих статей дебіторської заборгованості та інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію утримуваних до терміну погашення , які мають подібні характеристики ризику. При оцінці фактів, що свідчать про знецінення, Компанія аналізує історичні дані щодо ступеня ймовірності дефолту, строків відшкодування та сум понесених збитків, скориговані з урахуванням суджень керівництва щодо поточних економічних і кредитних умов, в результаті яких фактичні збитки, можливо, виявляться більше або менше тих, яких можна було б очікувати виходячи з історичних тенденцій. У відношенні фінансового активу, який обліковується за амортизованою вартістю, сума збитку від знецінення розраховується як різниця між балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка цього активу. Збитки визнаються у складі прибутку або збитку за період і відображаються на рахунку оціночного резерву, величина якого вираховується з вартості дебіторської заборгованості. Відсотки на знецінений актив продовжують нараховуватися в результаті вивільнення дисконту. У разі настання якого-небудь наступного події, яке призводить до зменшення величини збитку від знецінення, поновлена сума, раніше віднесена на збиток від знецінення, відображається у складі прибутку чи збитку за період. Збитки від знецінення інвестиційних цінних паперів, класифікованих в категорію наявних для продажу, визнаються за допомогою переносу до прибутку або збитку за період тієї суми накопиченого збитку, який раніше визнавався в іншому сукупному прибутку і представлявся в резерві змін справедливої вартості у складі власного капіталу. Цей накопичений збиток від знецінення, якого виключають із складу іншому сукупному прибутку і включається до складу прибутку або збитку за період, являє собою різницю між вартістю придбання відповідного активу за вирахуванням виплат основної суми та нарахованої амортизації і його поточною справедливою вартістю за вирахуванням всіх збитків від знецінення, раніше визнаних у прибутку або збитку за період. Зміни нарахованих резервів під знецінення, викликані зміною вартості з плином часу, відображаються як елемент процентних доходів. Якщо згодом знецінилася справедлива вартість боргового цінного паперу, класифікованого в категорію наявних для продажу, зростає і дане збільшення можна об'єктивно віднести до якого-небудь події, що сталася після визнання збитку від знецінення у прибутку або збитку за період, то списана на збиток сума відновлюється, при цьому відновлювана сума визнається у складі прибутку або збитку за період. Однак будь-яке подальше відновлення справедливої вартості знецінилася часткової цінного паперу, класифікованої в категорію наявних для продажу, визнається в іншому сукупному прибутку. 2. Не фінансові активи Балансова вартість не фінансових активів Компанії, відмінних від запасів і відкладених податкових активів, аналізується на кожну звітну дату для виявлення ознак їх можливого знецінення. При наявності таких ознак розраховується відшкодовується величина відповідного активу. У відношенні нематеріальних активів, які мають невизначений строк корисного використання або ще не готові до використання, відшкодовується величина розраховується щороку в один і той же час. Відшкодовувана величина активу або одиниці, що генерує потоки грошових коштів, являє собою найбільшу з двох величин: цінності використання цього активу (цієї одиниці) і його (її) справедливою вартістю за вирахуванням витрат на продаж. При розрахунку вартості при використанні, очікувані в майбутньому потоки коштів дисконтуються до їх приведеної вартості з використанням до податкової ставки дисконтування, що відображає поточну ринкову оцінку впливу зміни вартості грошей з плином часу і ризики, специфічні для даного активу. Для цілей проведення перевірки на предмет знецінення активи, які не можуть бути перевірені окремо, об'єднуються в найменшу групу, в рамках якої генерується приплив грошових коштів в результаті триваючого використання відповідних активів, і цей приплив здебільшого не залежить від припливу коштів, що генерується іншими активами або групою активів («одиниця, яка генерує потоки грошових коштів»). Збиток від знецінення визнається у тому випадку, якщо балансова вартість самого активу або одиниці, що генерує потоки грошових коштів, до якої належить цей актив, виявляється вище його (її) відшкодовуваної величини. Збитки від знецінення визнаються у складі прибутку чи збитку за період. Збитки від знецінення одиниць, які генерують потоки грошових коштів, розподіляється пропорційно на зменшення балансової вартості інших активів у складі відповідної одиниці (групи одиниць). У відношенні активів, на кожну звітну дату проводиться аналіз збитку від їх знецінення, визнаного в одному з минулих періодів, з метою виявлення ознак того, що величину цього збитку слід зменшити або що його більше не слід визнавати. Суми, списані на збитки від знецінення, відновлюються в тому випадку, якщо змінюються фактори оцінки, використані при розрахунку відповідної відшкодовуваної величини. Збиток від знецінення відновлюється тільки в межах суми, що дозволяє відновити вартість активів до їх балансової вартості, в якій вони відображалися б, якби не був визнаний збиток від знецінення. (Ж) Резерви Резерв відображається у звіті про фінансовий стан у тому випадку, коли у Компанії виникає юридичне або обгрунтоване зобов'язання в результаті події і існує ймовірність того, що буде потрібно відволікання коштів для виконання даного зобов'язання. Якщо сума такого зобов'язання значна, то резерви визначаються шляхом дисконтування передбачуваних майбутніх потоків грошових коштів з використанням ставки дисконтування до оподаткування, яка відображає поточну ринкову оцінку тимчасової вартості грошей і, де це можливо, ризики, притаманні даним зобов'язанням. Резерв під реструктуризацію визнається в тому періоді, коли Компанія стверджує офіційний докладний план реструктуризації і приступає до її проведення або публічно оголошує про майбутньої реструктуризації. Резерв під майбутні операційні витрати не формується. (З) Акціонерний капітал і дивіденди Можливість Компанії оголошувати та виплачувати дивіденди підпадає під регулювання чинного законодавства України. Дивіденди відображаються у фінансовій звітності як розподіл нерозподіленого прибутку у міру їх оголошення. (І) Оподаткування Сума податку на прибуток включає суму поточного податку за рік і суму відкладеного податку. Податок на прибуток відображається у складі прибутку або збитку в повному обсязі, за винятком сум, що відносяться до операцій, що відображаються в іншому сукупному прибутку, або до операцій з власниками, відображаються безпосередньо на рахунку власних коштів, які, відповідно, відображаються в іншому сукупному прибутку або безпосередньо у складі власних коштів. Поточний податок на прибуток розраховується виходячи з передбачуваного розміру оподатковуваного прибутку за звітний період з урахуванням ставок з податку на прибуток, що діяли станом на звітну дату, а також суми зобов'язань, що виникли в результаті уточнення сум податку на прибуток за попередні звітні періоди. Відстрочений податок відображається в відношенні тимчасових різниць, що виникають між балансовою вартістю активів і зобов'язань, яка визначається для цілей їх відображення у фінансовій звітності, та їх податковою базою. Відстрочений податок не визнається у відношенні наступних тимчасових різниць: різниці, пов'язані з відображенням у фінансовій звітності гудвілу і не зменшують базу оподаткування; різниці, що відносяться до активів і зобов'язаннями, факт первісного відображення яких не впливає ні на бухгалтерську, ні на оподатковуваний прибуток; а також тимчасові різниці, пов'язані з інвестиціями в дочірні компанії, у випадку, коли материнська компанія має можливість контролювати час реалізації зазначених різниць та існує впевненість у тому, що дані тимчасові різниці не будуть реалізовані в найближчому майбутньому. Величина відкладеного податку визначається виходячи з податкових ставок, які будуть застосовуватися в майбутньому, в момент відновлення тимчасових різниць, грунтуючись на чинних або в основному введених в дію закони за станом на звітну дату. Величина відкладеного податку визначається виходячи з податкових ставок, які будуть застосовуватися в майбутньому, в момент відновлення тимчасових різниць, грунтуючись на чинних або в основному введених в дію вимог законодавства станом на звітну дату. Вимоги та зобов'язання по відкладеному податку згортаються в тому випадку, якщо мається юридична підстава зачитувати один проти одного суми вимог і зобов'язань щодо поточного податку на прибуток, і вони мають відношення до податку на прибуток, що справляється одним і тим самим податковим органом з однієї і тієї ж оподатковуваної компанії, або з різних оподатковуваних компаній, які мають намір врегулювати зобов'язання і вимоги щодо поточного податку на прибуток шляхом взаємозаліку або реалізувати вимоги і виконати зобов'язання одночасно. Вимоги по відкладеному податку відображаються в тій мірі, в якій існує ймовірність того, що в майбутньому буде отримана оподатковуваний прибуток, достатня для покриття тимчасових різниць, неприйнятих витрат по податках і невикористаних податкових пільг. Розмір вимог по відкладеному податку зменшується в тій мірі, в якій не існує більше ймовірності того, що буде отримана відповідна вигода від реалізації податкових вимог. (К) Винагороди співробітників При визначенні величини зобов'язань відносно короткострокових винагород співробітників дисконтування не застосовується, і відповідні витрати визнаються по мірі виконання співробітниками своїх трудових обов'язків. У відношенні сум, очікуваних до виплати в якості премій або в рамках короткострокового плану виплати премій або участі в прибутках, визнається зобов'язання, якщо у Компанії є чинне юридичне або передбачається сформоване зобов'язання по виплаті відповідної суми, що виникло в результаті здійснення співробітником своєї трудової діяльності в минулому , і величину цього зобов'язання можна оцінити з достатнім ступенем надійності. (Л) Визнання доходів і витрат Комісії, а також інші доходи і витрати, як правило, відображаються у відповідності з принципом нарахувань на дату надання відповідної послуги. У тому випадку, якщо Компанія виступає в якості агента, а не виконавця угоди, виручка, являє собою чисту суму комісії, отриманої Компанією. Процентні доходи та процентні витрати відображаються у складі прибутку або збитку з використанням методу ефективної процентної ставки. Дохід у формі дивідендів визнається у прибутку або збитку в той момент, коли у Компанії з'являється право на отримання відповідного платежу. Прибутки та збитки від перерахунку залишків в іноземній валюті відображаються в нетто-величині. Непроцентні витрати відображаються на дату отримання відповідних товарів і надання відповідних послуг, за винятком випадків, коли витрати пов'язані з передбачуваним зобов'язанням, в результаті якого зобов'язання і відповідні витрати відображаються у фінансовій звітності. Платежі за договорами операційної оренди визнаються у складі прибутку або збитку рівномірно на всьому протязі терміну дії оренди. Сума отриманих пільг зменшує загальну величину витрат по оренді протягом усього терміну дії оренди. Мінімальні орендні платежі за договорами фінансової оренди поділяються на дві складові: фінансові витрати і погашення зобов'язання з оренди. Фінансові витрати розподіляються по періодах протягом терміну дії оренди таким чином, щоб ставка, за якою нараховуються відсотки на частину зобов'язань з оренди, була постійною. Умовні орендні платежі відображаються в обліку шляхом перегляду мінімальних орендних платежів на термін, що залишився оренди, коли зникає відповідна невизначеність та розмір коригування орендної плати стає відомим. 5. Грошові кошти та їх еквіваленти. На дату складання звітності підприємство мало залишки грошових коштів у сумі 52 тис. грн. Короткострокових депозитів підприємство не має. Прирівняних до грошових коштів активів підприємство також не має. 6. Торгові цінні папери. У звітному періоді торгові цінні папери на балансі підприємства відсутні. 7. Засоби в інших банках. Підприємство має поточні кредити типу «овердрафт» та відновлювана кредитна лінія , депозитів в банках не має. 8. Кредити та аванси клієнтам. У звітному періоді підприємство не видавало кредитів та авансів клієнтам. 9. Інвестиційні цінні папери, що обліковуються для продажу. У звітному періоді сума портфелю цінних паперів, що утримується даним підприємством та враховується в статті «Поточні фінансові інвестиції» складала 19429 тис. грн.. 10. Інвестиційні цінні папери, що обліковуються до погашення. Інвестиційних цінних паперів, що обліковуються до погашення підприємство не утримує. 11. Інвестиції в асоційовану компанію. Інвестицій в асоційовану компанію підприємство не здійснювало 12. Гудвіл, пов’язаний з придбання дочірніх компаній. Гудвіла, пов’язаного з придбанням дочірніх компаній, підприємство не має. 13. Нарощені процентні доходи та інші активи. Віднесені до даного розділу активи класифікуються наступним чином: Дебіторська заборгованість за виданими авансами складається з попередніх оплат послуг депозитарію та інших поточних платежів за послуги які пов’язані з господарською діяльністю і складає суму 25 тис. грн. Інша поточна дебіторська заборгованість – це заборгованість клієнтів за придбані у підприємства цінні папери і та послуги складає суму 669 тис. грн.. 14. Основні засоби. Підприємство володіє власними основними засобами в склад яких входить комп’ютерне обладнання та меблі, сума яких на звітну дату становить 422 тис. грн. 15. Засоби інших підприємств або банків. Засоби інших підприємств або банків у звітному періоді не залучались. 16. Засоби клієнтів. Засобів клієнтів на рахунках підприємства не утримується. 17. Випущені боргові цінні папери. Протягом звітного періоду підприємство не випускало боргові цінні папери. 18. Інші позикові кошти. Протягом звітного періоду підприємство не отримувало інші позикові кошти. 19. Нарощені процентні витрати та інші зобов’язання. На кінець звітного періоду підприємство має кредиторську заборгованість за кредитом в сумі 493 тис. грн., зобов’язання по сплаті податків в бюджет в сумі 135 тис. грн.. 20. Доля меншості. Підприємство не володіє жодним контрольним пакетом акцій. 21. Статутний капітал. Статутний капітал сплачений повністю, та сформований виключно грошовими коштами і складає 10 000 тис. грн.. 22. Емісійний дохід. Емісійного доходу підприємство не отримувало. 23. Нерозподілені прибутки/збитки. За звітний період підприємство отримало збитки в сумі 4503 тис. грн.. 24. Процентні доходи і витрати. У звітному періоді підприємство понесло процентних витрат на суму 61 тис. грн. 25. Комісійні доходи та витрати. У звітному періоді підприємство отримувало комісійних доходів в сумі 267 тис. грн., але не несло комісійних витрат. 26. Операційні витрати. За звітний період для забезпечення своєї поточної господарської діяльності підприємство мало наступні витрати: - матеріальні витрати – 37 тис. грн. - витрати на оплату праці – 382 тис. грн. - відрахування на соціальні заходи – 137 тис. грн. - амортизацію ОЗ – 139 тис. грн. - інші операційні витрати – 1 105 тис. грн., що включає витрати на оренду приміщення, оплату послуг зберігача, депозитарію, банківських послуг, та інших, необхідних для забезпечення життєдіяльності підприємства та виконання всіх процедурних питань, що вимагає законодавство. 27. Податок на прибуток. Діяльність підприємства у звітному періоді підпадала під загальну ставку оподаткування, що становила 19%. Ніякими пільгами в оподаткуванні підприємство не користувалось. 28. Прибуток на акцію. Підприємство не є акціонерним товариством 29. Дивіденди. Протягом звітного періоду підприємство не оголошувало та не виплачувало дивіденди. 30. Управління ризиками. Головним завданням управління фінансовими ризиками являється визначення лімітів ризику та подальше забезпечення дотримання встановлених лімітів. Оцінка ризику також слугує основою для оптимального розподілу капіталу з урахуванням ризику, ціноутворенню по операціях та оцінки результатів діяльності. Управління операційними та юридичними ризиками повинно забезпечувати мінімізацію операційних та юридичних ризиків, з чим керівництво підприємства протягом звітного року успішно справилось. 31. Умовні зобов’язання та похідні фінансові інструменти. За звітний період у підприємства не виникло умовних зобов’язань пов’язаних з судовими справами, зміною податкового законодавства.Похідними фінансовими інструментами підприємство не володіє. 32. Справедлива вартість фінансових інструментів. Справедлива вартість – це сума, на яку може бути обміняний фінансовий інструмент між двома зацікавленими сторонами, за виключенням випадків вимушеного продажу та ліквідації. У звітному періоді підприємство володіло портфелем цінних паперів, ціна яких на дату балансу переоцінена за справедливою вартістю. 33. Операції з пов’язаними сторонами. . Договорів з пов’язаними сторонами підприємство не укладало. 34. Дочірні компанії. Підприємство не володіє дочірніми компаніями. 35. Придбання та вибуття. У звітному періоді підприємство здійснило реалізацію частини активів (утримувані фінансові інструменти), виручка від якої була спрямована на покриття витрат по поточній господарській діяльності, а невитрачена частина була з акумульована в прибутку за звітний період. 36. Події після звітної дати. Підприємство не передбачає, що після звітної дати відбудуться події, що істотно вплинуть на фінансову звітність.