Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРАДЕКС-ТРЕЙД" за ЄДРПОУ 35017751
Територія Київ за КОАТУУ 8039100000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 3,00
Адреса, телефон 80000 Київ Артема, 52А; тел: 0443647083
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2018

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 9,00 9,00 0,00
первісна вартість 1001 9,00 9,00 0,00
накопичена амортизація 1002 0,00 0,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 24,00 24,00 0,00
знос 1012 24,00 24,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 9,00 9,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 35,00 91,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 16,00 30,00 0,00
з бюджетом 1135 3,00 3,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 3,00 3,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 352,00 205976,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 260389,00 54490,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 52,00 71,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 52,00 71,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 260847,00 260661,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 260856,00 260670,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 260875,00 260875,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -218,00 -261,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 260657,00 260614,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 98,00 0,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 11,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 3,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 10,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 35,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 2,00 6,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 40,00 50,00 0,00
Усього за розділом III 1695 199,00 56,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 260856,00 260670,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРАДЕКС-ТРЕЙД" за ЄДРПОУ 35017751

Звіт про фінансові результати за 2018 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 315,00 368,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 198,00 168,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 117,00 200,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 12,00 12,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 221,00 216,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 47,00 32,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 0,00
збиток 2195 139,00 36,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 96,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 0,00 0,00
збиток 2295 43,00 36,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 0,00 0,00
збиток 2355 43,00 36,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -43,00 -36,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 60,00 61,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 13,00 14,00
Амортизація 2515 0,00 1,00
Інші операційні витрати 2520 195,00 172,00
Разом 2550 268,00 248,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРАДЕКС-ТРЕЙД" за ЄДРПОУ 35017751

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2018 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 248,00 347,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 21,00 40,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 323,00 131,00
Праці 3105 138,00 125,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 38,00 34,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 98,00 31,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 98,00 31,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 4,00 44,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -332,00 22,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 351,00 1238,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 1238,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 351,00 0,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 19,00 22,00
Залишок коштів на початок року 3405 52,00 30,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 71,00 52,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "ТРАДЕКС-ТРЕЙД" за ЄДРПОУ 35017751

Звіт про власний капітал за 2018 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 260875,00 0,00 0,00 0,00 -218,00 0,00 0,00 260657,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 260875,00 0,00 0,00 0,00 -218,00 0,00 0,00 260657,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 -43,00 0,00 0,00 -43,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 -43,00 0,00 0,00 -43,00
Залишок на кінець року 4300 260875,00 0,00 0,00 0,00 -261,00 0,00 0,00 260614,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до фінансової звітності за рік, який закінчився 31 грудня 2018 року ТОВ «ТРАДЕКС – ТРЕЙД» В С Т У П З метою забезпечення відповідності звітності вимогам МСФЗ, які неможливо виконати, використовуючи встановлений загальнодержавний формат фінансової звітності, у цих Примітках наводиться фінансова звітність у форматі, що відповідає МСФЗ, у складі: Звіт про фінансовий стан станом на 31 грудня 2018 року; Звіт про сукупні доходи за рік, який закінчився 31 грудня 2018 року; Звіт про зміни у власному капіталі за рік, який закінчився 31 грудня 2018 року. Звіт про рух грошових коштів за рік, який закінчився 31 грудня 2018 року; ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН станом на 31 грудня 2018 року Примітки 31 грудня 2018 31 грудня 2017 АКТИВИ Необоротні активи Нематеріальні активи 6.8 9 9 Основні засоби 6.9 - - Всього необоротних активів 9 9 Оборотні активи Поточні фінансові активи 6.10 54 490 260 389 Поточна дебіторська заборгованість 6.11 121 51 Інша поточна дебіторська заборгованість 6.11 205 979 355 Грошові кошти та їх еквіваленти 6.16 71 52 Всього оборотних активів 260 661 260 847 ВСЬОГО АКТИВІВ 260 670 260 856 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТА ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Власний капітал Зареєстрований капітал 6.12 260 875 260 875 Нерозподілений прибуток 6.13 (261) (218) Всього власного капіталу 260 614 260 657 Поточні зобов’язання та забезпечення Поточна кредиторська заборгованість 6.14 50 173 Поточна заборгованість по заробітній платі 6.14 - 13 Поточна заборгованість з бюджетом 6.14 - 11 Поточні забезпечення 6.15 6 2 Всього поточні зобов’язання та забезпечення 56 199 ВСЬОГО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ ТА ЗОБОВ’ЯЗАНЬ 260 670 260 856 Директор ________________________________ / Матусевич Л.В. / ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ ТА ІНШІ СУКУПНІ ДОХОДИ за рік, який закінчився 31 грудня 2018 року Примітки 2018 2017 Дохід від реалізації 6.1. 315 368 Собівартість реалізації 6.2. (198) (168) Валовий прибуток 117 200 Інші доходи 6.3. 12 12 Адміністративні витрати 6.4. (221) (216) Інші витрати 6.5. (47) (32) Операційний прибуток (збиток) (139) (36) Прибуток (збиток) від фінансових інвестицій 6.6. 96 - Витрати з податку на прибуток 6.7 - - ЧИСТИЙ ПРИБУТОК/ЗБИТОК (43) (36) Інші сукупні прибутки/збитки, які не будуть рекласифіковані до складу прибутків та збитків - - ВСЬОГО СУКУПНИХ ДОХОДІВ/ЗБИТКІВ (43) (36) Директор ________________________________ / Матусевич Л.В. / ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ за рік, який закінчився 31 грудня 2018 року Примітки Зареєстрований капітал Неоплачений капітал Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) Всього Залишок на 01 січня 2017 року 260 875 - (182) 260 693 Чистий прибуток (збиток) 6.14 (36) (36) Залишок на 31 грудня 2017 року 260 875 - (218) 260 657 Чистий прибуток (збиток) 6.14 (43) (43) Залишок на 31 грудня 2018 року 260 875 - (261) 260 614 Директор ________________________________ / Матусевич Л.В. / ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ за рік, який закінчився 31 грудня 2018 року Найменування статті Примітки 2018 2017 Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: Реалізації товарів (робіт, послуг) 248 347 Інші надходження 21 40 Витрати на: - - Оплату товарів (робіт, послуг) (323) (131) Оплату праці (176) (159) Податки (98) (31) Інші витрати (4) (44) Чистий рух коштів від операційної діяльності (332) 22 Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності - - Надходження від: Реалізації фінансових інвестиції (цінних паперів) 351 1 238 Отримані відсотки - - Витрати на: - - Придбання фінансових інвестиції (цінних паперів) - (1 238) Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 351 0 Рух коштів у результаті фінансової діяльності - - Надходження від: Власного капіталу - - Чистий рух коштів від фінансової діяльності - - Грошові кошти на початок року 52 30 Чистий рух коштів за рік 19 22 Грошові кошти на кінець року 71 52 Директор ________________________________ / Матусевич Л.В. / 1. Загальна інформація про підприємство Повна назва підприємства: Товариство з обмеженою відповідальністю «ТРАДЕКС – ТРЕЙД»; Скорочена назва підприємства: ТОВ «ТРАДЕКС – ТРЕЙД»; Код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України: 35017751; Дата державної реєстрації: 17.04.2007р.; Юридична та фактична адреса: 04053, вул. Артема 52-А Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю; Країна реєстрації: Україна; Офіційна сторінка в Інтернеті, на якій доступна інформація про підприємство: tradextrade.uafin.net Адреса електронної пошти: 35017751@ukr.net Характеристика основних напрямків діяльності, сфер бізнесу підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю «ТРАДЕКС – ТРЕЙД», надалі Товариство, створене для провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність, дилерська діяльність, андеррайтинг). Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерська діяльність) – Серія АЕ № 263007 від 25.03.2013 року. (термін дії – необмежений); Ліцензія на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (дилерської діяльності) – Серія АЕ № 263008 від 25.03.2013 року. (термін дії – необмежений); Опис економічного середовища, в якому функціонує підприємство Розвиток економіки України в останні роки демонструє нестійку динаміку, що підтверджує різну адаптованість її галузей до викликів сучасності, та має наслідком зниження рівня інвестиційно-інноваційної активності й конкурентоспроможності. До того ж, Україна стабільно посідає "почесні" місця серед найкоррумпованіших країн. Протягом останніх років у вітчизняній економіці відбулись суттєві зміни, які, вже у якості самостійних економічних чинників впливатимуть на подальший розвиток господарського комплексу України. Наприклад, багато незалежних експертів висловлювали думку, що банківська система України на сьогодні значно зміцніла, позбувшись слабких і неефективних фінансових установ. Крім того, мабуть, значний вплив на розвиток української економіки у 2019 р. справлятимуть кардинальні зміни, що були напередодні започатковані на ринку праці та у сфері пенсійного забезпечення населення. Ці заходи започаткували важливі зміни у кількох перспективних напрямках розвитку української економіки на перспективу. Попри це, хоча економіка України вже майже три роки як вийшла з кризи і продовжує поступово зростати, доволі вагомі потенційні внутрішні та зовнішні загрози для її розвитку в 2019р., на жаль, існують і можуть істотно вплинути на економічний розвиток України. Однак Керівництво вважає, що воно вживає та буде вживати усіх необхідних заходів для підтримки економічної стабільності Товариства в умовах, що склалися. 2. Загальна основа формування фінансової звітності 2.1. Достовірне подання та відповідність МСФЗ Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2018 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. При формуванні фінансової звітності Товариство керувалося також вимогами національних законодавчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні, які не протирічать вимогам МСФЗ. 2.2. Вплив на облікову політику Товариства змін до діючих МСФЗ та набуття чинності новими МСФЗ, що є обов’язковими для застосування. - МСФЗ 15 «Виручка по договорах із покупцями» – щодо змін у порядку визнання виручки; - МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» - щодо змін у класифікації фінансових активів, оцінки зменшення корисності. Вплив на облікову політику застосування цих стандартів розкрито в примітці 3.2.2. МСФЗ, які прийняті, але ще не набули чинності. - МСФЗ 16 «Договори оренди» - застосовується з 01.01.2019р – щодо змін у порядку обліку операцій оренди у орендарів. За рішенням керівництва Товариство МСФЗ 16 «Оренда» до дати набуття чинності не застосовується. Очікується, що застосування МСФЗ 16 «Оренда» буде мати вплив на фінансову звітність Товариства, враховуючи, що Товариство орендує нежитлове приміщення, в якому знаходиться офіс, згідно Договору оренди № 01 від 16.03.15 р. (орендодавець – ПрАТ «Каскад», ідентифікаційний код юридичної особи 22900750). Наразі керівництво Товариства оцінює потенційний вплив на звітність застосування МСФЗ 16 «Оренда», зокрема визнання активу на право використання орендованого активу та зобов`язання щодо оренди.
2.3. Валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч. 2.4. Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність Товариства підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяльності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здійснення фінансово-господарської діяльності відповідно до принципів безперервності діяльності. 2.5. Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівником Товариства 24 січня 2019 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. 2.6. Звітний період фінансової звітності Звітним періодом, за який формується фінансова звітність, вважається рік, тобто період з 01 січня по 31 грудня 2018 року. 3. Суттєві положення облікової політики 3.1. Основа (або основи) оцінки, застосована при складанні фінансової звітності Ця фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості та справедливої вартості собівартості окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Оцінка справедливої вартості здійснюється з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ 13 «Оцінки за справедливою вартістю». Такі методи оцінки включають використання справедливої вартості як ціни, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Зокрема, використання біржових котирувань або даних про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконтованих грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки 3.2. Загальні положення щодо облікових політик 3.2.1. Основа формування облікових політик Облікові політики - конкретні принципи, основи, домовленості, правила та практика, застосовані суб'єктом господарювання при складанні та поданні фінансової звітності. МСФЗ наводить облікові політики, які, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фінансову звітність, яка міститиме доречну та достовірну інформацію про операції, інші події та умови, до яких вони застосовуються. Такі політики не слід застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим. Облікова політика розроблена та затверджена керівництвом Товариства відповідно до вимог МСБО 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ, зокрема, МСФЗ 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Фінансова звітність за рік, що закінчився 31 грудня 2018 року згідно з МСФЗ є фінансовою звітністю, підготовленою відповідно до МСФЗ та такою, що містить порівняльну інформацію за 2017 рік. 3.2.2. Інформація про зміни в облікових політиках Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операцій, інших подій або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Облікова політика затверджена Наказом Товариства про облікову політику від 25 грудня 2017 року без номера. Облікова Політика Товариства встановлена відповідно до вимог МСФЗ/МСБО станом на 31.12.2018р. – на звітну дату фінансової звітності за МСФЗ, та установкам Постійного комітету з інтерпретації фінансової звітності. З 1 січня 2018 року Товариство застосовує МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Товариство отримує основний дохід від діяльності з торгівлі цінними паперами. Застосування МСФЗ 15 «Дохід від договорів з клієнтами» на відображення результатів діяльності мало не суттєвий вплив. З 1 січня 2018 року Товариство застосовує МСФЗ 9 «Фінансові інструменти». Товариство використовує можливість не перераховувати порівняльну інформацію за попередні періоди у зв’язку зі змінами класифікації та оцінки (включаючи зменшення корисності); зміни в балансовій вартості фінансових активів та фінансових зобов'язань, що виникають у результаті застосування МСФЗ 9, визнані шляхом коригування вхідного залишку нерозподіленого прибутку на 1 січня 2018 року. Класифікація та оцінка фінансових інструментів, наявних у Товариства, не зазнала суттєвого впливу від застосування цього стандарту. Враховуючи класифікацію фінансових активів, що використовується Товариством, розрахунок очікуваних кредитних збитків застосовується до фінансових активів, що оцінюються за амортизованою вартістю. Інформація про облікові політики щодо очікуваних кредитних збитків наведена у примітці 3.3.3, а інформація про суми, обумовлені очікуваними кредитними збитками наведена у розділі 6.11 та 7.4.2 Приміток. 3.2.3. Форма та назви фінансових звітів Перелік та назви форм фінансової звітності Товариства відповідають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», та форми Приміток, що розроблені у відповідності до МСФЗ. 3.2.4. Методи подання інформації у фінансових звітах Згідно МСФЗ та враховуючи НП(С)БО 1 Звіт про сукупний дохід передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифікацією, основаною на методі "функції витрат" або "собівартості реалізації", згідно з яким витрати класифікують відповідно до їх функцій як частини собівартості чи, наприклад, витрат на збут або адміністративну діяльність. Представлення грошових потоків від операційної діяльності у Звіті про рух грошових коштів здійснюється із застосуванням прямого методу, згідно з яким розкривається інформація про основні класи надходжень грошових коштів чи виплат грошових коштів. Інформація про основні види грошових надходжень та грошових виплат формується на підставі облікових записів Товариства. 3.3. Облікові політики щодо фінансових інструментів 3.3.1. Визнання та оцінка фінансових інструментів Товариство визнає фінансовий актив або фінансове зобов'язання у балансі, коли і тільки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента відповідно до МСФЗ. Операції з придбання або продажу фінансових інструментів визнаються із застосуванням обліку за датою операції. За строком виконання фінансові активи та фінансові зобов’язання поділяються на поточні (зі строком виконання зобов’язань до 12 місяців) та довгострокові (зі строком виконання зобов’язань більше 12 місяців). Товариство класифікує фінансові активи як такі, що оцінюються у подальшому або за амортизованою собівартістю, або за справедливою вартістю на основі обох таких чинників: а) моделі бізнесу суб’єкта господарювання для управління фінансовими активами; та б) характеристик контрактних грошових потоків фінансового активу. Товариство визнає такі категорії фінансових активів: • фінансовий актив або фінансове зобов’язання за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку; • фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю. Товариство визнає такі категорії фінансових зобов'язань: • фінансові зобов'язання, оцінені за амортизованою собівартістю; • фінансові зобов'язання, оцінені за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. Під час первісного визнання фінансового активу або фінансового зобов'язання Товариство оцінює їх за їхньою справедливою вартістю. При припиненні визнання фінансового активу повністю різниця між: а) балансовою вартістю (оціненою на дату припинення визнання) та б) отриманою компенсацією (включаючи будь-який новий отриманий актив мінус будь-яке нове взяте зобов’язання) визнають у прибутку або збитку. Фінансовий актив оцінюється за амортизованою собівартістю, якщо він придбавається з метою одержання договірних грошових потоків і договірні умови фінансового активу генерують грошові потоки, котрі є суто виплатами основної суми та процентів на непогашену частку основної суми. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовим активом, який обліковується за амортизованою вартістю. Облікова політика щодо подальшої оцінки фінансових інструментів розкривається нижче у відповідних розділах облікової політики. 3.3.2. Грошові кошти Грошові кошти складаються з коштів на поточних рахунках у банках. Грошові кошти утримуються, а операції з ними проводяться в національній валюті. Грошові кошти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. У разі обмеження права використання коштів на поточних рахунках у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банківській установі тимчасової адміністрації) ці активи можуть бути класифіковані у складі не поточних активів. У випадку прийняття НБУ рішення про ліквідацію банківської установи та відсутності ймовірності повернення грошових коштів, визнання їх як активу припиняється і їх вартість відображається у складі збитків звітного періоду. 3.3.3. Фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю До фінансових активів, що оцінюються за амортизованою собівартістю, Товариство відносить дебіторську заборгованість. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка. Застосовуючи аналіз дисконтованих грошових потоків, Товариство використовує ставку дисконту, що відповідає переважаючим на ринку нормам доходу для фінансових інструментів, які мають в основному подібні умови і характеристики, включаючи кредитну якість інструмента, залишок строку, протягом якого ставка відсотка за контрактом є фіксованою, а також залишок строку до погашення основної суми та валюту, в якій здійснюватимуться платежі. Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. Товариство оцінює станом на кожну звітну дату резерв під збитки за фінансовим інструментом у розмірі, що дорівнює: - 12-місячним очікуваним кредитним збиткам у разі, якщо кредитний ризик на звітну дату не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання; - очікуваним кредитним збиткам за весь строк дії фінансового інструменту, якщо кредитний ризик за таким фінансовим інструментом значно зріс із моменту первісного визнання. У випадку фінансових активів кредитним збитком є теперішня вартість різниці між договірними грошовими потоками, належними до сплати на користь Товариства за договором; і грошовими потоками, які Товариство очікує одержати на свою користь. Станом на кожну звітну дату Товариство оцінює, чи зазнав кредитний ризик за фінансовим інструментом значного зростання з моменту первісного визнання. При виконанні такої оцінки Товариство замість зміни суми очікуваних кредитних збитків використовує зміну ризику настання дефолту (невиконання зобов'язань) протягом очікуваного строку дії фінансового інструмента. Для виконання такої оцінки Товариство порівнює ризик настання дефолту (невиконання зобов'язань) за фінансовим інструментом станом на звітну дату з ризиком настання дефолту за фінансовим інструментом станом на дату первісного визнання, і враховує при цьому обґрунтовано необхідну та підтверджувану інформацію, що є доступною без надмірних витрат або зусиль, і вказує на значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання. Товариство може зробити припущення про те, що кредитний ризик за фінансовим інструментом не зазнав значного зростання з моменту первісного визнання, якщо було з'ясовано, що фінансовий інструмент має низький рівень кредитного ризику станом на звітну дату. У випадку фінансового активу, що є кредитно-знеціненим станом на звітну дату, але не є придбаним або створеним кредитно-знеціненим фінансовим активом, Товариство оцінює очікувані кредитні збитки як різницю між валовою балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю очікуваних майбутніх грошових потоків, дисконтованою за первісною ефективною ставкою відсотка за фінансовим активом. Будь-яке коригування визнається в прибутку або збитку як прибуток або збиток від зменшення корисності. Дебіторська заборгованість Безумовна дебіторська заборгованість визнається як актив тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне право одержати грошові кошти. Первісна оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю. Після первісного визнання подальша оцінка дебіторської заборгованості відбувається за амортизованою вартістю. Поточну дебіторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. 3.3.4. Фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку До фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, відносяться акції, облігації, векселі, інвестиційні сертифікати. Після первісного визнання Товариство оцінює їх за справедливою вартістю. Справедлива вартість цінних паперів, які внесені до біржового списку, оцінюється за біржовим курсом організатора торгівлі. При оцінці справедливої вартості активів застосовуються методи оцінки вартості, які відповідають обставинам та для яких є достатньо даних, щоб оцінити справедливу вартість, максимізуючи використання доречних відкритих даних та мінімізуючи використання закритих вхідних даних. Якщо є підстави вважати, що балансова вартість суттєво відрізняється від справедливої, Товариство визначає справедливу вартість за допомогою інших методів оцінки. Відхилення можуть бути зумовлені значними змінами у фінансовому стані емітента та/або змінами кон’юнктури ринків, на яких емітент здійснює свою діяльність, а також змінами у кон’юнктурі фондового ринку. Справедлива вартість цінних паперів, обіг яких зупинено, у тому числі цінних паперів емітентів, які включені до Списку емітентів, що мають ознаки фіктивності, визначається із урахуванням наявності строків відновлення обігу таких цінних паперів, наявності фінансової звітності таких емітентів, результатів їх діяльності, очікування надходження майбутніх економічних вигід. 3.3.5. Зобов'язання. Кредиторська заборгованість визнається як зобов’язання тоді, коли Товариство стає стороною договору та, внаслідок цього, набуває юридичне зобов’язання сплатити грошові кошти. Поточні зобов’язання – це зобов’язання, які відповідають одній або декільком із нижченаведених ознак: • Керівництво Товариства сподівається погасити зобов’язання або зобов’язання підлягає погашенню протягом дванадцяти місяців після звітного періоду; • Керівництво Товариства не має безумовного права відстрочити погашення зобов’язання протягом щонайменше дванадцяти місяців після звітного періоду. Поточні зобов’язання визнаються за умови відповідності визначенню і критеріям визнання зобов’язань. Поточні зобов’язання оцінюються у подальшому за амортизованою вартістю. Поточну кредиторську заборгованість без встановленої ставки відсотка Товариство оцінює за сумою первісного рахунку фактури, якщо вплив дисконтування є несуттєвим. 3.3.6. Згортання фінансових активів та зобов'язань Фінансові активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здійснювати залік визнаних у балансі сум і має намір або зробити взаємозалік, або реалізувати актив та виконати зобов'язання одночасно 3.4. Основні засоби Товариство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання їх у процесі своєї діяльності, надання послуг, або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року. Основні засоби відображаються за історичною вартістю, за вирахуванням будь-якого накопиченого зносу та накопичених збитків від знецінення. Історична вартість об'єкта основних засобів включає: (а) ціну його придбання, включаючи імпортні мита та податки на придбання, які не підлягають відшкодуванню, після вирахування торгових та інших знижок; (б) будь-які витрати, які безпосередньо стосуються доставки об'єкта основних засобів до місцезнаходження та приведення його у стан, який забезпечує його функціонування відповідно до намірів керівництва Товариства; У випадках, коли об'єкт основних засобів складається з основних компонентів, які мають різні строки корисного використання, вони обліковуються як окремі об'єкти основних засобів. При необхідності заміни значних компонентів основних засобів через певні проміжки часу Товариство зупиняє визнання компоненту, що замінюється, та визнає нові компоненти із відповідним термінами корисного використання та амортизацією. Всі інші витрати на ремонт та технічне обслуговування визнаються в звіті про сукупний дохід Амортизація основних засобів призначена для систематичного розподілу вартості відповідного активу протягом строку корисного використання і розраховується Товариством із використанням прямолінійного методу. Строки корисного використання груп основних засобів представлені таким чином: машини та обладнання 5 років; інвентар, меблі 5 років Ліквідаційна вартість, строки корисного використання та метод нарахування амортизації переглядаються на кінець кожного фінансового року. Вплив будь-яких змін порівняно з попередніми оцінками обліковується як зміна облікової оцінки. Прибуток або збиток, який виникає у результаті вибуття або вилучення об'єкта основних засобів, визначається як різниця між надходженнями від реалізації та балансовою вартістю активу і визнається у складі звіту про сукупні доходи.
3.5. Нематеріальні активи Керуючись МСФЗ (IAS) 38 "Нематеріальні активи", нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь-якої накопиченої амортизації та будь-яких накопичених збитків від зменшення корисності. Нематеріальні активи, які виникають у результаті договірних або інших юридичних прав, амортизуються протягом терміну чинності цих прав. Термін корисного використання нематеріальних активів визначається за кожним об’єктом окремо. На кожну звітну дату Товариство оцінює, чи є якась ознака того, що корисність активу може зменшитися. Товариство зменшує балансову вартість активу до суми його очікуваного відшкодування, якщо і тільки якщо сума очікуваного відшкодування активу менша від його балансової вартості. Таке зменшення негайно визнається в прибутках чи збитках, якщо актив не обліковують за переоціненою вартістю згідно з МСБО 16. 3.6. Облікові політики щодо оренди Оренда активів, за якою ризики та винагороди, пов'язані з правом власності на актив, фактично залишаються в орендодавця, класифікується як операційна оренда. Орендні платежі за угодою про операційну оренду визнаються як витрати на прямолінійній основі протягом строку оренди. 3.7. Облікові політики щодо податку на прибуток Витрати з податку на прибуток являють собою витрати з поточного податку на прибуток. Поточний податок визначається як сума податків на прибуток, що підлягають сплаті (відшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звітний період. Поточні витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних (або в основному чинних) на дату балансу Товариство визнає поточні податки у капіталі, якщо податок належить до статей, які відображено безпосередньо у власному капіталі в тому самому чи в іншому періоді. 3.8. Облікові політики щодо інших активів та зобов’язань 3.8.1. Забезпечення Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперішню заборгованість (юридичну або конструктивну) внаслідок минулої події, існує ймовірність (тобто більше можливо, ніж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсів, котрі втілюють у собі економічні вигоди, і можна достовірно оцінити суму зобов'язання. Товариство також створює забезпечення/резерв витрат на оплату щорічних (основних та додаткових) відпусток. Розрахунок такого резерву здійснюється на підставі правил Облікової політики Товариства. Розмір створеного резерву оплати відпусток підлягає інвентаризації на кінець року. Розмір відрахувань до резерву відпусток, включаючи відрахування на соціальне страхування з цих сум, розраховуються виходячи з кількості днів фактично невикористаної працівниками відпустки та їхнього середньоденного заробітку на момент проведення такого розрахунку. Також можуть враховуватися інші об’єктивні фактори, що впливають на розрахунок цього показника. У разі необхідності робиться коригуюча проводка в бухгалтерському обліку згідно даних інвентаризації резерву відпусток. 3.8.2. Виплати працівникам Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. 3.8.3. Пенсійні зобов'язання Відповідно до українського законодавства, Товариство нараховує внески на заробітну плату працівників до Пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як встановлений законодавством відсоток від поточних нарахувань заробітної плати. Такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна плата. 3.9. Інші застосовані облікові політики, що є доречними для розуміння фінансової звітності 3.9.1 Доходи та витрати Товариство визнає дохід, коли сума доходу може бути надійно оцінена та є ймовірність надходження економічних вигід та виконані всі передбачені критерії. Сума виручки не може бути надійно оціненою доти, доки всі невизначеності, які стосуються операції з продажу, не будуть вирішені. Основним видом доходу Товариства є брокерська діяльність (комісійна винагорода повіреного). Дохід від реалізації послуг визначається за ступенем завершеності операції. Ступінь завершеності операції з надання послуг проводиться шляхом вивчення виконаної роботи, що підтверджується відповідними документами (акти виконаних робіт, тощо). Товариство визнає дохід від надання послуг з торгівлі цінними паперами, коли (або у міру того, як) воно задовольняє зобов’язання щодо виконання, передаючи обіцяну послугу (тобто актив) клієнтові. Актив передається, коли (або у міру того, як) клієнт отримує контроль над таким активом. При визначені вартості послуг з торгівлі цінними паперами Товариство відповідно до МСФЗ 15 використовує метод оцінювання за результатом. До методу оцінювання за результатом належить, зокрема, аналіз виконання, завершеного на сьогоднішній день, оцінки досягнутих результатів. Результат визначення розміру винагороди оформлюється актом підтвердження прийому передачі послуг на звітну дату. Ще одним видом доходу Товариства є дохід від здійснення дилерської діяльності, а саме дохід від реалізації фінансових інвестицій (цінних паперів українських емітентів). Дохід від продажу фінансових активів визнається у прибутку або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов: а) Товариство передає договірні права на одержання грошових потоків від такого фінансового активу; б) Товариство передало покупцеві ризики та переваги від володіння, пов’язані з фінансовим активів; в) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами; г) суму доходу можна достовірно оцінити; д) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; е) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити. Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Витрати – це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів. Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. 3.9.2. Умовні зобов'язання та активи Товариство не визнає умовні зобов'язання в звіті про фінансовий стан Товариства. Інформація про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливість вибуття ресурсів, які втілюють у собі економічні вигоди, не є віддаленою. Товариство не визнає умовні активи. Стисла інформація про умовний актив розкривається, коли надходження економічних вигід є ймовірним. 4. Основні припущення, оцінки та судження При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базуються на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґрунтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зобов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про поточні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Області, де такі судження є особливо важливими, області, що характеризуються високим рівнем складності, та області, в яких припущення й розрахунки мають велике значення для підготовки фінансової звітності за МСФЗ, наведені нижче. 4.1. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ Операції, що не регламентуються МСФЗ Товариством не здійснювались. 4.2. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових ринках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фінансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості». 4.3. Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають стосунок до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизначеності оцінок, тому що: а) вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базуються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки інструментів, а також специфічних особливостей операцій; та б) вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним. Якби керівництво Товариства використовувало інші припущення щодо відсоткових ставок, волатильності, курсів обміну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти і коригувань під час оцінки інструментів, більша або менша зміна в оцінці вартості фінансових інструментів у разі відсутності ринкових котирувань мала б істотний вплив на відображений у фінансовій звітності чистий прибуток та збиток. Розуміючи важливість використання облікових оцінок та припущень щодо справедливої вартості фінансових активів в разі відсутності вхідних даних щодо справедливої вартості першого рівня, Керівництво Товариства планує використовувати оцінки та судження які базуються на професійній компетенції працівників Підприємства, досвіді та минулих подіях, а також з використанням розрахунків та моделей вартості фінансових активів. Залучення зовнішніх експертних оцінок щодо таких фінансових інструментів де оцінка, яка базується на професійній компетенції, досвіді та розрахунках є недостатньою, на думку Керівництва є прийнятним. Використання різних маркетингових припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартість. 4.4. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. 4.5. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів Відносно фінансових активів, які оцінюються за амортизованою вартістю, Товариство на дату виникнення фінансових активів та на кожну звітну дату визначає рівень кредитного ризику. Товариство визнає резерв під збитки для очікуваних кредитних збитків за фінансовими активами, які оцінюються за амортизованою вартістю, у розмірі очікуваних кредитних збитків за весь строк дії фінансового активу (при значному збільшенні кредитного ризику/для кредитно-знецінених фінансових активів) або 12-місячними очікуваними кредитними збитками (у разі незначного зростання кредитного ризику). Зазвичай очікується, що очікувані кредитні збитки за весь строк дії мають бути визнані до того, як фінансовий інструмент стане прострочений. Як правило, кредитний ризик значно зростає ще до того, як фінансовий інструмент стане простроченим або буде помічено інші чинники затримки платежів, що є специфічними для позичальника, (наприклад, здійснення модифікації або реструктуризації). Кредитний ризик за фінансовим інструментом вважається низьким, якщо фінансовий інструмент має низький ризик настання дефолту, позичальник має потужній потенціал виконувати свої договірні зобов'язання щодо грошових потоків у короткостроковій перспективі, а несприятливі зміни в економічних і ділових умовах у довгостроковій перспективі можуть знизити, але не обов’язково здатність позичальника виконувати свої зобов'язання щодо договірних грошових потоків. Очікувані кредитні збитки за весь строк дії не визнаються за фінансовим інструментом просто на підставі того, що він вважався інструментом із низьким кредитним ризиком у попередньому звітному періоді, але не вважається таким станом на звітну дату. У такому випадку Товариство з'ясовує, чи мало місце значне зростання кредитного ризику з моменту первісного визнання, а отже чи постала потреба у визнанні очікуваних кредитних збитків за весь строк дії. Очікувані кредитні збитки відображають власні очікування Товариства щодо кредитних збитків. 4.6. Судження щодо застосування МСБО 29 Оскільки відповідно офіційним даним Державної служби статистики України, кумулятивний рівень інфляції за трирічний період, включаючи 2016, 2017 та 2018 роки, склав 40,32%, керівництво Товариства не застосовувало МСБО 29 за 2018 рік.
5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 5.1. Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ 9 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного ріку. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вхідні дані Грошові кошти Первісна та подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Фінансові інструменти Первісна оцінка фінансових інструментів здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка фінансових інструментів здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовуються ціни закриття біржового торгового дня 5.2. Вплив використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для річних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток Балансова вартість дебіторської та кредиторської заборгованості приймається справедливою вартістю, оскільки немає ринкового котирування цих інструментів. 5.3. Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень (ті, що мають котирування, та спостережувані) 2 рівень (ті, що не мають котирувань, але спостережувані) 3 рівень (ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними) Усього 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 Поточні фінансові інвестиції (торговий портфель) 0 4 750 - 53 740 260 385 54 490 260 389 5.4. Переміщення між 1-м та 2-м рівнями ієрархії справедливої вартості Протягом 2018 року переведень між рівнями ієрархії не було, як і протягом 2017 року. Протягом 2018 року частина фінансових інвестицій 3го рівня ієрархії було реалізовано, та придбано фінансові інвестицій 2го рівня ієрархії. Фінансові інвестиції 1го рівня ієрархії було переоцінено (в зв’язку зі зменшенням вартості). 5.5. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії Класи активів, оцінених за справедливою вартістю з використанням 3-го рівня ієрархії Залишки станом на 31.12.2017 р. Придбання (продажі) Залишки станом на 31.12.2018 р. Поточні фінансові інвестиції 260 385 - 206 645 Продаж ЦП 53 740 5.6. Інші розкриття, що вимагаються МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості» Справедлива вартість фінансових інструментів в порівнянні з їх балансовою вартістю Балансова вартість Справедлива вартість 31.12.2018 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2017 1 2 3 4 5 Фінансові активи: Поточні фінансові інвестиції 54 490 260 389 54 490 260 389 Торговельна дебіторська заборгованість 206 100 406 206 100 406 Грошові кошти 71 52 71 52 Фінансові зобов’язання: Торговельна кредиторська заборгованість 43 173 43 173 Справедлива вартість фінансових активів та фінансових зобов’язань, які не обліковуються за справедливою вартістю належить до 3-го рівня ієрархії справедливої вартості. Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих інструментів. Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. Додаткову інформацію щодо змін справедливої вартості фінансових активів в зв’язку з врахуванням ризиків наведено у прим. 7.4. 6. Розкриття інформації, що підтверджує статті, подані у звітності 6.1. Дохід від реалізації Найменування статті доходів За 2018 рік За 2017 рік Дохід від реалізації (винагорода Повіреного) 315 368 Всього 315 368 Дохід від реалізації Товариства в сумі 315 тис. грн. складається з доходу від професійної діяльності з торгівлі цінними паперами на фондовому ринку, а саме - брокерської діяльності. У поточному році відбулось зменшення кількості укладених, та, відповідно, виконаних договорів, що в порівнянні з 2017 роком відобразилось на показниках доходу Товариства . 6.2. Собівартість реалізації Найменування статті витрат За 2018 рік За 2017 рік Собівартість реалізації в т.ч. : 198 168 Витрати на оплату праці 104 88 Витрати на обов’язкове державне соціальне страхування 23 20 Прямі витрати на оренду приміщення 49 31 Амортизація 7 2 Оплата послуг сторонніх організацій 15 27 Збільшення витрат на оренду приміщення зумовлено здорожчанням вартості даної послуги. Збільшення витрат на оплату праці зумовлено підвищенням заробітної плати співробітників Товариства. 6.3. Інші доходи Інші доходи в сумі 12 тис. грн. складаються з оплаченої сумнівної заборгованості, на яку було нараховано в попередніх періодах резерв сумнівних боргів. За попередній рік сума оплаченої сумнівної заборгованості склала також 12 тис. грн.. 6.4. Адміністративні витрати Найменування статті витрат За 2018 рік За 2017 рік Адміністративні витрати в т.ч.: 221 216 Витрати на оплату праці адміністративного персоналу 59 61 Витрати на обов’язкове державне соціальне страхування 13 14 Оренда приміщень 75 62 Комунальні послуги 23 17 Інформаційні –консультаційні послуги 22 4 Аудиторські послуги 10 9 РКО банків 10 44 Інші витрати 9 5 Збільшення витрат на оренду приміщення та комунальні послуги у порівнянні з попереднім роком зумовлено зростанням вартості даної послуги. Збільшення оплати Інформаційно –консультаційних послуг зумовлено збільшенням користування відповідних послуг у порівнянні з 2017 роком. Зменшення у 2018 році витрат на РКО зумовлено зміною користування банком з більш лояльним рівнем вартості банківських послуг. 6.5. Інші витрати Найменування статті витрат За 2018 рік За 2017 рік Інші витрати в т.ч.: 47 32 Прострочення строків сплати винагороди Повіреного за договорами з брокерської діяльності 25 24 Нарахування штрафних санкцій 1 8 Нарахування резерву очікуваних кредитних збитків 21 - У 2018 році Товариство нарахувало в сумі 1 тис грн та повністю сплатило штрафні санкції за порушення умов оплати за банківські послуги Розрахункового Центру. 6.6 Прибуток (збиток) від фінансових інвестицій Найменування статті доходів За 2018 рік За 2017 рік Дохід від реалізації поточних фінансових інвестицій (акцій українських емітентів, векселів) 206 745 - Собівартість реалізованих поточних фінансових інвестицій (акцій українських емітентів, векселів) (206 645) - Втрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю (4) Всього 96 - Протягом 2018 року Товариство здійснювало дилерську діяльність, а саме відбувся продаж частини акцій ПАТ «ЗН КІФ «Сатурн» та векселів ТОВ «Обіо», а також купівля облігацій іменних дисконтних ТОВ «Град Інвест». Протягом 2017 року дилерську діяльність Товариство не здійснювало . 6.7 Витрати з податку на прибуток Товариство є платником податку на прибуток. Згідно Податкового кодексу України, податок на прибуток Товариства розраховується за результатами року. Податок на прибуток за 2018 рік не нараховано, оскільки у 2018 році Товариство отримало збитки, так само як і у 2017 році. Товариство не являється платником авансових внесків з податку на прибуток. 6.8. Нематеріальні активи Розкриття інформації щодо валової балансової вартості нематеріальних активів (тис. грн.) Балансова вартість на 31.12.2018 р. Балансова вартість на 31.12.2017 р. Первісна вартість нематеріальних активів 9 9 Сума накопиченої амортизації - - Балансова вартість нематеріальних активів (залишкова ) 9 9 6.9. Основні засоби Розкриття інформації щодо валової балансової вартості основних засобів Вид групи основних засобів Балансова вартість на 31.12.2018 р. Балансова вартість на 31.12.2017 р. Первісна вартість основних засобів (первісна) 24 24 Сума накопиченої амортизації 24 24 Балансова вартість основних засобів (залишкова) - - 6.10. Поточні фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю, з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку Вид активу Емітент Справедлива вартість на 31.12.2018 р. Справедлива вартість на 31.12.2017 р. Акції ПАТ «ЯКХЗ» - 4 Акції ПАТ «ЗН КІФ «Сатурн» 53 738 259 733 Інвестиційні сертифікати ВАТ «Кінто» 2 2 Дисконтні облігації ТОВ «Град Інвест» 750 - Векселі прості ТОВ «Обіо» - 650 ВСЬОГО 54 490 260 389 Визначення справедливої вартості кожного фінансового активу ґрунтується на офіційно опублікованих цінах котирування на біржовому ринку. В разі відсутності котирувань фінансовий актив оцінюється за іншою справедливою вартістю. У разі неможливості визначити справедливу вартість фінансовий актив оцінюється за собівартістю. 6.11. Фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю 6.11.1. Поточна дебіторська заборгованість Розкриття інформації щодо поточної дебіторської заборгованості Вид поточної дебіторської заборгованості Балансова вартість на 31.12.2018 р. Балансова вартість на 31.12.2017 р. Поточна дебіторська заборгованість за брокерською діяльністю (комісійна винагорода повіреного) в т.ч. пов’язаних осіб 119 - 68 - Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами в т.ч. пов’язаних осіб 30 - 16 - Очікувані кредитні збитки щодо дебіторської заборгованості (28) (33) Всього поточна дебіторська заборгованість 121 51 Поточна дебіторська заборгованість за брокерською діяльністю складає 119 тис. грн.. Товариство створило резерв очікуваних кредитних збитків у сумі 28 тис. грн. Резерв створюється на основі індивідуальної оцінки окремих дебіторів. Резерв розраховується і переглядається на дату балансу. Зменшення суми резерву очікуваних кредитних збитків відбулась внаслідок зменшення неблагонадійних дебіторів. Вся дебіторська заборгованість є поточною та має строки погашення до 6-ти місяців. Аванси видані збільшились до 30 тис грн.. Поточна дебіторська заборгованість має наступні строки погашення: Рік, що закінчився 31 грудня 2017 року До 1 місяця Від 1 місяця до 6 місяців Від 6 місяців до 1 року Більше 1 року Всього 1 2 3 4 5 6 Поточна дебіторська заборгованість за брокерською діяльністю (комісійна винагорода повіреного) - 34 32 - 68 (33) Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами - - 16 - 16 Всього - 34 48 - 51 Рік, що закінчився 31 грудня 2018 року До 1 місяця Від 1 місяця до 6 місяців Від 6 місяців до 1 року Більше 1 року Всього Поточна дебіторська заборгованість за брокерською діяльністю (комісійна винагорода повіреного) 21 40 58 - 119 (28) Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами - - 30 - 30 Всього 21 40 88 - 121 6.11.2. Інша поточна дебіторська заборгованість Розкриття інформації щодо іншої поточної дебіторської заборгованості Вид іншої дебіторської заборгованості Балансова вартість на 31.12.2018 р. Балансова вартість на 31.12.2017 р. Торговельна дебіторська заборгованість за операціями купівлі/продажу цінних паперів в т.ч. пов’язаних осіб 205 995 - 352 - Інша поточна дебіторська 4 3 Очікувані кредитні збитки щодо дебіторської заборгованості (20) - Всього 205 979 355 Інші поточна дебіторська заборгованість станом на 31.12.2018р. визначена у сумі 205 979 тис. грн., яка включає: - 1 тис. грн. – заборгованість фізичної особи перед Товариством за сплачений Товариством в якості податкового агента фіз. особи ПДФО та військовий збір по операціях з інвестиційними активами - 3 тис. грн. - переплата податку на прибуток; - 205 995 тис. грн. – дебіторська заборгованість за реалізовані в 2018 році цінні папери, плановий строк погашення якої складає менше 6 місяців від звітної дати. Інші поточна дебіторська заборгованість станом на 31.12.2017р. визначена у сумі 355 тис. грн., строк погашення якої – 6 місяців від дати балансу. 6.12. Зареєстрований капітал Розкриття інформації щодо зареєстрованого капіталу Зареєстрований капітал На 31.12.2018 р. На 31.12.2017 р. Зареєстрований капітал 260 875 260 875 Оплачений зареєстрований капітал 260 875 260 875 Неоплачений зареєстрований капітал - - Розмір зареєстрованого капіталу Товариства на 31.12.2017 р. складає 260 875 (Двісті шістдесят мільйонів вісімсот сімдесят п’ять) гривень. Розмір зареєстрованого капіталу Товариства на 31.12.2018 р. складає 260 875 (Двісті шістдесят мільйонів вісімсот сімдесят п’ять) гривень. Протягом 2018 р. змін не було. Склад учасників станом на 31.12.2018р. Учасники Вартість сплаченої частки, тис. грн. Частка участі в зареєстрованому капіталі, % Бездітко В.А. фізична особа 943 000,00 0,36 Массальський А.В. фізична особа 920 000,00 0,35 Ткач О. Л. фізична особа 437 000,00 0,17 ПАТ «ЗНКІФ «Сатурн» 258 575 340,00 99,12 ВСЬОГО 260 875 340,00 100 ТОВ «Традекс-Трейд» має приватну форму власності без державного підпорядкування. 6.13. Нерозподілений прибуток / збиток Станом на 31.12.2018 року нерозподілений збиток Товариства складає 261 тис. грн., визначений на основі фінансової звітності, яка відповідає МСФЗ. В порівнянні з 2017 р. Товариство отримало також збиток. Не дивлячись на підвищення вартості послуг та збільшенням інших доходів (які складається з доходу від продажу фінансових інвестицій), Товариство не достатньо отримує доходу для покриття витрат на утримання Товариства, оскільки в 2018 році зросла вартість послуг, які Товариство отримує для проведення своєї діяльності. Найменування статті доходів За 2018 рік За 2017 рік Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт та послуг). 315 368 Прибуток від фінансових інвестицій 96 - Інші доходи 12 12 Всього 423 380 Найменування статті витрат За 2018 рік За 2017 рік Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг) 198 168 Адміністративні витрати 221 216 Інші витрати 47 32 Всього 466 416 Чистий прибуток (збиток) (43) (36) Податок на прибуток не нараховувався, оскільки Товариство за 2018 рік отримало збиток у сумі 43 тис. грн. Протягом 2018 року прибуток не розподілявся, дивіденди не нараховувались та не виплачувались. 6.14. Поточні зобов’язання Розкриття інформації щодо поточної кредиторської заборгованості: Вид кредиторської заборгованості Балансова вартість на 31.12.2018 р. Балансова вартість на 31.12.2017 р. Поточна кредиторська заборгованість за амортизованою вартістю, яка відповідає вартості погашення В т.ч. за отримані послуги за надані послуги (винагорода повіреного, аванс) як податковий агент ФО по сплаті пдфо в бюджет помилково сплачені клієнтом кошти по заробітній платі в т.ч. внески на страхування заборгованість в бюджет в т.ч. за визнаними штрафами 50 7 37 - 6 - - - - 197 98 35 34 6 13 3 11 8 ВСЬОГО поточна кредиторська заборгованість 50 197 Основні фінансові зобов’язання Товариства включають лише кредиторську заборгованість зі строком погашення до 6 місяців. 6.15. Поточні забезпечення Розкриття інформації щодо поточних забезпечень: Вид забезпечення Балансова вартість на 31.12.2018 р. Балансова вартість на 31.12.2017 р. Забезпечення (резерв) на виплату відпусток 6 2 Протягом 2018 року сума резерву відпусток збільшилась на 4 тис. грн. за рахунок збільшення кількості невикористаних днів відпусток. 6.16. Грошові кошти та їх еквіваленти Станом на 31.12.2018р. грошові кошти представлені виключно грошовими коштами в національній валюті : Реквізити банку Сума, тис. грн. Поточний рахунок № 2650900160185 в АТ «КБ «Глобус» в м. Києві, МФО 380526 71 Всього 71 Станом на 31.12.2017р. грошові кошти представлені виключно грошовими коштами в національній валюті : Реквізити банку Сума, тис. грн. Поточний рахунок № 26501000011175 в ПАТ «Розрахунковий центр» в м. Києві, МФО 344443 52 Всього 52 На рахунку, відкритому у ПАТ «Банк «Київська Русь» в м. Києві, МФО 319092 знаходяться грошові кошти в сумі 10 тис. грн. В березні 2015 року до банку було введено Тимчасову Адміністрацію, а в липні - розпочато ліквідацію банку. Товариство здійснило нарахування резерву на повну суму залишків грошових коштів на зазначеному рахунку. Також Товариство подало заяву на задоволення вимог кредиторів та його було включено до 7ї черги задоволення вимог кредиторів. На рахунку, відкритому у ПАТ «КБ «Євробанк» в м. Києві, МФО 380355 знаходяться грошові кошти в сумі 18 тис. грн. В червні 2016 року до банку було введено Тимчасову Адміністрацію, а в серпні - розпочато ліквідацію банку. Товариство здійснило нарахування резерву на повну суму залишків грошових коштів на зазначеному рахунку. 7. Розкриття іншої інформації 7.1. Умовні зобов’язання 7.1.1 Судові позиви В жовтні 2016 року ТОВ «Традекс- Трейд» отримало Постанову НКЦПФР про накладення санкції про правопорушення на ринку цінних паперів на суму 200 тис. грн. Товариство було не згодне з винесеною Постановою та у листопаді подало Скаргу на вищевказану Постанову. Товариство у 2017 році отримало від НКЦПФР відмову на скаргу після чого Справу було направлено до Окружного адміністративного суду м. Києва. Станом на 31.12.2018 року засідання суду ще не було. 7.1.2. Оподаткування Внаслідок наявності в українському податковому законодавстві положень, які дозволяють більш ніж один варіант тлумачення, а також через практику, що склалася в нестабільному економічному середовищі, за якої податкові органи довільно тлумачать аспекти економічної діяльності, у разі, якщо податкові ограни піддадуть сумніву певне тлумачення, засноване на оцінці керівництва економічної діяльності Товариства, ймовірно, що Товариство змушене буде сплатити додаткові податки, штрафи та пені. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструментів, втрати та резерви під знецінення, а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. 7.1.3. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Внаслідок ситуації, яка склалась в економіці України, а також як результат економічної нестабільності, що склалась на дату балансу, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності Товариства. Ступінь повернення активів у значній мірі залежить від ефективності заходів, які знаходяться поза зоною контролю Товариства. Ступінь повернення дебіторської заборгованості Товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва Товариства, виходячи з наявних обставин та інформації, кредитний ризик для фінансових активів Товариством визначений на різному рівні (за індивідуальним підходом) – від низького до середнього, та кредитний збиток при оцінці цих активів був визнаний на рівні 77 тис. грн 7.2. Розкриття інформації про пов'язані сторони Для цілей цієї фінансової звітності сторони вважаються пов’язаними, якщо одна із сторін має можливість контролювати іншу сторону або здійснювати істотний вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових або операційних рішень. Під час розгляду взаємовідносин з кожною можливою пов’язаною стороною увага приділяється сутності відносин, а не їхній юридичній формі. Перелік операцій з пов’язаними сторонами: Перелік основних пов'язаних сторін по відношенню до Товариства: Найменування (ПІБ) пов’язаних сторін Статус пов’язаної особи для Товариства ПАТ «ЗН КІФ «Сатурн» учасник Матусевич Лілія Володимирівна директор Операції з пов'язаними сторонами за 2018 рік Витрат, визнаних протягом періоду щодо безнадійних або сумнівних боргів пов'язаних сторін у звітному періоді не було. Умови ведення господарської діяльності із пов’язаними сторонами визначаються на основі умов, характерних для кожного договору або операції. Операції з пов'язаними сторонами Найменування Суть господарської операції Сума операції 2018 рік Сума операції 2017 рік Матусевич Л.В. Витрати на оплату праці 103 127 7.3. Витрати на персонал і виплати працівникам Персоналу Товариства нараховується щомісячна заробітна плата. Крім того працівникам оплачується щорічна відпустка. В 2018 та 2017 роках Товариство здійснювало обов’язкові нарахування і сплату єдиного соціального внеску в розмірі - 22,0% від суми нарахованої заробітної плати за місяць. Нарахування єдиного соціального внеску розраховуються на основі нарахованої заробітної плати кожного працівника і відносяться на витрати в періоді нарахування. Середньооблікова чисельність персоналу за звітний рік – 3 особи. Відповідно до облікової політики персонал Товариства складають: - працівники, що прямо пов’язані з наданням послуг (основний персонал); - управлінський персонал. Витрати на персонал 2018 2017 Витрати на оплату праці основного персоналу 59 61 Витрати на обов’язкове державне соціальне страхування основного персоналу 13 14 Витрати на оплату праці управлінського персоналу 104 88 Витрати на обов’язкове державне соціальне страхування управлінського персоналу 23 20 7.4. Цілі та політики управління фінансовими ризиками 7.4.1. Кредитний ризик Кредитний ризик являє собою ризик того, що клієнти можуть не виконати повністю або частково свої зобов’язання перед Товариством вчасно, що призведе до фінансових збитків. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні рахунки в банках, облігації, векселі, дебіторська заборгованість. Основним методом оцінки кредитних ризиків Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються кредитні рейтинги та будь-яка інша доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Станом на 31.12.2018 р. кредитний ризик по фінансовим активам, що оцінюються за амортизованою собівартістю, є низьким, що підтверджується чинниками, які враховують специфіку контрагентів, загальні економічні умови та оцінку як поточного, так і прогнозного напрямків зміни умов станом на звітну дату. Товариство має грошові кошти на поточному рахунку банка. Оскільки цей актив є ліквідним (Товариство може використати грошові кошти в будь - який момент), та сума коштів на поточному рахунку є незначною в межах валюти балансу, кредитний ризик визначений Товариством як дуже низький, сума збитку від знецінення визначена на рівні 0 До заходів мінімізації впливу кредитного ризику Товариство відносить: - встановлення внутрішнього обмеження обсягу дебіторської заборгованості в активах; - диверсифікацію структури активів; - аналіз платоспроможності контрагентів; - здійснення заходів щодо недопущення наявності в активах Товариства простроченої дебіторської заборгованості. У Товариства для внутрішньої системи заходів із запобігання та мінімізації впливу ризиків створені: система управління ризиками, внутрішній аудит (контроль). Товариство використовує наступні методи управління кредитними ризиками: • ліміти щодо боргових зобов’язань за класами фінансових інструментів; • ліміти щодо боргових зобов’язань перед одним контрагентом (або асоційованою групою); • ліміти щодо вкладень у фінансові інструменти в розрізі кредитних рейтингів за Національною рейтинговою шкалою; • ліміти щодо розміщення депозитів у банках з різними рейтингами 7.4.2. Ринковий ризик Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Товариство наражатиметься на ринкові ризики у зв’язку з інвестиціями в акції, облігації та інші фінансові інструменти. Інший ціновий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Основним методом оцінки цінового ризику є аналіз чутливості. Серед методів пом’якшення цінового ризику Товариство використовує диверсифікацію активів та дотримання лімітів на вкладення в акції та інші фінансові інструменти з нефіксованим прибутком. Відсотковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи, так і на справедливу вартість чистих активів. Усвідомлюючи значні ризики, пов’язані з коливаннями відсоткових ставок у високоінфляційному середовищі, яке є властивим для фінансової системи України, керівництво Товариства контролює частку активів, розміщених у боргових зобов’язаннях у національній валюті з фіксованою відсотковою ставкою. Керівництво Товариства здійснює моніторинг відсоткових ризиків та контролює їх максимально припустимий розмір. У разі зростання відсоткових ризиків Товариство має намір позбуватися боргових фінансових інструментів з фіксованою відсотковою ставкою. Моніторинг відсоткових ризиків здійснюється шляхом оцінки впливу можливих змін відсоткових ставок на вартість відсоткових фінансових інструментів. Товариством був проведений аналіз щодо цінового ризику для облігації, що знаходяться у портфелі так, при будь- яких змінах відсоток відхилення може становити приблизно 10% так само як і в минулому році. Акцій емітентів, що знаходяться в портфелі Фонду наразі заблоковані рішеннями НКЦПФР . Ці акції оцінюються за нульовою балансовою вартістю. Однак, при сприятливих умовах, а саме рішенні НКЦПФР про розблокування цінних паперів цих емітентів, є підстави вважати, що існує можливість продати нижчеперелічені цінні папери за ціною собівартості. При несприятливих умовах , а саме ліквідації цінних паперів даних емітентів фонд не зазнає значних збитків, оскільки вже враховані кредитні ризики за даними активами в звітності за попередні періоди. Цінові ризики Тип активу Балансова вартість Стандартне відхилення, % (зміни) Потенційний вплив на чисті активи Товариства + - Сприятливі зміни (зростання вартості) Несприятливі зміни На 31.12.2018 р. Акції ПАТ "ЗН КІФ «САТУРН" 53 738 40,0 40,0 + 21 495 - 21 495 Акції ПАТ «ЯКХЗ» 0 40,0 0 0 0 Інвестиційні сертифікати ВАТ «Кінто» 2 50,0 50,0 +1 - 1 Облігації ТОВ «Град Інвест» 750 10,0 10,0 +7 - 7 54 490 + 21 503 - 21 503 На 31.12.2017 р. Акції ПАТ "ЗН КІФ «САТУРН" 259 733 40,0 40,0 + 103 893 - 103 893 Акції ПАТ «ЯКХЗ» 5 40,0 40,0 + 2 - 2 Інвестиційні сертифікати ВАТ «Кінто» 2 50,0 50,0 + 1 - 1 Векселі ТОВ «Обіо» 650 5,0 5,0 +33 - 33 260 389 + 103 929 -103 929 7.4.3. Ризик ліквідності Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Основні категорії фінансових зобов’язань Фінансові зобов’язання у Товариства станом на 31 грудня 2018 року складають 50 тис. грн., які складаються з авансів отриманих в сумі 37 тис. грн. та поточної іншої кредиторської заборгованості в сумі 13 тис. грн (зі строками погашення: 7 тис. грн.- до 3х місяців, 6 тис. грн. – до 1 року). Товариство також має поточні забезпечення в сумі 44 тис. грн. 7.4.4. Управління капіталом. Дотримання нормативів Метою Товариства у питаннях управління капіталом є захист здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі для того, щоб забезпечити прибутки учасникам та вигоди іншим зацікавленим сторонам, а також забезпечувати виконання вимог українського законодавства та регулятивних вимог НКЦПФР, загальнодержавного регулятивного органу в сфері цінних паперів та фондового ринку. Товариство повинно виконувати певні вимоги до капіталу, які висуваються до нього зовнішніми організаціями. Згідно з українським законодавством розмір зареєстрованого і оплаченого капіталу товариства, як професійного учасника фондового ринку (торгівець, андерайтинг) повинен бути не менше: для брокерської діяльності - 1 000 тис. грн., дилерської – 500 тис. грн. Протягом 2018 року так само як і протягом 2017 року Товариство виконувало ці вимоги до капіталу. Відповідно до Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками, затвердженого рішенням НКЦПФР № 1597 від 01.10.2015р. (з врахуванням змін) Товариство розраховує такі показники: 1) розмір регулятивного капіталу; 2) норматив адекватності регулятивного капіталу; 3) норматив адекватності капіталу першого рівня; 4) коефіцієнт фінансового левериджу; 5) коефіцієнт абсолютної ліквідності; 6) норматив концентрації кредитного ризику. 1. Розмір регулятивного капіталу. Мінімальний розмір регулятивного капіталу торговця цінними паперами повинен становити не менше мінімального розміру статутного капіталу, встановленого законодавством для відповідного виду професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами, а саме брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу та управління цінними паперами. Розмір регулятивного капіталу (власні кошти) Товариства станом на 31.12.2018р. складає 259 836 111,87 грн. 2. Норматив адекватності регулятивного капіталу. Нормативне значення нормативу адекватності регулятивного капіталу для торговця цінними паперами становить не менше 8 відсотків. Норматив адекватності регулятивного капіталу Товариства станом на 31.12.2018р. складає 234 382 204,4651%. 3. Норматив адекватності капіталу першого рівня. Нормативне значення нормативу адекватності капіталу першого рівня для торговця цінними паперами становить не менше 4,5 відсотка. Норматив адекватності капіталу першого рівня Товариства станом на 31.12.2018р. складає 234 382 204,4651%. 4. Коефіцієнт фінансового левериджу. Нормативне значення коефіцієнта фінансового левериджу знаходиться в межах від 0 до 3. Коефіцієнт фінансового левериджу Товариства станом на 31.12.2018р. складає 0,0002. 5. Коефіцієнт абсолютної ліквідності. Нормативне значення коефіцієнта абсолютної ліквідності становить не менше 0,2. Коефіцієнт абсолютної ліквідності Товариства станом на 31.12.2018р. складає 1,398. 6. Норматив концентрації кредитного ризику. Нормативне значення нормативу концентрації кредитного ризику щодо окремого контрагента, крім банків та торговців цінними паперами, становить не більше 25%. При цьому значення нормативу концентрації кредитного ризику щодо окремого контрагента не має бути від’ємним. Норматив концентрації кредитного ризику Товариства станом на 31.12.2018р. складає 20,7054%. Нормативне значення нормативу концентрації кредитного ризику щодо окремого контрагента, що є банком або торговцем цінними паперами, становить не більше 100%. При цьому значення нормативу концентрації кредитного ризику щодо окремого контрагента не має бути від’ємним. Норматив концентрації кредитного ризику Товариства станом на 31.12.2018р. складає 0% 7.5. Події після дати балансу Після дати Балансу фінансових операцій, операцій з активами не було. Директор Л.В. Матусевич