Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ "ФК "КУБ" за ЄДРПОУ 32999754
Територія м.Київ за КОАТУУ 8036100000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 7,00
Адреса, телефон 80000 м.Київ Камишинська, будинок 4; тел: 044-277-77-72
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2015

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000
первісна вартість 1001
накопичена амортизація 1002
Незавершені капітальні інвестиції 1005
Основні засоби 1010
первісна вартість 1011
знос 1012
Інвестиційна нерухомість 1015
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016
Знос інвестиційної нерухомості 1017
Довгострокові біологічні активи 1020
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030
інші фінансові інвестиції 1035
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040
Відстрочені податкові активи 1045
Гудвіл 1050
Відстрочені аквізиційні витрати 1060
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065
Інші необоротні активи 1090
Усього за розділом I 1095
II. Оборотні активи
Запаси 1100
Виробничі запаси 1101
Незавершене виробництво 1102
Готова продукція 1103
Товари 1104
Поточні біологічні активи 1110
Депозити перестрахування 1115
Векселі одержані 1120
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 258,00 4279,00 5408,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130
з бюджетом 1135
у тому числі з податку на прибуток 1136
з нарахованих доходів 1140
із внутрішніх розрахунків 1145
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 20,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 21621,70 16220,30 26613,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 276,90 155,70 149,00
Готівка 1166
Рахунки в банках 1167
Витрати майбутніх періодів 1170
Частка перестраховика у страхових резервах 1180
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183
у тому числі в: інших страхових резервах 1184
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 22156,60 20675,00 32170,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 22156,60 20675,00 32170,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 30020,50 30020,50 30020,50
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401
Капітал у дооцінках 1405
Додатковий капітал 1410
Емісійний дохід 1411
Накопичені курсові різниці 1412
Резервний капітал 1415
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -8051,90 -9681,50 -7801,60
Неоплачений капітал 1425
Вилучений капітал 1430
Інші резерви 1435
Усього за розділом I 1495 21968,60 20339,00 22218,90
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500
Пенсійні зобов’язання 1505
Довгострокові кредити банків 1510
Інші довгострокові зобов'язання 1515
Довгострокові забезпечення 1520
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521
Цільове фінансування 1525
Благодійна допомога 1526
Страхові резерви 1530
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532
у тому числі: резерв незароблених премій 1533
у тому числі: інші страхові резерви 1534
Інвестиційні контракти 1535
Призовий фонд 1540
Резерв на виплату джек-поту 1545
Усього за розділом II 1595
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600
Векселі видані 1605
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610
товари, роботи, послуги 1615 184,80 336,00 9896,00
розрахунками з бюджетом 1620 3,20 55,10
у тому числі з податку на прибуток 1621
розрахунками зі страхування 1625
розрахунками з оплати праці 1630
одержаними авансами 1635
розрахунками з учасниками 1640
внутрішніх розрахунків 1645
страховою діяльністю 1650
Поточні забезпечення 1660
Доходи майбутніх періодів 1665
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670
Інші поточні зобов'язання 1690
Усього за розділом III 1695 188,00 336,00 9951,10
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800
Баланс 1900 22156,60 20675,00 32170,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ "ФК "КУБ" за ЄДРПОУ 32999754

Звіт про фінансові результати за 2015 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 235813,60 195118,90
Чисті зароблені страхові премії 2010
Премії підписані, валова сума 2011
Премії, передані у перестрахування 2012
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 227720,30 194817,70
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070
Валовий:
прибуток 2090 8093,30 301,20
збиток 2095
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112
Інші операційні доходи 2120
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122
Адміністративні витрати 2130 152,70 109,20
Витрати на збут 2150
Інші операційні витрати 2180 9570,20 442,30
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190
збиток 2195 1629,60 250,30
Дохід від участі в капіталі 2200
Інші фінансові доходи 2220
Інші доходи 2240
Дохід від  благодійної допомоги 2241
Фінансові витрати 2250
Втрати від участі в капіталі 2255
Інші витрати 2270
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290
збиток 2295 1629,60 250,30
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350
збиток 2355 1629,60 250,30
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405
Накопичені курсові різниці 2410
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415
Інший сукупний дохід 2445
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -1629,60 -250,30
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500
Витрати на оплату праці 2505 111,60 79,80
Відрахування на соціальні заходи 2510 41,10 29,40
Амортизація 2515
Інші операційні витрати 2520 9570,20 442,30
Разом 2550 9722,90 551,50
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615
Дивіденди на одну просту акцію 2650


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ "ФК "КУБ" за ЄДРПОУ 32999754

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2015 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 9213,70 243,20
Повернення податків і зборів 3005
у тому числі податку на додану вартість 3006
Цільового фінансування 3010
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011
Надходження авансів від покупців і замовників 3015
Надходження від повернення авансів 3020
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035
Надходження від операційної оренди 3040
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045
Надходження від страхових премій 3050
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055
Інші надходження 3095
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 7128,60 252,30
Праці 3105 99,00 81,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 53,60 40,60
Зобов’язань з податків і зборів 3115 2062,10 216,10
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 23,20 5,20
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118
Витрачання на оплату авансів 3135
Витрачання на оплату повернення авансів 3140
Витрачання на оплату цільових внесків 3145
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155
Інші витрачання 3190 242,80
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -395,60 -352,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 160893,90 122545,10
необоротних активів 3205
Надходження від отриманих: відсотків 3215
дивідендів 3220
Надходження від деривативів 3225
Надходження від погашення позик 3230
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235
Інші надходження 3250
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 160619,50 122065,20
необоротних активів 3260
Виплати за деривативами 3270
Витрачання на надання позик 3275
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280
Інші платежі 3290
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 274,40 479,90
Надходження від: Власного капіталу 3300
Отримання позик 3305
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310
Інші надходження 3340
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345
Погашення позик 3350
Сплату дивідендів 3355
Витрачання на сплату відсотків 3360
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375
Інші платежі 3390
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -121,20 127,90
Залишок коштів на початок року 3405 276,90 149,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410
Залишок коштів на кінець року 3415 155,70 276,90


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство ТОВ "ФК "КУБ" за ЄДРПОУ 32999754

Звіт про власний капітал за 2015 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 30020,50 -8051,90 21968,60
Коригування: Зміна облікової політики 4005
Виправлення помилок 4010
Інші зміни 4090
Скоригований залишок на початок року 4095 30020,50 -8051,90 21968,60
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 -1629,60 -1629,60
Інший сукупний дохід за звітний період 4110
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112
Накопичені курсові різниці 4113
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114
Інший сукупний дохід 4116
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205
Відрахування до резервного капіталу 4210
Внески учасників: Внески до капіталу 4240
Погашення заборгованості з капіталу 4245
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270
Вилучення частки в капіталі 4275
Інші зміни в капіталі 4290
Разом змін у капіталі 4295 -1629,60 -1629,60
Залишок на кінець року 4300 30020,50 -9681,50 20339,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до річної фінансової звітності за 2015 рікТОВ «ФК «КУБ»1 . Основа складання звітності1.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗФінансова звітність ТОВ «Фінансова Компанія «КУБ» ( далі – Компанія) є фінансовою звітністю загального призначення , що сформована з метою достовірного подання фінансового стану фінансових результатів діяльності та грошових потоків Компанії для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень . Ця фінансова звітність булла складена на основі принципу історичної вартості і відповідає всім вимогам чинних МСФЗ дотримання яких забезпечує подання доречної достовірної зіставної та зрозумілої інформації.Також при формуванні фінансової звітності Компанія керувалася вимогами національних законодавчих та нормативних актів які не протирічать вимогам МСФЗ.1.2. МСФЗ які прийняті але ще не набули чинностіОскільки застосування МСФЗ раніше дати набуття чинності дозволяється то керівництво Компанії прийняло рішення про застосування МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» до фінансових звітів за період що закінчується 31 грудня 2015 року. Оскільки МСФЗ 9 впроваджує нові вимоги до класифікації та оцінки фінансових активів і зобов язань положення цього стандарту суттєво впливає на фінансову звітність Компанії.1.3. Припущення про безперервність діяльностіФінансова звітність Компанії підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов язань відбувається в ході звичайної діяльності.1.4. Звітний період фінансової звітностіЗвітним періодом за який формується фінансова звітність вважається календарний рік тобто період з 01 січня по 31 грудня 2015 року.2 . Облікова політика2.1.Основи подання фінансової звітностіОснова ведення бухгалтерського облікуБухгалтерський облік Компанії ведеться відповідно до Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність" Положеннями (стандартами ) бухгалтерського обліку іншими нормативними актами що регламентують ведення бухгалтерського обліку в Україні .Фінансова звітність за МСФЗ складається на основі інформації про активи зобов'язання капіталі господарські операції та результати діяльності Компанії за даними бухгалтерського обліку шляхом трансформації ( коригування ) статей відповідно до вимог Міжнародних стандартів фінансової звітності .Основа подання інформації .Фінансова звітність підприємства представлена в повній відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності включаючи всі прийняті раніше Міжнародні стандарти та інтерпретації Ради з Міжнародних стандартів фінансової звітності ( МСФЗ).Інформація представлена в основному виходячи з базису оцінки за історичною вартістю ( собівартістю) та оцінки за справедливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» з використанням методів оцінки фінансових інструментів дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту аналіз дисконтова них грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості.Для складання фінансової звітності відповідно до МСФЗ керівництво проводить оцінку на основі принципу обачності активів зобов'язань доходів і витрат. Оцінка в основному виробляється щодо резерву сумнівних боргів резерву відпусток справедливої вартості фінансових інструментів.Облікова політика Компанії розроблена та затверджена керівництвом Компанії відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики зміни в облікових оцінках та помилки».2.2 . Грошові кошти та їх еквіваленти .Грошові кошти Компанії включають грошові кошти в банках готівкові грошові кошти в касах грошові документи і еквіваленти грошових коштів не обмежені у використанні .Іноземна валютаФінансова звітність Компанії складається в національній валюті України ( гривні) що є функціональною валютою .Господарські операції проведені в іноземній валюті не має.У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках ( наприклад у випадку призначення НБУ в банку тимчасової адміністрації ) ці активи можуть бути класифіковані у складі непоточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банку та відсутності ймовірності повернення грошових коштів визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду.2.3.Визнання доходів і витратДоходи Компанії визнаються на основі принципу нарахування коли існує впевненість що в результаті операції відбудеться збільшення економічних вигод а сума доходу може бути достовірно визначена.Дохід від реалізації товарів визнається тоді коли фактично здійснено перехід від продавця до покупця значних ризиків переваг і контроль над активами ( товар відвантажено і право власності передано ) і дохід відповідає всім критеріям визнання відповідно до МСБО 18 .Особливих умов визнання доходу від реалізації товарів у відповідності з політикою Компанії не передбачено .2.4. Основні засобиКомпанія станом на 31 грудня 2015 року не мала основних засобів.У разі виникнення таких активів в діяльності Компанії вони будуть обліковуватись відповідно до МСБО 16 « Основні засоби».2.5 . Нематеріальні активиКомпанія станом на 31 грудня 2015 року не мала нематеріальних активів.У разі виникнення таких активів в діяльності Компанії вони будуть обліковуватись відповідно до МСБО 38 «Нематеріальні активи».Фінансові інвестиції в діяльності Компанії не заплановані. У разі виникнення фінансових інвестицій в діяльності Компанії вони будуть обліковуватись відповідно до МСБО 32 і 39.2.6.Витрати за позикамиКомпанія станом на 31 грудня 2015 року не мала витрат за позиками. У разі виникнення таких витрат в діяльності Компанії вони будуть обліковуватись відповідно до МСБО 23.2.7.3апасиКомпанія станом на 31 грудня 2015 року не мала запасів.У разі виникнення таких активів в діяльності Компанії вони будуть обліковуватись відповідно до МСБО 2 “Запаси”.Тварини на вирощуванні та відгодівлі відсутні.2.8.Дебіторская заборгованістьДебіторська заборгованість – це договірні вимоги пред'явлені покупцям та іншим особам на отримання грошових коштів товарів або послуг. Для цілей фінансової звітності дебіторська заборгованість класифікується як поточна (одержання очікується протягом поточного року або операційного циклу) або як довгострокова ( дебіторська заборгованість яка не може бути класифікована як поточна ) .Дебіторська заборгованість класифікується як торгова дебіторська заборгованість ( яка виникає за реалізовані в ході здійснення звичайної господарської діяльності товари і послуги) і неторгових ( інша) дебіторська заборгованість .Первісне визнання дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю переданих активів .Подальша оцінка здійснюється за справедливою вартістю яка дорівнює сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. У разі змін справедливої вартості дебіторської заборгованості такі зміни визнаються у прибутку (збитку) звітного періоду.У фінансовій звітності короткострокова дебіторська заборгованість оцінюється і відображається за чистою вартістю реалізації і визнається поточною строком до 1 року. Довгостроковою визнається дебіторська заборгованість строком від 1 року до 3 років.За необхідність дебіторська заборгованість може бути пролонгована.Безнадійної дебіторської заборгованості на підприємстві не має.2.9 . Зобов'язання і резервиОблік і визнання зобов'язань та резервів в Компанії здійснюється відповідно до МСБО 37.Зобов'язання Компанії класифікуються на довгострокові (термін погашення від 1 до 3 років) і поточні ( термін погашення до 12 місяців).Довгострокові зобов'язання (крім відкладених податків на прибуток) відображаються в залежності від виду або по амортизується або за дисконтованою вартістю .Поточна кредиторська заборгованість враховується і відображається у Балансі за первісною вартістю яка дорівнює справедливій вартості отриманих активів або послуг.Компанія здійснює переклад частини довгострокової кредиторської заборгованості до складу короткострокової коли станом на дату Балансу за умовами договору до повернення частини суми боргу залишається менше 365 днів .Резерви визнаються якщо Компанія в результаті певної події в минулому має юридичні або фактичні зобов'язання для врегулювання яких з більшим ступенем імовірності буде потрібно відтік ресурсів і які можна оцінити з достатньою надійністю .Компанія визнає як резервів - резерв відпусток який формується щомісяця виходячи з фонду оплати праці та розрахункового оціночного коефіцієнта . Коефіцієнт розраховується виходячи з даних попередніх звітних періодів з урахуванням поправки на інформацію звітного періоду.Компанія визнає непередбачені зобов'язання виходячи з їх критеріїв визнання покладаючись на оцінку ймовірності їх виникнення та сум погашення отриманої від експертів.2.10 . Виплати працівникамВсі винагороди працівникам в Компанії враховуються як поточні відповідно до МСБО 19.У процесі господарської діяльності Компанія сплачує обов'язкові внески в Державні фонди соціального страхування за своїх працівників в розмірі передбаченому Законодавством України.2.11 . Витрати з податку на прибутокПідприємство є платником податку на прибуток на загальних підставах. Базою оподаткування податком на прибуток є прибуток Компанії який визначається шляхом зменшення суми доходів звітного періоду на витрати звітного періоду .Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток що підлягають сплаті ( відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку ( збитку) за звітний період. Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов язань та являє собою податкові активи або зобов язання що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов язання в балансі та їх податковою базою.2.12.Статутний капіталСтатутний капітал включає в себе внески учасників. Сума перевищення справедливої вартості отриманих коштів над номінальною вартістю частки учасника відображається як емісійний дохід. Компанія не нараховувала дивіденди учасникам і не визнавала їх як зобов'язання на звітну дату .2.13 . СегментиКомпанія в силу своїх особливостей і сформованою практикою організації займається одним видом діяльності та в одному територіальному регіоні. У зв'язку з цим господарсько-галузеві сегменти не виділені .У разі розширення масштабів діяльності Компанії та появі нових видів діяльності Компанія буде подавати фінансову звітність відповідно до МСБО 14 .2.14 . Пов'язані особиУ процесі своєї діяльності Компанія визнає ознаки пов'язаних осіб які наводяться в МСБО 24 . 2.15 . Події що відбулися після звітної датиКерівництво Компанії визначає порядок дату підписання фінансової звітності та осіб уповноважених підписувати звітність .При складанні фінансової звітності Компанія подій що відбулися після звітної дати не має. У разі їх виникнення будуть відображенні у фінансовій звітності відповідно до МСБО 10 .2.16 . Форми фінансової звітностіКомпанія визначає форми подання фінансової звітності відповідно до рекомендацій МСБО 1. Баланс складається шляхом розподілу активів і зобов'язань на поточні та довгострокові .Звіт про прибутки і збитки складається шляхом розподілу витрат за функціональною ознакою .Звіт про зміни у власному капіталі представляється в розгорнутому форматі .Звіт про рух грошових коштів складається відповідно до МСБО 7 прямим методом .Примітки до фінансової звітності складаються відповідно з обов'язковими вимогами до розкриття інформації викладеними у всіх МСБО / МСФЗ.Звіт про прибутки і збиткиТОВ «ФК «КУБ»За 2015 ріктис.грн.СтаттяПримітки2015р.Чистий дохід (виручка ) від реалізації продукції (товарів робіт послуг)3.12358136Собівартість реалізованої продукції (товарів робіт послуг)3.22277203Валовий дохід80933Іншіопераційні доходиАдміністративні витрати3.4(1527)Витрати на збут-Інші операційні витрати3.4(95702)Дохід від операційної діяльності(16296)Дохід від участі в капіталі-Фінансові витрати-Інші витрати-Податок на прибуток-Чистий дохід(16296)Станом на 31.12.2015 на балансі Компанії власних основних засобів не має.Орендованих основних засобів не має. Станом на 31.12.2015 на балансі Компанії нематеріальних активів не має.Незавершених капітальних інвестицій не має.4.2 . Довгострокові фінансові інвестиціїДовгострокових фінансових інвестицій в діяльності Компанії за 2015 рік немає. У разі виникнення таких інвестицій вони будуть обліковуватись відповідно до МСФЗ 3 і МСБО 27 .4.3 Інші фінансові інвестиції 31.12.201431.12.2015Акції139251105736Інвестиційні сертифікати7696543870Облігації12596Всього2162161622024.4 Запаситис. грнСтаном на 31.12.2015 р. на балансі Компанії запасів не має.4.5 . Поточна дебіторська заборгованість тис грнДебіторська заборгованість за продукцію товари послуги31.12.201431.12.2015Розрахунки з вітчизняними покупцями258042709Розрахунки з іноземними покупцямиВсього258042709Дебіторська заборгованість за продукцію товари послуги станом на 31.12.2015р відображена за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Резерв створювався з використанням методу вірогідного не погашення.4.6 Грошові кошти31.12.201431.12.2015Грошові кошти в національній валюті27691557Грошові кошти в іноземній валютіВсього276915574.7 . Статутний капіталНа 31.12.2015 р . статутний капітал ТОВ «ФК «КУБ » становить 30 0205 тис грн. ( Тридцять мільйонів двадцять тисяч п ятсот грн.) . Протягом 12 місяців 2015 року змін в статутному капіталі не відбувалося.4.8. Додатковий капіталНа 31.12.2015 р . додаткового капіталу немає.4.9 . Довгострокові зобов'язання і забезпеченняНа 31.12.2015 р. довгострокових забов язань і забезпечень Компанія не має.4.10 Кредиторська заборгованість.тис грнКредиторська заборгованість з розрахунків з постачальниками та підрядчиками31.12.201431.12.2015Розрахунки з постачальниками та підрядчиками18483360Всього18483360Інша кредиторська заборгованність31.12.201431.12.2015Розрахунки з бюджетом32Розрахунки з оплати праціРозрахунки зі страхуванняІнші поточні зобовязанняРасчеты с участникамиВсього320004.11 . РезервиЗа 12 місяців 2015 року у Компанії не було нараховано резервів .5. Примітки до Звіту про рух грошових коштівЗа 12 місяців 2015 року в результаті операційної діяльності стався відтік грошових коштів у сумі 1212 тис.грн. У результаті інвестиційної діяльності відбувся відтік грошових коштів у сумі 0 тис.грнУ результаті фінансової діяльності відбувся відтік грошових коштів у сумі 0 тис.грн.6 . Інші примітки6.1 . Зміна облікової політикиФінансова звітність Компанії за 12 місяців 2015 року представлена по обліковій політиці у відповідності з МСФЗ. 6.2 . Виправлення помилокПротягом 12 місяців 2015 року виправлення помилок у фінансовій звітності не проводилося.6.3 . Пов'язані особиПов'язаних осіб ТОВ «ФК «КУБ» не має.6.4.СегментиУ силу специфіки діяльності компанії господарсько- галузеві та географічні сегменти не виділені.6.5. Умовні зобов'язання та операційні ризикиУмови господарської діяльностіІснуюче податкове та митне законодавствоУкраїни допускає різні трактування і схильне до частих змін.Хоча в економічній ситуації намітилися тенденції до поліпшення економічна перспектива України багато в чому залежить від ефективності економічних заходів фінансових механізмів та грошової політики що вживаються Урядом а так само розвиток фіскальної правової та політичної системи.ОподаткуванняУкраїнське податкове валютне та митне законодавство допускає різні тлумачення і схильне до частих змін. Інтерпретація керівництвом Компанії данного законодавства стосовно операцій та діяльності Компанії може бути оскаржена відповідними фіскальними органами. Недавні події що відбулися в Україні вказують на те що податкові органи можуть зайняти жорсткішу позицію при інтерпретації законодавства і перевірці податкових розрахунків. Як наслідок можуть бути донараховані податки пені штрафи. Податкові перевірки можуть охоплювати три календарних роки.На думку керівництва Компанії станом на 31 грудня 2015 р. відповідні положення законодавства інтерпретовані нею коректно ймовірність збереження фінансового становища в якому знаходиться Компанія у зв'язку з податковим валютним і митним законодавством є високою. Для тих випадків коли на думку керівництва Компанії існують значні сумніви у збережені зазначеного положення Компанії у фінансовій звітності визнані належні зобов'язання.Судові позовиУ ході звичайної діяльності Компанія не є об'єктом судових розглядів і позовів.6.6. Фінансові ризикиВ процесі своєї господарської діяльності Компанія схильна ряду фінансових ризиків включаючи ризик цінових коливань на цінні папери на фондовому ринку. Загальна політика Компанії з управління ризиками націлена на мінімізацію потенційних негативних наслідків для фінансових операцій Компанії.Кредитний ризикДля підприємства основним фінансовим інструментом підданим кредитному ризику є дебіторська заборгованість. Компанія мінімізує свій кредитний ризик шляхом укладання договорів з покупцями що мають відповідні кредитні історії. Інші статті фінансової звітності не схильні кредитному ризику. Платоспроможність дебіторів Компанії визначається різними економічними факторами керівництвом Компанії при виникненні сумнівної заборгованості буде створено резерв сумнівних боргів.Грошові кошти розміщуються в банках які на момент відкриття рахунків мають мінімальний ризик дефолту.6.7. Події після дати балансуПодії після дати балансу відсутні.