Повернутися
Баланс підприємства станом на 31.12.2014
Актив:
Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
I. Необоротні активи |
Нематеріальні активи |
1000 |
14,00 |
14,00 |
0,00 |
первісна вартість |
1001 |
14,00 |
14,00 |
0,00 |
накопичена амортизація |
1002 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Основні засоби |
1010 |
12,00 |
9,00 |
0,00 |
первісна вартість |
1011 |
29,00 |
29,00 |
0,00 |
знос |
1012 |
17,00 |
20,00 |
0,00 |
Інвестиційна нерухомість |
1015 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
1016 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Знос інвестиційної нерухомості |
1017 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Довгострокові біологічні активи |
1020 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Первісна вартість довгострокових біологічних активів |
1021 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів |
1022 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
інші фінансові інвестиції |
1035 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Довгострокова дебіторська заборгованість |
1040 |
15,00 |
7,00 |
0,00 |
Відстрочені податкові активи |
1045 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Гудвіл |
1050 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Відстрочені аквізиційні витрати |
1060 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах |
1065 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інші необоротні активи |
1090 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Усього за розділом I |
1095 |
41,00 |
30,00 |
0,00 |
II. Оборотні активи |
Запаси |
1100 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Виробничі запаси |
1101 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Незавершене виробництво |
1102 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Готова продукція |
1103 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Товари |
1104 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Поточні біологічні активи |
1110 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Депозити перестрахування |
1115 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Векселі одержані |
1120 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги |
1125 |
227,00 |
90,00 |
0,00 |
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
за виданими авансами |
1130 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
з бюджетом |
1135 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі з податку на прибуток |
1136 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
з нарахованих доходів |
1140 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
із внутрішніх розрахунків |
1145 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
0,00 |
157,00 |
0,00 |
Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
260789,00 |
260821,00 |
0,00 |
Гроші та їх еквіваленти |
1165 |
22,00 |
34,00 |
0,00 |
Готівка |
1166 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Рахунки в банках |
1167 |
22,00 |
34,00 |
0,00 |
Витрати майбутніх періодів |
1170 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Частка перестраховика у страхових резервах |
1180 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат |
1182 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі в: резервах незароблених премій |
1183 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі в: інших страхових резервах |
1184 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інші оборотні активи |
1190 |
|
|
|
Усього за розділом II |
1195 |
261040,00 |
261102,00 |
0,00 |
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
|
|
|
Баланс |
1300 |
261081,00 |
261132,00 |
0,00 |
Пасив:
Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
I. Власний капітал |
Зареєстрований капітал |
1400 |
262300,00 |
260875,00 |
0,00 |
Внески до незареєстрованого статутного капіталу |
1401 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Капітал у дооцінках |
1405 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Додатковий капітал |
1410 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Емісійний дохід |
1411 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Накопичені курсові різниці |
1412 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Резервний капітал |
1415 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
122,00 |
4,00 |
0,00 |
Неоплачений капітал |
1425 |
1425,00 |
0,00 |
0,00 |
Вилучений капітал |
1430 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інші резерви |
1435 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Усього за розділом I |
1495 |
260997,00 |
260879,00 |
0,00 |
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення |
Відстрочені податкові зобов'язання |
1500 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Пенсійні зобов’язання |
1505 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Довгострокові кредити банків |
1510 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інші довгострокові зобов'язання |
1515 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Довгострокові забезпечення |
1520 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Довгострокові забезпечення витрат персоналу |
1521 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Цільове фінансування |
1525 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Благодійна допомога |
1526 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Страхові резерви |
1530 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань |
1531 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат |
1532 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі: резерв незароблених премій |
1533 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі: інші страхові резерви |
1534 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інвестиційні контракти |
1535 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Призовий фонд |
1540 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Резерв на виплату джек-поту |
1545 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Усього за розділом II |
1595 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
III. Поточні зобов'язання і забезпечення |
Короткострокові кредити банків |
1600 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Векселі видані |
1605 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Поточна кредиторська заборгованість за: |
|
довгостроковими зобов'язаннями |
1610 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
товари, роботи, послуги |
1615 |
5,00 |
2,00 |
0,00 |
розрахунками з бюджетом |
1620 |
26,00 |
170,00 |
0,00 |
у тому числі з податку на прибуток |
1621 |
26,00 |
4,00 |
0,00 |
розрахунками зі страхування |
1625 |
0,00 |
3,00 |
0,00 |
розрахунками з оплати праці |
1630 |
0,00 |
5,00 |
0,00 |
одержаними авансами |
1635 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
розрахунками з учасниками |
1640 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
внутрішніх розрахунків |
1645 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
страховою діяльністю |
1650 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Поточні забезпечення |
1660 |
48,00 |
64,00 |
0,00 |
Доходи майбутніх періодів |
1665 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків |
1670 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інші поточні зобов'язання |
1690 |
5,00 |
9,00 |
0,00 |
Усього за розділом III |
1695 |
84,00 |
253,00 |
0,00 |
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду |
1800 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Баланс |
1900 |
261081,00 |
261132,00 |
0,00 |
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2014 |
Підприємство |
Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРАДЕКС-ТРЕЙД" |
за ЄДРПОУ |
35017751 |
Звіт про фінансові результати за 2014 рік:
Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
2000 |
383,00 |
649,00 |
Чисті зароблені страхові премії |
2010 |
0,00 |
0,00 |
Премії підписані, валова сума |
2011 |
0,00 |
0,00 |
Премії, передані у перестрахування |
2012 |
0,00 |
0,00 |
Зміна резерву незароблених премій, валова сума |
2013 |
0,00 |
0,00 |
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій |
2014 |
0,00 |
0,00 |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
2050 |
257,00 |
259,00 |
Чисті понесені збитки за страховими виплатами |
2070 |
0,00 |
0,00 |
Валовий: |
|
прибуток |
2090 |
126,00 |
390,00 |
збиток |
2095 |
0,00 |
0,00 |
Дохід (витрати): |
|
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань |
2105 |
|
|
від зміни інших страхових резервів |
2110 |
0,00 |
0,00 |
Зміна інших страхових резервів, валова сума |
2111 |
0,00 |
0,00 |
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах |
2112 |
0,00 |
0,00 |
Інші операційні доходи |
2120 |
0,00 |
0,00 |
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2121 |
0,00 |
0,00 |
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2122 |
0,00 |
0,00 |
Адміністративні витрати |
2130 |
344,00 |
291,00 |
Витрати на збут |
2150 |
0,00 |
0,00 |
Інші операційні витрати |
2180 |
23,00 |
1,00 |
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2181 |
0,00 |
0,00 |
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2182 |
0,00 |
0,00 |
Фінансовий результат від операційної діяльності: |
|
прибуток |
2190 |
0,00 |
98,00 |
збиток |
2195 |
241,00 |
0,00 |
Дохід від участі в капіталі |
2200 |
0,00 |
0,00 |
Інші фінансові доходи |
2220 |
0,00 |
0,00 |
Інші доходи |
2240 |
1729,00 |
101484,00 |
Дохід від благодійної допомоги |
2241 |
0,00 |
0,00 |
Фінансові витрати |
2250 |
0,00 |
0,00 |
Втрати від участі в капіталі |
2255 |
0,00 |
0,00 |
Інші витрати |
2270 |
1599,00 |
101456,00 |
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
2275 |
0,00 |
0,00 |
Фінансовий результат до оподаткування: |
|
прибуток |
2290 |
0,00 |
126,00 |
збиток |
2295 |
111,00 |
0,00 |
Витрати (дохід) з податку на прибуток |
2300 |
-7,00 |
-29,00 |
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування |
2305 |
0,00 |
0,00 |
Чистий фінансовий результат: |
|
прибуток |
2350 |
0,00 |
97,00 |
збиток |
2355 |
118,00 |
0,00 |
II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
2400 |
0,00 |
0,00 |
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
2405 |
0,00 |
0,00 |
Накопичені курсові різниці |
2410 |
0,00 |
0,00 |
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств |
2415 |
0,00 |
0,00 |
Інший сукупний дохід |
2445 |
0,00 |
0,00 |
Інший сукупний дохід до оподаткування |
2450 |
0,00 |
0,00 |
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом |
2455 |
0,00 |
0,00 |
Інший сукупний дохід після оподаткування |
2460 |
0,00 |
0,00 |
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) |
2465 |
-118,00 |
97,00 |
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
Матеріальні затрати |
2500 |
0,00 |
0,00 |
Витрати на оплату праці |
2505 |
112,00 |
47,00 |
Відрахування на соціальні заходи |
2510 |
42,00 |
17,00 |
Амортизація |
2515 |
0,00 |
2,00 |
Інші операційні витрати |
2520 |
213,00 |
232,00 |
Разом |
2550 |
367,00 |
298,00 |
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
Середньорічна кількість простих акцій |
2600 |
0,00 |
0,00 |
Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
2605 |
0,00 |
0,00 |
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2610 |
0,00 |
0,00 |
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2615 |
0,00 |
0,00 |
Дивіденди на одну просту акцію |
2650 |
0,00 |
0,00 |
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2014 |
Підприємство |
Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРАДЕКС-ТРЕЙД" |
за ЄДРПОУ |
35017751 |
Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2014 рік:
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
504,00 |
558,00 |
Повернення податків і зборів |
3005 |
0,00 |
0,00 |
у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
0,00 |
0,00 |
Цільового фінансування |
3010 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
0,00 |
0,00 |
Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від повернення авансів |
3020 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від операційної оренди |
3040 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від страхових премій |
3050 |
0,00 |
0,00 |
Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
0,00 |
0,00 |
Інші надходження |
3095 |
146,00 |
295,00 |
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
301,00 |
418,00 |
Праці |
3105 |
145,00 |
95,00 |
Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
72,00 |
47,00 |
Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
177,00 |
278,00 |
Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
29,00 |
8,00 |
Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
0,00 |
0,00 |
Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
148,00 |
270,00 |
Витрачання на оплату авансів |
3135 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
0,00 |
0,00 |
Інші витрачання |
3190 |
38,00 |
44,00 |
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
-83,00 |
-29,00 |
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
26252,00 |
107227,00 |
необоротних активів |
3205 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
0,00 |
0,00 |
дивідендів |
3220 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від деривативів |
3225 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від погашення позик |
3230 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
0,00 |
0,00 |
Інші надходження |
3250 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
26157,00 |
205774,00 |
необоротних активів |
3260 |
0,00 |
0,00 |
Виплати за деривативами |
3270 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на надання позик |
3275 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
0,00 |
0,00 |
Інші платежі |
3290 |
0,00 |
0,00 |
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
95,00 |
-98547,00 |
Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
0,00 |
98575,00 |
Отримання позик |
3305 |
0,00 |
0,00 |
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
0,00 |
0,00 |
Інші надходження |
3340 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
0,00 |
0,00 |
Погашення позик |
3350 |
0,00 |
0,00 |
Сплату дивідендів |
3355 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
0,00 |
0,00 |
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
0,00 |
0,00 |
Інші платежі |
3390 |
0,00 |
0,00 |
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
0,00 |
98575,00 |
Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
12,00 |
-1,00 |
Залишок коштів на початок року |
3405 |
22,00 |
23,00 |
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
0,00 |
0,00 |
Залишок коштів на кінець року |
3415 |
34,00 |
22,00 |
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2014 |
Підприємство |
|
за ЄДРПОУ |
|
Звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2014 рік:
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2014 рік:
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
|
|
Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
Цільового фінансування |
3010 |
|
|
Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
|
|
Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
Інші надходження |
3095 |
|
|
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
|
|
Праці |
3105 |
|
|
Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
|
|
Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
|
|
Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
|
|
Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
|
|
Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
Інші витрачання |
3190 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
|
|
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
необоротних активів |
3205 |
|
|
Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
|
дивідендів |
3220 |
|
|
Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
Інші надходження |
3250 |
|
|
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
необоротних активів |
3260 |
|
|
Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
Інші платежі |
3290 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
|
|
Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
Отримання позик |
3305 |
|
|
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
Інші надходження |
3340 |
|
|
Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
Погашення позик |
3350 |
|
|
Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
Інші платежі |
3390 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
|
|
Залишок коштів на початок року |
3405 |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
Залишок коштів на кінець року |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2014 рік:
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2014 |
Підприємство |
Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРАДЕКС-ТРЕЙД" |
за ЄДРПОУ |
35017751 |
Звіт про власний капітал за 2014 рік:
Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
Залишок на початок року |
4000 |
262300,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
122,00 |
-1425,00 |
0,00 |
260997,00 |
Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Виправлення помилок |
4010 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інші зміни |
4090 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Скоригований залишок на початок року |
4095 |
262300,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
122,00 |
-1425,00 |
0,00 |
260997,00 |
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-118,00 |
0,00 |
0,00 |
-118,00 |
Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Накопичені курсові різниці |
4113 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Інший сукупний дохід |
4116 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Вилучення частки в капіталі |
4275 |
-1425,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1425,00 |
0,00 |
0,00 |
Інші зміни в капіталі |
4290 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Разом змін у капіталі |
4295 |
-1425,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
-118,00 |
1425,00 |
0,00 |
-118,00 |
Залишок на кінець року |
4300 |
260875,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4,00 |
0,00 |
0,00 |
260879,00 |
Консолідований звіт про власний капітал за 2014 рік:
Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
Залишок на початок року |
4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Скоригований залишок на початок року |
4095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Залишок на кінець року |
4300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітки до фінансової звітності:
1.Загальна інформація про підприємство Повна назва підприємства: Товариство з обмеженою відповідальністю «ТРАДЕКС – ТРЕЙД»; Скорочена назва підприємства: ТОВ «ТРАДЕКС – ТРЕЙД»; Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України: 35017751; Дата державної реєстрації: 17.04. 2007р.; Юридична та фактична адреса: 03049, пр.-т Повітрофлотський 14/17 Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю; Країна реєстрації: Україна; Офіційна сторінка в Інтернеті, на якій доступна інформація про підприємство: www.aust.com.ua/FinansReport.aspx Адреса електронної пошти: mlv@reality.com.ua Характеристика основних напрямків діяльності, сфер бізнесу підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю «ТРАДЕКС – ТРЕЙД», надалі Товариство, створене для провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність, дилерська діяльність, андеррайтинг). Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність) – Серія АД №034362 від 24.05.2012р. (термін дії – необмежений); Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (дилерської діяльності) – Серія АД №034363 від 24.05.2012р.. (термін дії – необмежений); Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (андеррайтинг) – Серія АГ № 580083 від 09.12.2011 року. (термін дії – необмежений). У зв’язку зі зміною місцезнаходження, відповідно до Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (Рішення ДКЦПФР №345 від 26.05.2006р. із змінами), Товариство переоформило ліцензії на провадження професійної діяльності: Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність) – Серія АЕ № 263007 від 25.03.2013 року. (термін дії – необмежений); Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (дилерської діяльності) – Серія АЕ № 263008 від 25.03.2013 року. (термін дії – необмежений); Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (андеррайтинг) – Серія АЕ № 263009 від 25.03.2013 року. (термін дії – необмежений). Опис економічного середовища, в якому функціонує підприємство Незважаючи на те, що економіка України визнана ринковою, вона продовжує демонструвати деякі особливості які більшою мірою властиві економіці, що розвивається. У зв’язку з обставинами які склалися в країні, Товариство за рік отримало збитки, але керівництво вважає, що воно вживає та буде вживати усіх необхідних заходів для підтримки економічної стабільності Товариства в умовах, що склалися. 2.Основи підготовки, затвердження і подання фінансової звітності Концептуальна основа фінансової звітності Фінансова звітність Товариства за 2013 рік згідно з МСФЗ є проміжною фінансовою звітністю і вважається Попередньою фінансовою звітністю, основна мета якої формування порівняльної інформації для першого комплекту фінансової звітності за МСФЗ. Концептуальною основою попередньої фінансової звітності за рік, що закінчився 31 грудня 2013 року, є бухгалтерські політики, що базуються на вимогах МСФЗ, з урахуванням обмежень, що накладаються МСФЗ 1 «Перше застосування МСФЗ», включаючи розкриття впливу переходу з П(С)БО на МСФЗ, допущення, прийняті керівництвом щодо стандартів та інтерпретацій, які, як очікується, наберуть чинності, і політик, які, як очікується, будуть прийняті на дату підготовки керівництвом першого повного комплекту фінансової звітності за МСФЗ за станом на 31 грудня 2014 року, а також обмеження застосування МСФЗ, зокрема в частині визначення форми та складу статей фінансових звітів згідно з МСБО 1 «Подання фінансової звітності» . Фінансова звітність Товариства підготовлена відповідно до МСФЗ у редакції, затвердженій Радою по Міжнародним стандартам фінансової звітності (Рада по МСФЗ) та розміщеній на офіційному сайті Міністерства фінансів України. За всі звітні періоди, включаючи рік, що закінчився 31 грудня 2012 року, Товариство готувало фінансову звітність у відповідності Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку (П(С)БО). Товариство на момент підготовки вхідного балансу станом на 01 січня 2013 року та попередньої фінансової звітності не має підтверджень того, що не вступлять в дію нові стандарти МСФЗ або МСФЗ із доповненнями станом на 31 грудня 2014 року. Дані вхідного балансу та попередньої фінансової звітності за 2013 рік, можуть потребувати перегляду, якщо Радою по МСФЗ будуть прийняті стандарти, що вплинуть на представлені періоди звітності. Ця фінансова звітність була підготовлена на основі принципу первинної вартості. Первинна (або історична) вартість звичайно визначається на основі справедливої вартості компенсації, сплаченої в обмін на активи. Припущення про безперервність Фінансова звітність Товариства складена на основі припущення про безперервність діяльності. Згідно з цим припущенням Товариство розглядається як таке, що продовжуватиме свою діяльність у близькому майбутньому, не маючи ні наміру, ні потреби ліквідуватися, припиняти діяльність або шукати захисту від кредиторів згідно із законами або нормативними актами. Відповідно, активи й зобов’язання обліковуються на тій підставі, що суб’єкт господарювання буде здатним продати свої активи й погасити свої зобов’язання за умови звичайної діяльності. Функціональна валюта та валюта подання Функціональною валютою та валютою подання Фінансової звітності Товариства є національна валюта України - українська гривня. Дана фінансова звітність не є консолідованою та представлена в українських гривнях, а всі суми округлені до цілих тисяч, якщо не вказано інше. Особливості складання фінансової звітності у перехідний період Товариство подавало фінансову звітність за останній період, що передував даті переходу на МСФЗ, тобто за 2012 рік, складену у відповідності до положень (стандартів) бухгалтерського обліку (П(С)БО), прийнятих в Україні. Дата переходу Товариства на МСФЗ – 01 січня 2013 року. Відповідно до МСФЗ 1 «Перше застосування Міжнародних стандартів фінансової звітності» Товариство обрало першим звітним періодом рік, який закінчується 31.12.2014р. Фінансова звітність Товариства за 2013 рік є попередньою фінансовою звітністю відповідно до МСФЗ, складеною з метою отримання порівняльної інформації для підготовки та подання першого повного комплекту фінансової звітності відповідно до МСФЗ за рік, що закінчиться 31.12.2014р. Вступний баланс (Звіт про фінансовий стан) на дату переходу на МСФЗ складений шляхом трансформаційних корегувань, при цьому Товариство •визнало всі активи та зобов’язання згідно з МСФЗ; •списало активи, які не відповідають критерію визнання у МСФЗ; •здійснило перекваліфікацію статей, які були визнані відповідно до П(С)БО як активи, зобов’язання, компоненти капіталу, але згідно з МСФЗ належать до іншого типу елементів фінансової звітності; •застосувало МСФЗ при оцінці всіх визнаних активів і зобов’язань. Фінансова звітність рік, який закінчився 31 грудня 2013 року підготовлена Товариством на основі облікових записів, здійснених відповідно до (П(С)БО), з корегуваннями, необхідними для приведення її у відповідність в усіх суттєвих аспектах дотримання вимог прийнятої концептуальної основи. Товариство застосувало МСФЗ при оцінці всіх визнаних активів і зобов’язань і здійснило відповідну перекваліфікацію статей. Перша фінансова звітність, відповідно до МСФЗ, буде складена за рік, що закінчиться 31 грудня 2014 року. Ідентифікація фінансової звітності Попередня фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю спеціального призначення і в ній не наводиться порівняльна інформація за 2012 рік. Обмежене використання МСФЗ є концептуальною основою фінансової звітності спеціального призначення. Перше застосування МСФЗ Дана фінансова звітність є попередньою фінансовою звітністю, мета якої збір інформації, яка буде використана у якості порівняльної інформації при підготовці першого повного комплекту фінансової звітності за МСФЗ. Товариство приймає МСФЗ, як основу для підготовки фінансової звітності. Товариство підготувало фінансову звітність відповідно до принципів МСФЗ, як зазначено в обліковій політиці. Відповідно до МСФЗ 1, при підготовці даної фінансової звітності, вступний Звіт про фінансовий стан був підготовлений станом на 01.01.2013р., дату переходу Товариства на МСФЗ. В даній примітці пояснюються основні корегування, що здійснені Товариством при трансформації балансу (звіту про фінансовий стан), що складений відповідно до національних П(С)БО станом на 31.12.2012 р. до вступного балансу (звіту про фінансовий стан) відповідно до МСФЗ станом на 01.01.2013 р. Звірка вступного балансу на 01.01.2013 р. (дату переходу на МСФЗ) за МСФЗ та балансу на 31.12.2012 р. за П(С)БО Актив Формат П(С)БО Код рядка Згідно П(С)БО Відмінності у поданніВідмінності у визнанні та оцінціМСФЗФормат МСФЗ 1234567 I. Необоротні активи Нематеріальні активи:1000 8 З) Списано амортизацію за (1 тис. грн.) Н.А. з невизначеним строком корисної експлуатації 9 Нематеріальні активи первісна вартість 1001 9 накопичена амортизація1002 1 Незавершені капітальні інвестиції1005 Основні засоби10106 6 Основні засоби первісна вартість1011 17 Ж) Не визнано О.З. на 3 тис. грн. знос1012 11Ж) Списано знос за невизнаному О.З. на 3 тис. грн. Довгострокова дебіторська заборгованість1040 Відстрочені податкові активи1045 Інші необоротні активи1090 Усього за розділом I109514 15 II. Оборотні активи Дебіторська заборгованість за продукцію , товари, роботи, послуги1125 99а) Рекласифікація статей звіту 99Поточна дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами1130 з бюджетом1135 у т.ч. з податку на прибуток1136 Інша поточна дебіторська заборгованість1155 Поточні фінансові інвестиції1160162 213 162 213 Поточні фінансові активи Гроші та їх еквіваленти1165 23 23 Грошові кошти та їх еквіваленти Витрати майбутніх періодів11702 б) Рекласифікація статей звіту 2 Інші оборотні активи Інші оборотні активи1190 Усього за розділом II1195162 3370162337 III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття1200 Баланс1300162 3510162 352 Пасив Формат П(С)БОКод рядкаП(С)БО Відмінності в поданні Відмінності у визнанні та оцінціМСФЗФормат МСФЗ 1234567 I. Власний капітал Зареєстрований капітал1400162 300162 300Зареєстрований капітал Резервний капітал1415 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)142039Корегування на: суму списаної амортизації за Н.А. (+1 тис. грн.) ; створення резерву забезпечення -15тис. грн. ( з)25Нерозподілений прибуток Неоплачений капітал1425 Вилучений капітал1430 - Усього за розділом I1495162 339 162 325 II. Довгострокові зобов’язання і забезпечення Відстрочені податкові зобов’язання1500 Довгострокові забезпечення1520 Цільове фінансування1525 Усього за розділом II1595 - III. Поточні зобов'язання і забезпечення Короткострокові кредити банків1600 Поточна кредиторська заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями:1610 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги16151 Г) Рекласифікація статей звіту 1Поточна кредиторська заборгованість розрахунки з бюджетом16205 5 Поточна кредиторська заборгованість з бюджетом у т. ч .з податку на прибуток16215 розрахунки зі страхування1625 розрахунки з оплати праці1630 Поточні забезпечення1660 Корегування - створення резерву відпусток (д)15Поточні забезпечення (резерв відпусток) Доходи майбутніх періодів1665 Інші поточні зобов’язання1690 6 В) Рекласифікація статей звіту 6Поточна кредиторська заборгованість Усього за розділом III1695 12 - 27 IV. Зобов'язання, пов’язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття1700 Баланс1900162 3510162 352 Звірка капіталу на 01.01.2013 р. (дату переходу на МСФЗ) Назва показника Примітка На 01.01.13 р. Разом власного капіталу за П(С)БО 162 339 Відмінності в оцінці та визнанні: - корегування прибутку на суму списаної амортизації за Н.А. з невизначеним строком корисної експлуатації з) 1 Відмінності в оцінці та визнанні: - корегування прибутку на суму забезпеченняд) (15) Разом власного капіталу за МСФЗ 162 325 Примітки до звірок балансу та капіталу на дату переходу на МСФЗ Відмінності в поданні: а) Рекласифікація дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи послуги (винагорода повіреного) в торгову дебіторську заборгованість. б) Рекласифікація витрат майбутніх періодів в інші оборотні активи в) Рекласифікація інших поточних зобов’язань (кредиторська заборгованість за винагородою повіреного) в поточну кредиторську заборгованість г) Рекласифікація кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги в поточну кредиторську заборгованість Відмінності у визнанні та оцінці: д) Створення резерву відпусток ж) Основні засоби Товариство при складанні вступного балансу керувалося для класифікації й оцінки основних засобів положеннями МСФЗ (IAS) 16 "Основні засоби" та МСФЗ (IAS) 38 "Нематеріальні активи". Три об’єкти із основних засобів не визнано основними засобами за МСФЗ на суму 2,915 тис. грн. Списано знос за невизнаними об’єктами основних засобів в сумі 2,915 тис. грн. З) Нематеріальні активи Згідно МСФЗ (IAS) 38 "Нематеріальні активи" амортизація нематеріальних активів з невизначеним строком корисної експлуатації (безстрокові ліцензії на види діяльності – брокерська, дилерська, андеррайтинг) не нараховується. Нарахована амортизація за вказаними Н.А. була списана зі збільшенням прибутку на 1 тис. грн. 3.Суттєві положення Облікової політики Облікова політика Товариства затверджена Наказом про облікову політику від 28 грудня 2012 року без номера. Облікова Політика Товариства встановлена відповідно до вимог МСФЗ/МСБО станом на 31.12.2014р. – на звітну дату повного комплекту першої фінансової звітності за МСФЗ, та установкам Постійного комітету з інтерпретації фінансової звітності. Основні засоби На дату переходу на МСФЗ основні засоби оцінені за умовною первісною вартістю, яка складається із історичної собівартості за вирахуванням накопиченого зносу, що нарахований прямолінійним методом. Умовна первісна вартість, відображена у вступному балансі Товариства та є відправною точкою для подальшого обліку основних засобів відповідно до МСФЗ (IAS) 16 "Основні засоби". Основні засоби відображаються за історичною вартістю, за вирахуванням будь-якого накопиченого зносу та накопичених збитків від знецінення. Історична вартість об'єкта основних засобів включає: (а) ціну його придбання, включаючи імпортні мита та податки на придбання, які не підлягають відшкодуванню, після вирахування торгових та інших знижок; (б) будь-які витрати, які безпосередньо стосуються доставки об'єкта основних засобів до місцезнаходження та приведення його у стан, який забезпечує його функціонування відповідно до намірів керівництва Товариства; У випадках, коли об'єкт основних засобів складається з основних компонентів, які мають різні строки корисного використання, вони обліковуються як окремі об'єкти основних засобів. При необхідності заміни значних компонентів основних засобів через певні проміжки часу Товариство зупиняє визнання компоненту, що замінюється, та визнає нові компоненти із відповідним термінами корисного використання та амортизацією. Всі інші витрати на ремонт та технічне обслуговування визнаються в звіті про сукупний дохід Амортизація основних засобів призначена для систематичного розподілу вартості відповідного активу протягом строку корисного використання і розраховується Товариством із використанням прямолінійного методу. Строки корисного використання груп основних засобів представлені таким чином: машини та обладнання 5 років; інвентар, меблі 5 років Ліквідаційна вартість, строки корисного використання та метод нарахування амортизації переглядаються на кінець кожного фінансового року. Вплив будь-яких змін порівняно з попередніми оцінками обліковується як зміна облікової оцінки. Прибуток або збиток, який виникає у результаті вибуття або вилучення об'єкта основних засобів, визначається як різниця між надходженнями від реалізації та балансовою вартістю активу і визнається у складі звіту про сукупні доходи. Нематеріальні активи На дату переходу на МСФЗ нематеріальні активи оцінені за первісною вартістю, яка складається із історичної собівартості. Умовна первісна вартість, відображена у вступному балансі Товариства та є відправною точкою для подальшого обліку нематеріальних активів відповідно до МСФЗ (IAS) 38 "Нематеріальні активи". Термін корисного використання нематеріальних активів визначається за кожним об’єктом окремо. Оренда Товариство як орендар Оренда класифікується як фінансова, якщо за умови оренди орендар приймає на себе практично усі ризики і вигоди, пов'язані із володінням активом. Будь-яка інша оренда класифікується як операційна. Платежі за договорами операційної оренди визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку дії відповідної оренди, за винятком випадків коли інший системний спосіб краще характеризує ті часові рамки, в яких можуть бути реалізовані економічні вигоди від орендованого активу. Фінансові інструменти Товариство визнає фінансові активи та зобов’язання у своєму звіті про фінансовий стан, коли воно стає стороною у договірних взаємовідносинах щодо певного фінансового інструмента. Первісне визнання фінансових активів та фінансових зобов’язань : Фінансові активи та фінансові зобов’язання первісно оцінюються за первісною вартістю або собівартістю. Витрати на здійснення операцій, які безпосередньо стосуються придбання або випуску фінансових активів та фінансових зобов’язань (окрім фінансових активів та фінансових зобов’язань, які відображаються за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток) додаються до або вираховуються зі справедливої вартості фінансових активів та фінансових зобов’язань, відповідно, на момент первісного визнання. Витрати на здійснення операцій, які безпосередньо стосуються придбання або випуску фінансових активів та фінансових зобов’язань, які відображаються за справедливою вартістю, із відображенням переоцінки через прибуток або збиток, визнаються негайно у складі прибутку або збитку. Облік фінансових активів та фінансових зобов’язань після первісного визнання : Активи та зобов’язання, що обліковуються за справедливою вартістю з відображенням результатів переоцінки в звіті про прибутки і збитки після первісного визнання оцінюються за справедливою вартістю. Позики та дебіторська заборгованість Дана категорія фінансових активів не є похідним фінансовим інструментом, має фіксований термі погашення та не має котирувань на активному ринку. Дебіторська заборгованість визнається активом, якщо існує можливість одержання підприємством майбутніх економічних вигід і може бути вірогідно визначена її сума. Величина резерву сумнівних боргів визначається на основі оцінки платоспроможності окремих дебіторів. Дебіторська заборгованість обліковується за амортизованою вартістю. Амортизованою вартістю короткострокової дебіторської заборгованості є вартість її погашення. Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають грошові кошти на банківському рахунку. Грошові кошти та їх еквіваленти оцінюються за амортизованою вартістю із використанням методу ефективного відсотку, за вирахуванням будь-якого збитку від знецінення. Амортизованою вартістю грошових коштів та їх еквівалентів є вартість їх погашення. Кредиторська заборгованість Кредиторська заборгованість обліковується за амортизованою вартістю. Амортизованою вартістю короткострокової кредиторської заборгованості є вартість її погашення. Забезпечення Забезпечення відображаються у випадках, коли Товариство має конструктивне зобов’язання, яке виникло в результаті минулих подій і є ймовірність відтоку ресурсів для виконання зобов’язання та його сума може бути надійно оцінена (резерв виплат за невикористані дні відпустки персоналу). Забезпечення не створюються для покриття майбутніх збитків. Визнання доходу Товариство визнає дохід, коли сума доходу може бути надійно оцінена та є ймовірність надходження економічних вигід та виконані всі передбачені критерії. Сума виручки не може бути надійно оціненою доти, доки всі невизначеності, які стосуються операції з продажу, не будуть вирішені. Основним видом доходу Товариства є брокерська діяльність (комісійна винагорода повіреного). Дохід від реалізації послуг визначається за ступенем завершеності операції. Ступінь завершеності операції з надання послуг проводиться шляхом вивчення виконаної роботи, що підтверджується відповідними документами ()акти виконаних робіт, тощо). Дохід від фінансових інвестицій Ще одним видом доходу Товариства є дохід від здійснення дилерської діяльності, а саме дохід від реалізації фінансових інвестицій (цінних паперів українських емітентів). Оподаткування Згідно Податкового кодексу України, Товариство є платником податку на прибуток на загальних підставах. Доходи та видатки по оподаткуванню відображаються у звітності в сумі, визначеній відповідно до законодавства України. Нарахована сума податку на прибуток відображається в Податковій декларації з податку на прибуток підприємства. Інші податки та збори, які Товариство сплачує в процесі своєї діяльності включаються до складу операційних витрат в момент нарахування. Застосування нових та переглянутих МСФЗ Нижче перелічено стандарти та інтерпретації, які були випущені, але ще не вступили в дію. Товариство має намір, при необхідності, використовувати дані стандарти. Керівництво наразі здійснює оцінку впливу прийняття цих стандартів та тлумачень у майбутніх періодах на фінансову звітність Товариства. Поправка до МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації»: розкривається інформація про застосування МСФЗ 9. Датою застосування обрано 1 січня 2015 року. МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» МСФЗ 9 «Фінансові інструменти: класифікація та оцінка» випущений по результатам першого етапу проекту Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку по заміні МСБО 39 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка», застосовується по відношенню до класифікації і оцінки фінансових активів та фінансових зобов’язань. Спочатку передбачалось, що стандарт вступить в силу по відношенню до річних звітних періодів, які починаються з 1 січня 2013 року, але в результаті випуску Поправок до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» - «Дата обов’язкового застосування вступу МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» и перехідні вимоги до розкриття інформації», опублікованих в грудні 2011 року, дата обов’язкового переходу була перенесена на 1 січня 2015 року. Поправки до МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання»: рекомендації до застосування щодо взаємного заліку фінансових активів та фінансових зобов’язань. Поправка описує як потрібно застосовувати критерії взаємозаліку в відношенні систем розрахунків (таких як системи єдиного клірингового центру), в рамках яких використовується механізм неодночасних платежів. Поправки вступають в силу для річних звітних періодів, які починаються 1 січня 2014 року. 4.Істотні облікові судження, оцінні значення і допущення Істотні облікові судження та інші основні джерела невизначеності в оцінках на звітну дату Під час застосування облікової політики Товариства від керівництва вимагається робити професійні судження, оцінки та припущення щодо балансової вартості активів та зобов’язань, які неможливо отримати з інших джерел. Ці оцінки та пов’язані з ними припущення базуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються важливими. Фактичні результати можуть відрізнятися від таких оцінок. Такі оцінки та пов’язані з ними припущення переглядаються на постійній основі. За результатами переглядів облікові оцінки визнаються в тому періоді, в якому здійснюється перегляд оцінки, якщо переглянута оцінка виникає лише на цей період, або у періоді перегляду та майбутніх періодах, якщо переглянута оцінка впливає як на поточний, так і на майбутній періоди. Істотні судження у процесі застосування облікової політики У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво прийняло певні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найістотніший вплив на суми, визнані у фінансовій звітності. Основні джерела невизначеності оцінок Нижче наведені основні припущення стосовно майбутнього та інші основні джерела невизначеності оцінок на кінець звітного періоду, щодо яких існує значний ризик, що вони стануть причиною суттєвих корегувань балансової вартості активів та зобов’язань протягом наступного фінансового року: Строки корисного використання необоротних активів Оцінка строків корисного використання об'єкту основних засобів і нематеріального активу залежить від професійного судження керівництва, яке ґрунтується на досвіді роботи. При визначенні строків корисного використання активів керівництво бере до уваги умови очікуваного використання активів, моральний знос, фізичний знос, в яких будуть експлуатуватися дані активи. Зміна будь-якого з цих умов або оцінок може в результаті привести до коригування майбутніх економічних вигід, пов’язаних за нематеріальним активом. Резерв на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості Керівництво здійснює оцінку вірогідності повернення дебіторської заборгованості на основі аналізу окремих рахунків заборгованості. Фактори, які беруться до уваги, включають порівняння аналізу дебіторської заборгованості з строками погашення та кредитними умовами та строками постачання, узгодженими із клієнтами та постачальниками, а також фінансовий стан та історію погашення заборгованості певним клієнтом або постачальником. У випадку, якщо фактичні суми відшкодування будуть меншими за оцінки керівництва, Товариство буде зобов’язано відобразити додаткові суми резерву на покриття збитків від знецінення. Судження щодо справедливої вартості фінансових інструментів Підставою для визначення справедливої вартості фінансових інструментів є їх ринкова вартість, а саме оцінна вартість, визначена на біржі (при наявності). Наявність опублікованих цін котирування на активному ринку є найкращим свідченням судження щодо справедливої вартості. В разі відсутності котирувань, визначення справедливої вартості здійснюється згідно договірної вартості, що сформувалась на позабіржовому ринку. 5.Рекласифікації у фінансовій звітності за звітний квартал у порівнянні з фінансовою звітністю попереднього періоду та виправлення помилок Фінансова звітність Товариства за 2013 рік вперше складена з використанням МСФЗ і є попередньою фінансовою звітністю, а фінансова звітність Товариства за попередній 2012 рік складена відповідно до П(С)БО, тому рекласифікації та виправлення помилок в 2013 році не мають місця внаслідок відсутності порівняльних сум в межах концептуальної основи за МСФЗ. |
|
|
|
|