Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564
Територія Київ за КОАТУУ 8039100000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 42,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул. Богдана Хмельницького, буд. 19-21; тел: +38 (044) 377-70-40
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2018

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 690,00 742,00 0,00
первісна вартість 1001 1128,00 1736,00 0,00
накопичена амортизація 1002 438,00 994,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 1976,00 3365,00 0,00
первісна вартість 1011 4817,00 6534,00 0,00
знос 1012 2841,00 3169,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 1008,00 1198,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 1682,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 3674,00 6987,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 10026,00 1944,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 26,00 41,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 679,00 781,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 78,00 2740,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 1786,00 18725,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 1786,00 18725,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 23,00 23,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 12620,00 24254,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 16294,00 31241,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 26000,00 39500,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 78,00 222,00 0,00
Додатковий капітал 1410 154,00 154,00 0,00
Емісійний дохід 1411 154,00 154,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 1001,00 1004,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -12963,00 -12519,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 14270,00 28361,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 11,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 11,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 80,00 139,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 4,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 4,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 69,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 1697,00 2439,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 243,00 222,00 0,00
Усього за розділом III 1695 2024,00 2869,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 16294,00 31241,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про фінансові результати за 2018 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 69787,00 272211,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 13510,00 228148,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 56277,00 44063,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 1086,00 389,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 231,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 49783,00 39668,00
Витрати на збут 2150 3903,00 2541,00
Інші операційні витрати 2180 2586,00 2346,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 365,00 204,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 1091,00 0,00
збиток 2195 0,00 103,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 159,00 0,00
Інші доходи 2240 36,00 339,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 652,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 116,00
Інші витрати 2270 15,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 619,00 120,00
збиток 2295 0,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -172,00 -63,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 447,00 57,00
збиток 2355 0,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 144,00 78,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 144,00 78,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 591,00 135,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 820,00 441,00
Витрати на оплату праці 2505 28900,00 22276,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 4727,00 2794,00
Амортизація 2515 1263,00 954,00
Інші операційні витрати 2520 20562,00 18090,00
Разом 2550 56272,00 44555,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2018 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 99703,00 264416,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 9,00 17,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 5508,00 334,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 616,00 222,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 35690343,00 26146574,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 40470,00 242079,00
Праці 3105 23117,00 17579,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 4800,00 2978,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 8852,00 7863,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 165,00 100,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 96,00 1221,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 8591,00 6542,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 35,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 35712677,00 26145906,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 6228,00 -4842,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 2730,00 1732,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 -2730,00 -1732,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 13500,00 5500,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 13500,00 5500,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 16998,00 -1074,00
Залишок коштів на початок року 3405 1786,00 2799,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 -59,00 61,00
Залишок коштів на кінець року 3415 18725,00 1786,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Інвестиційний капітал Україна" за ЄДРПОУ 35649564

Звіт про власний капітал за 2018 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 26000,00 78,00 154,00 1001,00 -12963,00 0,00 0,00 14270,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 26000,00 78,00 154,00 1001,00 -12963,00 0,00 0,00 14270,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 447,00 0,00 0,00 447,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 144,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 144,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 144,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 144,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 3,00 -3,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 13500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13500,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 13500,00 144,00 0,00 3,00 444,00 0,00 0,00 14091,00
Залишок на кінець року 4300 39500,00 222,00 154,00 1004,00 -12519,00 0,00 0,00 28361,00

Примітки до фінансової звітності:

ЗМІСТ 1. Загальна інформація 1.1 Інформація про Товариство 1.2 Характер діяльності Товариства 1.3 Економічне середовище, в якому Товариство здійснює свою діяльність 2. Основи складання Фінансової звітності 2.1 Заява щодо відповідності МСФЗ (IFRS) 2.2 Валюта подання Фінансової звітності 2.3 Принципи оцінки 2.4 Припущення про безперервність діяльності 2.5 Оцінки та припущення 2.6 Принцип нарахування в бухгалтерському обліку та суттєвість 2.7 Порівняльна інформація 2.8 Рішення про затвердження Фінансової звітності 2.9 Застосування МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS) 3. Основні принципи облікової політики 3.1 Зміни в облікових політиках 3.2 Рекласифікація у фінансовій звітності та виправлення помилок 3.3 Основні засоби 3.4 Нематеріальні активи 3.5 Запаси 3.6 Грошові кошти та їх еквіваленти 3.7 Фінансові інструменти 3.7.1 фінансові активи 3.7.2 фінансові зобов’язання 3.8 Статутний капітал 3.9 Резерви 3.10 Витрати на персонал та відповідні внески 3.11 Податок на прибуток 3.12 Доходи 3.13 Витрати 4. Істотні облікові судження і допущення 5. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 6. Інформація за статтями, наданими в основних формах фінансової звітності 6.1 Нематеріальні активи 6.2 Основні засоби 6.3 Довгострокові фінансові інструменти 6.4 Довгострокова дебіторська заборгованість 6.5 Дебіторська заборгованість 6.6 Грошові кошти та еквіваленти грошових коштів 6.7 Власний капітал 6.8 Кредиторська заборгованість 6.9 Формування капіталу у Товариства 6.10 Поточні фінансові інвестиції 6.11 Витрати майбутніх періодів 6.12 Доходи та витрати 6.13 Податок на прибуток 6.14 Забезпечення 7. Умовні та інші зобов’язання 8. Розкриття інформації про пов’язані сторони 9. Управління ризиками 10. Події після дати балансу
1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ 1.1. Інформація про товариство ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» (надалі за текстом – ТОВ «ІКУ») зареєстровано на території України в місті Києві. Товариство було заснова-но 28 січня 2008 року, номер запису в Єдиному Державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців про проведення державної реєстрації - № 1 074 102 0000 028609, ідентифікаційний код юридичної особи – 35649564. Основним видом діяльності ТОВ «ІКУ» є операції з цінними паперами, зокрема - брокерська та ди-лерська діяльність, андерайтинг, а також депозитарна діяльність. ТОВ «ІКУ» здійснює свою діяль-ність на підставі ліцензій, виданих Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (на-далі – НКЦПФР): - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - брокерської діяльності, се-рія АЕ № 263018, видана НКЦПФР 11.04.2013 р., строк дії з 11.04.2013 р. - необмежений; - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - дилерської діяльності, се-рія АЕ № 263019, видана ЦКЦПФР 11.04.2013 р., строк дії з 11.04.2013 р. – необмежений; - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – андерайтинг, серія АЕ № 263020, видана НКЦПФР 11.04.2013 р., строк дії з 11.04.2013 р. – необмежений; - Ліцензія на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - депозитарної діяльності депозитарної установи, серія АЕ № 286555, видана НКЦПФР 08.10.2013 р., строк дії з 12.10.2013 р. – необмежений. Також ТОВ «ІКУ» має право на здійснення брокерських, дилерських операцій та андерайтингу в іно-земній валюті на підставі ліцензій, виданих Національним Банком України (надалі – НБУ): - Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій № 132 від 19.05.2014 р.; - Генеральна ліцензія на здійснення валютних операцій: № 137 від 01.09.2014 р 1.2 Характер діяльності товариства Товариство зареєстровано та здійснює свою діяльність в офісному приміщенні Бізнес-Центру «Ле-онардо» за адресою (місце реєстрації та фактичне місцезнаходження): вулиця Богдана Хмельниць-кого, будинок 19-21, місто Київ, Україна, 01030. Товариство не має філій та інших відокремлених підрозділів. Номери телефонів офісу: +38 044 377 70 40, +38 044 377 70 45 (факс). Офіційна сторінка в Інтернеті: www.icu.ua Діяльність ТОВ «ІКУ» ґрунтується на принципах надійності, прозорості, збалансованості показників, дотриманні норм чинного законодавства. У звітному періоді не застосовувались заборони щодо обмеження видів діяльності, які може виконувати Товариство згідно з наданими ліцензіями та не бу-ло жодних обмежень щодо володіння активами. Станом на звітну дату кількість штатних працівників (основне місце роботи) ТОВ «ІКУ» складає 44 особи (станом на 31.12.2017 р - 33 особи). Відповідно до Статуту Товариства створено одноособовий виконавчий орган в особі Директора, який підзвітний загальним зборам учасників. Посаду Директора за рішенням зборів учасників Това-риства з 20 березня 2014 року обіймає Медведєв Олег Євгенович. Організаційна структура Товарис-тва побудована за вертикальним принципом управління. Органом Товариства, що контролює та регулює діяльність виконавчого органу є Наглядова Рада на чолі з Пасенюком Макаром Юрійовичем та Стеценком Костянтином Вікторовичем. Станом на 31.12.2018 року учасниками Товариства є дві особи: 99.99 % участі у Товаристві нале-жить іноземній компанії АйСіЮ Холдінгз Лімітед (ICU Holdings Limited), 0.01% участі у Товаристві на-лежить Медведєву Олегу Євгеновичу, директору Товариства. Бенефіціарними (кінцевими) власниками Товариства є: - Стеценко Костянтин Вікторович, громадянин України, є власником НАРЕМІУС ХОЛДІНГЗ ЛТД [NAREMIUS HOLDINGS LTD] (100 %), яке володіє часткою в АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED) (41,7095%), що володіє 99,99% участі в статутному капіталі Товаристві - Пасенюк Макар Юрійович, громадянин України, є власником ФІЛТЕСА ХОЛДІНГЗ ЛТД (FILTESA HOLDINGS LTD) (100 %), яке володіє часткою в АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД [ ICU HOLDINGS LIMITED] (41,7095%), що володіє 100 % участі в статутному капіталі Товаристві, Компанія АйСіЮ Холдінгз Лімітед (ICU Holdings Limited) є власником також інших юридичних осіб, які є пов’язаними особами Товариства, про що міститься детальне розкриття інформації у п. 8 да-них Приміток. Обмежена кількість ліквідних та інвестиційно-привабливих фінансових інструментів є фактором, що в значній мірі впливає на показники фінансово-господарської діяльності Товариства. В 2018 році То-вариством було прийнято рішення не змінювати політику «обачності», якої дотримувалось у мину-лих звітних періодах, надання переваг операціям з брокерського обслуговування, здійснення ди-лерських операцій з ліквідними цінними паперами (облігаціями внутрішньої державної позики (ОВДП)). У звітному періоді на Товаристві не приймались рішення про злиття, приєднання, поділ, виділення чи перетворення Товариства, про припинення окремих видів діяльності. Також не було порушено справ про банкрутство чи ліквідацію відносно Товариства. 1.3 Економічне середовище, в якому Товариство здійснює свою діяльність Компанія здійснює свою діяльність виключно на території України, відповідно стан економіки та фі-нансових ринків країни впливає на показники діяльності Компанії. Нестабільна політична ситуація, тривалий військовий конфлікт у Східному регіоні країни, а також повільний рух реформ правової, податкової та регуляторної систем в останні роки призвели до значного скорочення обсягу інозем-них і внутрішніх інвестицій, обмеження кількості ліквідних та інвестиційно-привабливих фінансових інструментів. Майбутній економічний розвиток України залежить від багатьох зовнішніх факторів, а також заходів внутрішнього характеру, що потрібні вживатися урядом для підтримки зростання економіки, проте оцінити ці фактори в довгостроковій перспективі є досить складно. За таких умов Керівництво Товариства дотримується політики «обачності» у своїй діяльності 2. ОСНОВИ СКЛАДАННЯ ФІНАНСОВЇ ЗВІТНОСТІ 2.1 Заява щодо відповідності МСФЗ (IFRS) Ця фінансова звітність за період, що закінчився 31 грудня 2018 року (надалі – Фінансова звітність) була складена у відповідності з Міжнародними стандартами фінансової звітності (надалі за текстом – МСФЗ (IFRS), які містять стандарти та інтерпретації, затверджені Радою по міжнародним стандар-там фінансової звітності, Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (далі за текстом – МСБ0 (IAS) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Та-кож при складанні фінансової звітності Товариством було враховано вимоги національних законо-давчих та нормативних актів щодо організації і ведення бухгалтерського обліку та складання фінан-сової звітності в Україні, які не суперечать вимогам МСФЗ (IFRS). Фінансова звітність Компанії є фінансовою звітністю загального призначення, яка має на меті задо-вольнити потреби користувачів, які не можуть вимагати складати звітність згідно з їхніми інформа-ційними потребами. Метою надання фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства, яка є корисною для широкого кола користувачів у разі прийняття ними економічних рішень. Товариство здійснює бухгалтерський облік відповідно до МСБО (IAS), тому не проводить корегу-вань та рекласифікацію статей для достовірного подання інформації у відповідності з МСФЗ (IFRS). 2.2 Валюта подання фінансової звітності Валюта подання фінансової звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч (якщо не визначене інше). 2.3 Принципи оцінки Фінансова звітність підготовлена на основі історичної собівартості, за винятком оцінки за справед-ливою вартістю окремих фінансових інструментів відповідно до МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструме-нти», з використанням методів оцінки фінансових інструментів, дозволених МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості». Такі методи оцінки включають використання біржових котирувань або да-них про поточну ринкову вартість іншого аналогічного за характером інструменту, аналіз дисконто-ваних грошових потоків або інші моделі визначення справедливої вартості. Передбачувана справе-длива вартість фінансових активів і зобов’язань визначається з використанням наявної інформації про ринок і відповідних методів оцінки. 2.4 Припущення про безперервність діяльності Фінансова звітність підготовлена виходячи з припущення безперервності діяльності Товариства, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов’язань відбувається в ході звичайної діяль-ності. Фінансова звітність не включає коригування, які необхідно було б провести в тому випадку, якби Товариство не мало змоги в подальшому продовжувати діяльність відповідно до принципів безперервності діяльності 2.5 Оцінки та припущення При складанні фінансової звітності Товариство робить оцінки та припущення, які мають вплив на ви-значення сум активів та зобов'язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умо-вних активів та зобов'язань на звітну дату, ґрунтуючись на МСФЗ (IFRS), МСБО (IAS) та тлумачен-нях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та припущення особливо стосуються резерву на покриття збитків від знецінення дебіторської заборгованості, справедливої вартості фінансових активів. Зроблені припущення не мають суттєвого впливу на фі-нансову звітність за МСФЗ (IFRS). Бухгалтерський облік та фінансова звітність ґрунтується на таких принципах, як повне висвітлення, автономність, послідовність, нарахування та відповідність доходів і витрат, превалювання сутності над формою, єдиний грошовий вимірник. Фінансова звітність складена станом на 31 грудня 2018 р. та містить повний комплект фінансової звітності, що включає наступні компоненти: o Баланс (Звіт про фінансовий стан) за формою, затвердженою Національним положенням (ста-ндартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", o Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за формою, затвердженою Націона-льним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звіт-ності", o Звіт про рух грошових коштів за формою, складений за прямим методом, за формою, затвер-дженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", o Звіт про власний капітал за формою, затвердженою Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 "Загальні вимоги до фінансової звітності", o Примітки до проміжної фінансової звітності (в тисячах гривень). При складанні фінансової звітності Товариством було застосовано всі нові і змінені стандарти й ін-терпретації, затверджені Радою з МСФЗ та Комітетом з тлумачень Міжнародної фінансової звітнос-ті, які належать до його операцій, в редакції чинній на 01 січня 2018 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України https://www.minfin.gov.ua 2.6 Принципи нарахування в бухгалтерському обліку та суттєвість Товариство складає фінансову звітність (крім інформації про рух грошових коштів) за принципом нарахування. Товариство подає окремо кожний суттєвий клас подібних статей та подає окремо статті відмінного характеру або функцій, крім випадків, коли вони є несуттєвими. 2.7 Порівняльна інформація Товариство розкриває інформацію стосовно попереднього періоду щодо всіх сум, наведених у фі-нансовій звітності поточного періоду, крім випадків, коли МСФЗ дозволяють чи вимагають інше. 2.8 Рішення про затвердження фінансової звітності Фінансову звітність було затверджено управлінським персоналом Товариства до випуску (з метою оприлюднення) 25 лютого 2019 року. Ані учасники Товариства, ані будь-які інші особи не мають права вносити зміни до цієї звітності після її затвердження до випуску. 2.9 Застосування МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS) Товариство вперше застосувало МСФЗ у 2014 р. Датою першого застосування міжнародних стан-дартів для складання фінансової звітності (дата переходу) було визначено 01 січня 2014 р. При оцінці своїх фінансових інструментів та розкритті інформації у фінансовій звітності Товариство застосовувало МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості» та МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інстру-менти». При поданні фінансової звітності Товариство для забезпечення співставлення з фінансовою звітніс-тю за попередні періоди застосовувало МСБО (IAS) 1 «Подання фінансової звітності». Облік запасів, з визначенням суми собівартості, що визнавались як актив та були перенесені на майбутні періоди до моменту визнання відповідних доходів, здійснювався згідно вимог МСБО (IAS) 2 «Запаси». При визначенні критеріїв для обрання облікової політики та змінювання ії разом з обліковим підхо-дом та розкриттям інформації про зміни в обліковій політиці Товариство застосовує МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки». При визначенні необхідності коригувань звітності або розкриття інформації про події, які відбулись після звітної дати та суттєво могли б вплинути на діяльність Товариства в подальшому, використо-вується МСБО (IAS) 10 «Події після звітного періоду» . Визначення облікового підходу до доходу, який виникає в результаті певних типів операцій та подій, та податків на прибуток визначається Товариством з урахуванням вимог МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток» , МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами». Визначення облікового підходу до основних засобів ґрунтується на положеннях МСБО (IAS) 16 «Основні засоби». Визначення бухгалтерського обліку та розкриття інформації про виплати працівникам базується на МСБО (IAS) 19 «Виплати працівникам». При веденні обліку та складанні фінансової звітності Товариством також було використано норми положень наступних стандартів: МСБО (IAS) 7 «Звіт про рух грошових коштів», МСБО (IAS) 21 «Вплив змін валютних курсів»; МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони»; МСБО (IAS) 26 «Облік та звітність щодо програм пенсійного забезпечення»; МСБО (IAS) 36 «Зменшення ко-рисності активів»; МСБО (IAS) 38 «Нематеріальні активи», МСФЗ (IFRS) 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСБО (IAS) 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи». Застосування переглянутих МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS) З 01.01.2018 року набули чинності насту-пні Стандарти: - МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» (дата застосування – фінансовий рік, що починається 01.01.2018 р.); - МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами» (дата застосування – фінансовий рік, що по-чинається 01.01.2018 р.); - МСФЗ (IFRS) 2 «Платіж на основі акцій» (дата застосування – фінансовий рік, що починається 01.01.2018 р. Положення стандартів МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти» та МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від дого-ворів з клієнтами» було застосовано Товариством, починаючи з дати набрання ними чинності, більш раннього застосування не відбувалось Нові стандарти МСФЗ (IFRS) та МСБО (IAS), що були випущені: - МСФЗ (IFRS) 16 «Оренда» застосовується до першої річної фінансової звітності за період, що по-чинається з або після 1 січня 2019 року. Стандарт замінює облік операційної та фінансової оренди для орендарів, єдиною моделлю. На дату початку оренди визнається актив в формі права викорис-тання в сумі зобов’язання за майбутніми орендними платежами плюс первісні прямі витрати. В по-дальшому актив в формі права використання оцінюється за первісною вартістю за вирахуванням амортизації та збитків від зменшення корисності (крім інвестиційної нерухомості або основних засо-бів, що обліковуються за переоціненою вартістю). Зобов’язання оцінюється за теперішньою вартіс-тю майбутніх орендних платежів, виходячи із строку оренди, який включає періоди, у відношенні яких існує достатня впевненість в продовженні. Комбіновані договори оренди та надання послуг повинні розділятися на компоненти, при цьому актив в формі права використання та зобов’язання формуються лише виходячи з компонента оренди. Витрати з операційної оренди будуть замінені процентними витратами за зобов’язанням та витратами з амортизації активу, що призведе до ви-знання більш високих витрат на початку строку оренди та більш низьких – в кінці строку. Стандарт може застосовуватись повністю ретроспективно або без перерахунку інформації за порівняльний період з визнанням сумарного ефекту від первісного застосування стандарту як коригування вхід-них залишків. Товариством не було застосовано нових або переглянутих положень МСФЗ (IFRS), МСБО (IAS), які не набрали чинності на дату складання фінансової звітності.
3. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Основні принципи облікової політики Товариства на 2018 рік були розроблені відповідно до вимог МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» та інших чинних МСФЗ (IFRS). Положення про облікову політику було затверджено наказом управлінського персо-налу (Директором) Товариства 05 січня 2018 року за № 12. 3.1 Зміни в облікових політиках Товариство обирає та застосовує свої облікові політики послідовно для подібних операції, інших події або умов, якщо МСФЗ (IFRS) конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорії статей, для яких інші політики можуть бути доречними. Відповідно до параграфу 14 МСБО (IAS) 8 «Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки» Товариство змінює облікову полі-тику, тільки якщо така зміна: - вимагається МСФЗ (IFRS); - приводить до того, що фінансова звітність не надає достовірну та доречнішу інформацію про вплив операцій, інших подій або умов на фінансовий стан, фінансові результати діяльності або грошові потоки Товариства. Основні принципи облікової політики Товариства на 2018 рік (за виключенням змін, внесених у зв’язку з обов’язковим застосуванням нових та переглянутих МСФЗ (IFRS)) дорівнюють принципам облікової політики Товариства за минулий період, суттєвих змін не відбулось. 3.2 Рекласифікація у фінансовій звітності та виправлення помилок Рекласифікація статей у фінансовій звітності не здійснювалась, у зв’язку з тим, що Товариством не здійснювались суттєві зміни в облікових оцінках та було використано ті самі форми фінансової зві-тності, що і у минулих періодах, згідно вимог чинного законодавства України. Коригування при рек-ласифікації відсутні. Виправлення помилок за попередні періоди не здійснювалось. 3.3 Основні засоби Облік Основних засобів Товариством здійснюється у відповідності до положень МСБО (IAS) 16 «Основні засоби». Оцінка Основних засобів ведеться з використанням моделі оцінки за фактичною собівартістю. Мо-дель оцінки застосовується до всього класу основних засобів. Оцінка основних засобів здійснюєть-ся на момент визнання. До складу основних засобів відносяться активи вартістю понад 6000 (шість тисяч) гривень (без врахування ПДВ) та терміном корисного використання понад року. Одиницею бухгалтерського обліку основних засобів вважається об’єкт основних засобів, облік ведеться як у кількісному, так і у вартісному показнику. При встановленні терміну корисного використання об’єктів основних засобів застосовуються мінімальні терміни корисного використання, які передба-чені нормами податкового законодавства. Амортизація основних засобів нараховується за прямолінійним методом. Вибраний метод аморти-зації застосовується до всіх об’єктів на усі групи. Витрати на амортизацію основних засобів відо-бражаються у відповідних витратах у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) в за-лежності від призначення об’єкту у звітному періоді щомісячно. Інвестиційна нерухомість станом на звітну дату відсутня. Переоцінка основних засобів не здійсню-валась. Поточних або капітальних ремонтів основних засобів у звітному періоді не здійснювалось. Інфор-мація про витрати на придбання основних засобів та нематеріальних активів міститься у відповідних статтях Звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) та Звіті про рух грошових коштів 3.4 Нематеріальні активи Нематеріальні активи після їх визнання в обліку оцінюються відповідно до МСБО (IAS) 38 «Нема-теріальні активи» за фактичними витратами. Одиницею обліку є окремий об'єкт нематеріальних ак-тивів. Облік здійснюється як у кількісному, так і у вартісному показнику. Ліквідаційна вартість не-матеріальних активів не розраховується, і для цілей амортизації застосовується її нульове зна-чення. Амортизація окремого об'єкта нематеріальних активів розраховується із застосуванням пря-молінійного методу, виходячи зі строку корисного використання об'єкта. Строк корисного викорис-тання об'єкта визначається, виходячи з періоду, протягом якого очікується, що актив буде придатний для використання. Вибраний метод амортизації застосовується до всіх об’єктів на усі групи. При встановленні терміну корисного використання об’єктів нематеріальних активів, якщо згі-дно з правовстановлюючими документами термін дії права на використання нематеріального активу не встановлений, застосовується термін використання згідно з наказом по підприємству про зара-хування об’єкту на баланс, але з урахуванням діапазону не менше 2 та не більше 10 років згідно норм податкового законодавства. Витрати на амортизацію нематеріальних активів відобража-ються у відповідних витратах у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) в залежно-сті від призначення об’єкту у звітному періоді щомісячно. Переоцінка вартості нематеріальних акти-вів на звітну дату не здійснюється. 3.5 Запаси Облік запасів здійснюється відповідно до положень МСБО (IAS) 2 «Запаси». Запаси первісно ви-знаються в обліку за собівартістю. Одиницею обліку запасів вважається об’єкт запасів. Облік ве-деться як у кількісному, так і у вартісному показнику. Оцінка вартості вибуття запасів ведеться за методом ФІФО – «перше надходження - перший вида-ток». Вибраний метод оцінки вартості вибуття запасів застосовується до всіх об’єктів на усі групи. Переоцінка запасів на звітну дату не здійснюється. 3.6 Грошові кошти та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. Грошові кошти включають грошові кошти на поточних рахунках, інших рахунках в банках. Еквіваленти грошових коштів – це короткострокові, високоліквідні інвестиції, які вільно конверту-ються у відомі суми грошових коштів і яким притаманний незначний ризик зміни вартості. Інвестиція визначається, як еквівалент грошових коштів тільки в разі короткого строку погашення, наприклад, протягом не більше трьох місяців з дати придбання (наприклад, депозити зі строком розміщення до трьох місяців). Операції з грошовими коштами та їх еквівалентами проводяться як у національній валюті, так і в іно-земній валюті, а також у банківських металах. Первісна оцінка грошових коштів в національній валюті здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості. Первісна оцінка грошових коштів в іноземній валюті та банківських металах здійснюється у національній валюті за офіційними курсами НБУ на дату здійснення операції (дату визнання активів). Подальша оцінка грошових коштів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номіна-льній вартості на дату оцінки. Подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів в іноземній валюті та банківських металах здійснюється у валюті національній валюті за офіційними курсами НБУ на дату оцінки. Грошові кошти та їх еквіваленти визнаються за умови відповідності критеріям визнання активами. У випадку призначення в банківську установу, в якій обліковуються грошові кошти, що становлять ак-тиви Товариства, тимчасової адміністрації, оцінка таких грошових коштів здійснюється, враховуючи очікування надходження майбутніх економічних вигід. У випадку анулювання ліцензії у банківської установи, в якій обліковуються грошові кошти, що становлять активи Товариства, оцінка таких гро-шових коштів дорівнює нулю. Монетарні активи та зобов’язання, деноміновані в іноземних валютах, перераховуються у гривні за офіційним курсом НБУ на дату балансу. Курсові різниці від перерахунку грошових активів та зобов’язань за операційною діяльністю по мо-нетарним статтям, враховуються у складі прибутку або збитку та відображаються у фінансовій звіт-ності як результат від операцій з іноземною валютою. Курсові різниці від перерахунку грошових коштів за інвестиційною діяльністю відображаються у складі додаткового капіталу. У випадку призначення в банківську установу, в якій обліковуються грошові кошти, що становлять активи Товариства, тимчасової адміністрації, оцінка таких грошових коштів здійснюється, враховую-чи очікування надходження майбутніх економічних вигід. У випадку анулювання ліцензії у банківської установи, в якій обліковуються грошові кошти Товариства, що становлять активи оцінка таких гро-шових коштів дорівнює нулю. Під час складання фінансової звітності Товариством було використано наступні обмінні курси на звітну дату: 31 грудня 31 грудня 2017 року 2018 року Гривня/ 1 долар США 28,067223 27,688264 3.7 Фінансові інструменти 3.7.1 Фінансові активи Первинне визнання Згідно з МСФО (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», фінансові активи класифікуються на три категорії: а) за справедливою вартістю через Прибутки та збитки; б) за амортизованою вартістю за моделлю ефективної ставки %; в) за справедливою вартістю через Інший сукупний дохід; Товариство визнає фінансовий актив на дату здійснення операції. При первісному визнанні фінансо-вих активів, вони визнаються за справедливою вартістю плюс, у разі, якщо це не інвестиції, які пе-реоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, витрати за угодами, прямо пов'язані з придбанням або випуском фінансового активу. Товариство класифікує фінансові активи безпосередньо після первісного визнання і, переглядає встановлену класифікацію на кожну звітну дату. Всі угоди з купівлі або продажу фінансових активів визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Товариство бере на себе зобов'язання купити актив. Подальша оцінка Для визначення справедливої вартості фінансових активів Компанія застосовує наступну ієрархію: 1 рівень – активи, що мають котирування, та спостережувані; 2 рівень – активи, що не мають котирувань, але спостережувані; 3 рівень – активи, що не мають котирувань і не є спостережуваними. Первісна оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю. Витрати на прид-бання боргових цінних паперів не включаються до їх первісної вартості при визнанні і визнаються витратами періоду. Подальша оцінка боргових цінних паперів здійснюється за справедливою вартістю. Справедлива вартість боргового цінного паперу оцінюється за мінімальним на дату оцінки офіцій-ним біржовим курсом серед організаторів торгів, на яких обертається такий цінний папір (1-й рівень ієрархії). Справедлива вартість боргових цінних паперів, щодо яких організатори торгів не встановили бір-жовий курс, визначається як справедлива вартість, що встановлюється НБУ на дату оцінки (1-й рі-вень ієрархії). Справедлива вартість боргового цінного паперу, що не може бути визначена за 1-м рівнем ієрархії, оцінюється з урахуванням доходності до погашення виходячи із значення останньої справедливої вартості такого паперу, визначеною за 1-м рівнем ієрархії (2- й рівень ієрархії): n Ci N P = ? __________ + __________ i=1 di/365 dn/365 (1+yM) (1+yM) де P – справедлива вартість боргового цінного паперу; yM - дохідність до погашення (оферти); Ci - величина виплати (купонної, амортизаційної) у i-тий період, грн.; di - кількість днів до 1, 2, ... n виплати на дату розрахунку; N - номінальна вартість або залишкова від номінальної вартість цінних паперів, грн.; dn - кількість днів до дати погашення цінних паперів. Розрахунок доходності до погашення здійснюється за наведеною формулою в зворотному порядку наближеними математичними методами виходячи із значення P, що дорівнює останній справедливій вартості, визначеній за 1-м рівнем ієрархії, та дати встановлення такої вартості. Справедлива вартість боргового цінного паперу, що не може бути визначена за 1-м та 2-м рівнями ієрархії, оцінюється за наведеною формулою, в якій використовується доходність до погашення, розрахована виходячи із значення P, що дорівнює номінальній вартості такого цінного паперу, та виходячи із дати емісії такого паперу (3-й рівень ієрархії). Справедлива вартість боргових цінних паперів, обіг яких зупинено або по яких оголошено дефолт, дорівнює нулю. Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює ринко-вій вартості, що склалася на активних ринках, де обертається певний інструмент, або ціні операції, в ході якої цей інструмент був придбаний, у разі відсутності ринкової ціни. Витрати на придбання ін-струментів капіталу не включаються до їх первісної вартості при визнанні і визнаються витратами періоду. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Справедлива вартість інструментів капіталу, що обертаються на організованих ринках, оцінюється за мінімальним офіційним біржовим курсом організаторів торгів, що склався на дату оцінки, що пе-редує даті оцінки не більш ніж на 90 днів (1-й рівень ієрархії). Оцінка інструментів капіталу, що не включені до біржових списків організаторів торгівлі здійснюєть-ся виходячи з ціни викупу, встановленої рішенням загальних зборів акціонерів такого емітенту (2-й рівень ієрархії). Справедлива вартість інструментів капіталу, що не може бути визначена за 1-м та 2-м рівнем ієрар-хії, оцінюється за вартістю чистих активів згідно фінансової звітності емітента на останню доступну звітну дату (3-й рівень ієрархії) В разі відсутності інформації по першому, другому та третьому рівні ієрархії оцінка справедливої вартість інструментів капіталу здійснюється незалежним оцінювачем при дотриманні двох критеріїв: - розмір володіння в статутному капіталі емітента становить 10 і більше відсотків або має суттєвий вплив, та - вартість активу, що підлягає переоцінці становить 10 і більше відсотків від вартості активів Това-риства на дату переоцінки. У випадку, коли визначення справедливої вартості інструментів капіталу не можливе жодним з пе-рерахованих способів їх справедлива вартість дорівнює останній балансовій вартості, якщо не має об’єктивних свідчень зворотного. Справедлива вартість інструменту капіталу, що складається з акцій, обіг яких зупинено, або паїв (часток) товариств, щодо яких розпочато процедуру банкротства, дорівнює нулю. Частки у статутному капіталі інших товариств первісно оцінюються на справедливою вартістю. Справедливою вартістю на дату придбання вважається ціна придбання. Подальша оцінка здійсню-ється по методу участі в капіталі згідно IAS 28 «Інвестиції в асоційовані підприємства», IFRS 10 “Консолідована та окрема фінансова звітність». Первісна та подальша оцінка заборгованостей здійснюється за амортизованою вартістю, яка дорів-нює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Для визначення амортизованої вартості заборгованості використовується відсоткова ставка розмі-щена на сайті Національного банку України по аналогічним інструментам, на момент отримання кон-тролю над активом та розраховується з використанням ефективної відсоткової ставки. Заборгованість строк погашення якої не перевищує один календарний рік, а також ефект від перео-цінки складає не більше двох відсотків від вартості активів Товариства на момент розрахунку – ви-користовується нульова відсоткова ставка для розрахунку амортизованої вартості. Справедлива вартість дебіторської заборгованості дорівнює нулю у випадках, якщо: - погашення дебіторської заборгованості відповідно до контрактних зобов’язань прострочено більше ніж на 90 днів; - щодо боржника за дебіторською заборгованістю порушено справу про банкрутство; - дебіторська заборгованість існує за цінними паперами, обіг яких зупинено або щодо яких ого-лошено про дефолт емітента. Зміни справедливої вартості фінансових активів, що мають місце на звітну дату, визнаються у при-бутку (збитку) звітного періоду. Облік звичайного придбання або продажу фінансових активів здійснюється за датою операції, тобто датою, коли Товариство бере на себе зобов’язання придбати чи продати актив. Облік за датою операції стосується визнання активу при купівлі та припинення визнання активу при продажі. Оцінка фінансового активу за справедливою вартістю та зобов’язання за активом та нарахування відсотко-вих зобов’язань за активом починається з дати визнання активу, тобто дати операції. Припинення визнання фінансових активів Визнання фінансового активу (або, якщо доречно, частини фінансового активу, або частини групи подібних фінансових активів) припиняється у разі: - закінчення дії прав на отримання грошових надходжень від такого активу; або - збереження Товариством права на отримання грошових надходжень від такого активу з одно-часним прийняттям на себе зобов'язання виплатити їх у повному обсязі третій особі без істотних за-тримок; або - передачі Товариством належних їй прав на отримання грошових надходжень від такого активу і якщо Товариство або а) передала практично всі ризики і вигоди, пов'язані з таким активом, або (б) не передала й не зберегла за собою практично всі ризики і вигоди, пов'язані з ним, але при цьому передала контроль над активом. У разі якщо Товариство передало свої права на отримання грошових надходжень від активу, при цьому не передавши й не зберігши за собою практично всі ризики і вигоди, пов'язані з ним, а також не передавши контроль над активом, такий актив відображається в обліку в розмірі подальшої уча-сті Товариства в цьому активі. Продовження участі в активі, що має форму гарантії за переданим активом, оцінюється за меншою з двох сум: первісною балансовою вартістю активу або максима-льною сумою компенсації, яка може бути пред'явлена Товариству до оплати. Знецінення фінансових активів На кожну звітну дату Товариство визначає, чи є ознаки можливого знецінення активу. Якщо такі ознаки існують або якщо необхідно виконати щорічне тестування активу на знецінення, Товариство здійснює оцінку очікуваного відшкодування активу. Сума очікуваного відшкодування активу - це найбільша з таких величин: справедливої вартості активу або підрозділу, що генерує грошові пото-ки за вирахуванням витрат на продаж, і цінності від використання активу. Сума очікуваного відшко-дування визначається для окремого активу за винятком випадків, коли актив не генерує надходжен-ня грошових коштів, які, в основному, незалежні від надходжень, що генеруються іншими активами або групами активів. Якщо балансова вартість активу перевищує його суму очікуваного відшкоду-вання, актив вважається знеціненими і списується до суми очікуваного відшкодування. При оцінці цінності від використання майбутні грошові потоки дисконтуються за ставкою дисконтування до оподаткування, яка відображає поточну ринкову оцінку тимчасової вартості грошей і ризики, влас-тиві активу. При визначенні справедливої вартості, за вирахуванням витрат на реалізацію, враховуються недавні ринкові угоди. При їх відсутності застосовується відповідна модель оцінки. Ці розрахунки підтвер-джуються оціночними коефіцієнтами, котируваннями цін акцій, що вільно обертаються на ринку або іншими доступними показниками справедливої вартості. Збитки від знецінення по діяльності, що продовжується визнаються у звіті про сукупний дохід у складі тих категорій витрат, які відповідають функції знеціненого активу. На кожну звітну дату Товариство визначає, чи є ознаки того, що раніше визнані збитки від знецінення активу, за винятком гудвілу, більше не існують або скоротилися. Якщо такі ознаки є, Товариство розраховує відшкодування активу або підрозділу, що генерує грошові потоки. Раніше визнані збит-ки від знецінення відновлюються тільки в тому випадку, якщо мала місце зміна в оцінці, яка викорис-товувалася для визначення суми очікуваного відшкодування активу з часу останнього визнання зби-тку від знецінення. Відновлення обмежено таким чином, що балансова вартість активу не переви-щує його очікуваного відшкодування, а також не може перевищувати балансову вартість за вираху-ванням амортизації, за якою даний актив визнавався б у випадку, якщо в попередні роки не був би визнаний збиток від знецінення. Таке відновлення вартості визнається у звіті про сукупний дохід. 3.7.2 Фінансові зобов’язання Фінансові зобов’язання, що знаходяться в сфері дії з МСФО (IFRS) 9 «Фінансові інструменти», кла-сифікуються, відповідно, як фінансові зобов’язання, з переоцінкою справедливої вартості через прибуток або збиток. Фінансові зобов’язання первісно визнаються по справедливій вартості та, у випадку позик і кредитів, які обліковуються по амортизованій вартості, їх первісно вартість включає також витрати по опера-ції, безпосередньо пов’язані з їх придбанням. Фінансові зобов’язання Товариства включають торгову та іншу кредиторську заборгованість. Подальша оцінка Після первісного визнання кредити та позики оцінюються по амортизованій вартості з використан-ням методу ефективної відсоткової ставки. Доходи та витрати по таким фінансовим зобов’язанням визнаються в Звіті про сукупний дохід. Амортизована вартість розраховується з урахуванням дисконту чи премії при придбанні, а також з урахуванням витрат безпосередньо пов’язаних з їх придбанням. Амортизація по ефективній відсотковій ставці включається до складу фінансових витрат в Звіті про сукупний дохід. Припинення визнання. Визнання фінансового зобов'язання припиняється в разі погашення, анулювання або закінчення те-рміну погашення відповідного зобов'язання. При заміні одного існуючого фінансового зобов'язання іншим зобов'язанням перед тим же кредитором на суттєво відмінних умовах або у разі внесення іс-тотних змін в умови існуючого зобов'язання, визнання первісного зобов'язання припиняється, а нове зобов'язання відображається в обліку з визнанням різниці в балансовій вартості зобов'язань у звіті про сукупні прибутки та збитки за період. 3.8 Статутний капітал Внески, зроблені учасниками відповідно до статуту Товариства, класифікуються як статутний капі-тал. На звітну дату Статутний капітал Товариства повністю сформований. Додатковий капітал сформований за рахунок курсових різниць від переоцінки іноземної валюти за рахунок внесків нерезидента до Статутного капіталу Товариства. 3.9 Резерви Товариство веде облік резервів відповідно до МСБО (IAS) 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи». Резерви нараховуються за наявності у Товариства поточних зобов`язань (визна-чених нормами права або маючи на увазі), що виникли за результатами минулих подій, для пога-шення яких, можливо, потрібно вибуття ресурсів, що містять в собі економічні вигоди, при цьому розмір таких зобов`язань може бути оцінено з достатнім ступенем чіткості. Товариство на звітну дату визначає доречність створення резерву сумнівної дебіторської заборго-ваності. А також Товариство визнає в якості забезпечення – забезпечення витрат на оплату відпус-ток, який формується щоквартально виходячи з фонду оплати праці наступним чином: • Забезпечення нараховується, виходячи із заробітної плати кожного працівника за останні 12 календарних місяців. • Щомісяця працівник накопичує 2 дні щорічної оплачуваної відпустки (в т.ч., якщо працівник знаходився на лікарняному). • Розрахунок відрахувань до забезпечень на виплату відпусток визначається на останній день звітного періоду за формулою: Сума відрахування до забезпечень = ((Річний фонд оплати праці / кількість календарних днів у по-точному році (за виключенням святкових днів) х кількість днів невикористаної відпустки на звітну да-ту) + нарахування єдиного соціального внеску) 3.10 Витрати на персонал та відповідні внески Товариство веде облік виплат персоналу відповідно до МСБО (IAS) 19 «Виплати працівникам» Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вира-хування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових ви-плат працівникам за відсутність, як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. На кожну звітну дату Товариство формує та коригує резерв невикористаних відпусток Відповідно до вимог українського законодавства, Товариство сплачує Єдиний соціальний внесок. Поточні внески розраховуються як процентні нарахування на заробітну плату, такі витрати відобра-жаються у періоді, в якому зароблена відповідна заробітна платня. Додатково Товариство є учасником однієї недержавної пенсійної програми, яка передбачає сплату Товариством внесків до недержавного пенсійного фонду для своїх найманих працівників за визна-ченими програмою та контрактом ставками. Розрахунок суми внесків здійснюється у визначених ро-змірах проценту до розміру поточної заробітної плати працівників та відображається у періоді їх нарахування. Забезпечення для майбутніх витрат, пов’язаних із участю у недержавній пенсійній про-грамі, не створюються. 3.11 Податок на прибуток Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податку. Порядок розрахунку прибутку, що підлягає оподаткуванню здійснюється у відповідності до норм Податкового кодексу України з урахуванням збільшення/зменшення фінансового результату на по-даткові різниці та за ставкою, яка діє на звітну дату. Для обліку різниць між податковими базами та їх балансовою вартістю розрахунок відстрочених податкових активів та зобов’язань проводиться на підставі МСБО (IAS) 12 «Податки на прибуток». Відстрочений податок на прибуток розраховується за балансовим методом обліку зобов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Відстрочений по-датковий актив (зобов’язання) відображається у фінансовій звітності у складі Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), окрім випадків, коли відстрочений податковий актив (зо-бов’язання) відображається у капіталі. 3.12 Доходи Доходи враховуються відповідно до МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід від договорів з клієнтами» як єдина комплексна модель обліку виручки на основі п'ятиступінчастої моделі, яка застосовується до всіх договорів з клієнтами. П'ять кроків до моделі: • ідентифікувати договір з клієнтом; • ідентифікувати виконання зобов'язань за договором; • визначити ціну операції; • розподілити ціну операції на зобов'язання виконавця за договором; • визнавати виручку, в момент (по мірі) виконання зобов'язання виконавця. Дохід від реалізації цінних паперів, запасів та інших активів здійснюється за принципом нарахування, коли існує ймовірність того, що Товариство одержить економічні вигоди, пов'язані з проведенням операції, і сума доходу може бути достовірно визначена. Доходи від торгівельних операцій за загальним правилом визнаються при дотриманні всіх наступних умов: - Всі існуючі ризики і вигоди, що випливають з права власності на актив, що передається, пере-ходять від Товариства до покупця; - Товариство не зберігає за собою управлінські функції, що випливають з права власності, а та-кож реальний контроль над активами, що передаються; - Витрати, які були понесені або будуть понесені в зв'язку з операцією, можуть бути достовірно визначені. Дохід у вигляді відсотків, роялті та дивідендів, який виникає в результаті використання третіми сто-ронами активів Товариства, визнається на такій основі: a) відсотки визнаються із застосуванням методу ефективної ставки відсотка; b) роялті мають визнаватися на основі принципу нарахування згідно із сутністю відповідної угоди; c) дивіденди мають визнаватися, коли встановлюється право Товариства на отримання виплати. Дохід визнається тільки коли існує ймовірність надходження до суб'єкта господарювання економіч-них вигід, пов'язаних з операцією. Проте, коли виникає невизначеність щодо отримання суми, яку вже включено до суми доходу, не отримана сума (або сума, щодо якої перестає існувати ймовір-ність відшкодування) визнається як витрати, а не як коригування суми первісно визнаного доходу. 3.14 Витрати Витрати визнаються Товариством в тому випадку, якщо внаслідок певних подій виникає зменшення економічних вигід, пов’язаних із зменшенням активів або збільшенням зобов’язань, і таке зменшення економічних вигід можна достовірно визначити. Витрати визнаються у Звіті про фінансовий результат (Звіт про сукупний дохід) на основі безпосе-реднього зв’язку між понесеними витратами та заробленим доходом від конкретних статей. Якщо очікується виникнення економічних вигод протягом кількох облікових періодів, ї їх зв’язок з дохо-дом може бути визначений тільки в широких межах, витрати визнаються на основі процедур систе-матичного та раціонального розподілу. Витрати визнаються негайно, коли вони не надають майбутніх економічних вигод або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як актив у Звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються також у Звіті про фінансовий результат (Звіт про сукупний дохід) в тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Якщо доходи або витрати неможливо віднести у повному обсязі до доходів та витрат звітного пе-ріоду, так як забезпечують отримання економічної вигоди протягом декількох звітних періодів, такі доходи та витрати відображені у складі Доходів та Витрат майбутніх періодів. Списання відбувається шляхом пропорційного віднесення вартості між відповідними звітними періо-дами до складу Доходів та Витрат. Доходи майбутніх періодів за звітний період не отримувались. До складу Витрат майбутніх періодів віднесені наступні витрати: - роялті, - підписка періодичних видань, - консультаційні послуги з обслуговування Ліга-Закон, Мedoc, ключів ЕЦП та подібні. 4. ІСТОТНІ ОБЛІКОВІ СУДЖЕННЯ І ДОПУЩЕННЯ При підготовці фінансової звітності Товариство здійснює оцінки та припущення, які мають вплив на елементи фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розро-блених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Оцінки та судження базують-ся на попередньому досвіді та інших факторах, що за існуючих обставин вважаються обґру-нтованими і за результатами яких приймаються судження щодо балансової вартості активів та зо-бов’язань. Хоча ці розрахунки базуються на наявній у керівництва Товариства інформації про пото-чні події, фактичні результати можуть зрештою відрізнятися від цих розрахунків. Судження щодо справедливої вартості активів Товариства Справедлива вартість інвестицій, що активно обертаються на організованих фінансових рин-ках, розраховується на основі поточної ринкової вартості на момент закриття торгів на звітну дату. В інших випадках оцінка справедливої вартості ґрунтується на судженнях щодо передбачува-них майбутніх грошових потоків, існуючої економічної ситуації, ризиків, властивих різним фі-нансовим інструментам, та інших факторів з врахуванням вимог МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка спра-ведливої вартості». Судження щодо змін справедливої вартості фінансових активів Керівництво Товариства вважає, що облікові оцінки та припущення, які мають відношення до оцінки фінансових інструментів, де ринкові котирування не доступні, є ключовим джерелом невизна-ченості оцінок, тому що: - вони з високим ступенем ймовірності зазнають змін з плином часу, оскільки оцінки базу-ються на припущеннях керівництва щодо відсоткових ставок, волатильності фінансових ринків, змін валютних курсів, показників кредитоспроможності контрагентів, коригувань під час оцінки ін-струментів, а також специфічних особливостей операцій; - вплив зміни в оцінках на активи, відображені в звіті про фінансовий стан, а також на доходи (ви-трати) може бути значним. Використання різних припущень та/або методів оцінки також може мати значний вплив на передба-чувану справедливу вартість. Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґру-нтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факто-рах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних па-перів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. Судження щодо виявлення ознак знецінення активів На кожну звітну дату Товариство проводить аналіз на знецінення активів , на які поширюється дія МСБО (IAS) 36 «Зменшення корисності активів» на предмет наявності ознак їх знецінення. Збиток від знецінення визнається виходячи з власного професійного судження керівництва за наявності об’єктивних даних, що свідчать про зменшення передбачуваних майбутніх грошових потоків за даним активом у результаті однієї або кількох подій, що відбулися після визнання фінан-сового активу. 5. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вар-тістю Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості» у Звіті про фі-нансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та Методики оцінювання Методи оцінки Вихідні дані зобов’язань, оцінених(ринковий, за справедливою вартістю дохідний. ви-тратний) Грошові кошти та Первісна та подальша оцінка Ринковий Офіційні курси НБУ їх еквіваленти грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Боргові цінні папери Первісна оцінка боргових цінних . Ринковий, дохідний Офіційні біржові курси паперів як фінансових активів організаторів торгів на здійснюється за справедливою дату оцінки, справед-лива вартість, вартістю, яка зазвичай дорівнює що встановлюється НБУ ціні операції, в ході якої був на дату оцінки, котирування отриманий актив. аналогічних боргових Подальша оцінка цінних паперів, боргових цінних паперів дисконтовані потоки здійснюється за справедливою грошових коштів вартістю Інструменти капіта-лу Первісна оцінка інструментів Ринковий, витратний Офіційні біржові курси капіталу здійснюється за їх організаторів торгів на справедливою вартістю, яка дату оцінки; котирування зазвичай дорівнює ціні операції, в аналогічних інвестицій, ході якої був отриманий актив. за відсутності визначеного Подальша оцінка інструментів біржового курсу на дату капіталу здійснюється за оцінки, використову-ється ціна викупу, справедливою вартістю на дату становленої рішен-ням загальних оцінки в зборів акціонерів такого емі-тенту та вартість чис-тих активів емітенту дані оцінки професій-них оцінювачів Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, дебіторської заборгованості очікувані вхідні грошові потоки здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Поточні Первісна та подальша оцінка Витратний Контрактні умови, ймовірність зобов’язання по-точних зобов’язань здійснюється погашен-ня, очікувані вихідні за вартістю погашення грошові потоки 6. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ СТАТТІ ПОДАНІ У ФІНАНСОВИХ ЗВІТАХ 6.1. НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ Авторське право Інші нематеріальні активи Всього та суміжні з ним права Балансова вартість на 01.01.18 617 73 690 Надходження 603 5 608 Вибуття - - - Інші зміни - - - Амортизація 545 11 556 Залишок на 31.12.18 675 67 742 Накопичена амортиза-ція на 01.01.18 399 39 438 Нарахована 545 11 556 Вибуття - - - Інші зміни - - - Залишок на 31.12.18 944 50 994
6.2. ОСНОВНІ ЗАСОБИ Машини та обладнання Інструменти, при-лади, Інші основні засоби Інші необоротні Всього інвентар матеріальні активи Балансова вартість на 01.01.18 1351 303 85 237 1976 Надходження 1836 106 40 130 2112 Переоцінка - - - - - Вибуття 383 - - 12 395 Інші зміни - - - - - Амортизація 88 76 46 118 328 Залишок на 31.12.18 2716 333 79 237 3365 Накопичена амортизація на 01.01.18 1411 793 108 529 2841 Нарахована 455 76 46 130 707 Вибуття 367 - - 12 379 Переоцінка - - - - - Інші зміни - - - - - Залишок на 31.12.18 1499 869 154 647 3169 6.3. ДОВГОСТРОКОВІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ Частка у СК % 31 грудня 2017 року Частка у СК % 31 грудня 2018 року Акції; іменні прості АТ «Фондова біржа ПФТС» UA4000050843 1,8744 1 008 2,2493 1 198 Всього: 1 008 1 198 На поточну дату дана фінансова інвестиція обліковується за справедливою вартістю з відображен-ням результатів переоцінки через сукупний дохід Товариства 6.4. ДОВГОСТРОКОВА ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ 31 грудня 31 грудня 2017 року 2018 року Довгострокова дебіторська заборгованість - 1 682 Всього - 1 682 Станом на 31 грудня 2018 р. довгострокова дебіторська заборгованість обліковується по аморти-зованій вартості з використанням методу ефективної відсоткової ставки. Доходи та витрати визнані в Звіті про сукупний дохід. 6.5. ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ 31 грудня 31 грудня 2017 року 2018 року Заборгованість за товари, роботи, послуги 10 026 1 944 Інша поточна дебіторська заборгованість 679 781 у тому числі дебіторська заборгованість у розрізі замовлень 226 - Дебіторська заборгованість з бюджетом 26 41 Всього дебіторської заборгованост 10 731 2 766 На кінець звітного періоду Товариством була проведена перевірка усіх фінансових активів. За результатами перевірки було прийнято рішення списати прострочену дебіторську заборгованість за рахунок створеного резерву під знецінення на суму 120 тис. грн. Найменування Підстава Сума Предмет Дебітора виникнення заборгованості, заборгованості заборгованості тис. грн. ТОВ «Центральноєвропейська Договір № 2015-02/01 120 Грошові кошти за Кондитерська компанія» про надання надання корпоративних консультаційних послуг консультаційних послуг Станом на 31 грудня 2018 року вся дебіторська заборгованість являється поточною, з очіку-ваним терміном погашення на протязі одного року 6.6. ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЕКВІВАЛЕНТИ ГРОШОВИХ КОШТІВ 31 грудня 31 грудня 2017 року 2018 року Рахунки в банках 1 786 18 725 Готівка - - Гроші та їх еквіваленти 1 786 18 725 Активи, що класифіковані Товариством як грошові кошти та їх еквіваленти, не мають обмежень у використанні, та зберігаються в банківських установах України. Станом на поточну дату 95% грошо-вих коштів Товариства були розміщені на поточному рахунку в АТ «БАНК АВАНГАРД». Звіт про рух грошових коштів складався за прямим методом. У звіті відображено рух грошових коштів від опе-раційної та не операційної (інвестиційної та фінансової) діяльності. 6.7. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Капітал Товариства обліковується в національній валюті. Статутний капітал Товариства сформовано внесками учасників. Розмір статутного капіталу зафіксовано в Статуті Товариства: - 99.99 % участі у Товаристві належить іноземній компанії АйСіЮ Холдінгз Лімітед (ICU Holdings Limited) -0.01% участі у Товаристві належить Медведєву Олегу Євгеновичу, директору Товариства. Відповідно до редакції статуту від 23 червня 2018 р. оформленого рішенням Загальних зборів учас-ників (протокол загальних зборів учасників № 160 від 23.06.2018 р.), відбулось збільшення статутно-го капіталу Товариства на суму 13 500 тис. грн. за рахунок додаткових грошових внесків учасників пропорційно їх долям участі у статутному капіталі. Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2018 р. сплачений повністю та складає 39 500 тис. грн. Резервний капітал формується за рахунок нерозподіленого прибутку за рішенням Загальних зборів учасників та відповідно до Статуту Товариства. Резервний капітал Товариства утворюється шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку до досягнення ним розміру, що станови-тиме 25 відсотків розміру Статутного капіталу. До досягнення розміру резервного капіталу розмір щорічних відрахувань не може бути меншим ніж 5 відсотків суми чистого прибутку Товариства на рік. Резервний капітал створюється для покриття збитків Товариства та позапланових витрат. Зміни капіталу в дооцінках відбулися за рахунок зміни балансової вартості фінансових інвес-тицій, що обліковуються за справедливою вартістю на 144 тис. грн. Додатковий капітал 154 тис. грн. сформований за рахунок курсових різниць від переоцінки іноземної валюти за рахунок внесків нерезидента до Статутного капіталу Товариства. Непокритий збиток станом на 31.12.2018 р. складає 12 519 тис. грн. Всього змін у капіталі 14 091 тис. грн. В цілому, станом на 31.12.2018 р. загальний розмір власного капіталу Товариства становить 28 361 тис. грн., що відповідає вимогам, які висуваються законодавством України до професійних учасників фондового ринку. 31 грудня 31 грудня 2017 року 2018 року Зареєстрований (пайовий) капітал 26 000 39 500 Капітал у дооцінках 78 222 Додатковий капітал /Емісійний дохід 154 154 Резервний капітал 1 001 1 004 Нерозподілений прибуток (непокритий зби-ток) (12 963) (12 519) Всього власний капітал 14 270 28 361 6.8 КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ 31 грудня 31 грудня 2017 року 2018 року Заборгованість за товари, роботи, послуги 80 139 Заборгованість з податків 4 - Заборгованість з єдиного соціального внеску - - Заборгованість із недержавного пенсійного страхування - - Заборгованість із оплати праці найманих пра-цівників - 69 Інша поточна заборгованість у розрізі замов-лень 176 154 Інше 67 68 Всього кредиторська заборгованість 327 430 У Товариства відсутня довгострокова кредиторська заборгованість. Можливі зміни справедливої вартості короткострокової кредиторської заборгованості вважаються несуттєвим і в кількісному значенні не оцінювалися. 6.9. ФОРМУВАННЯ КАПІТАЛУ У ТОВАРИСТВА Чинним законодавством передбачено обов’язковість формування резервного капіталу для госпо-дарських товариств у розмірі 25 % статутного капіталу. Товариством за рахунок відрахувань у роз-мірі 5% від суми чистого прибутку минулих періодів було сформовано резервний капітал в розмірі 1001 тис. грн. За 2018 рік відрахування до резервного капіталу склали 3 тис. грн. Станом на 31.12.2018 року загальних розмір резервного капіталу Товариства складає 1004 тис. грн. Формуван-ня будь-яких інших фондів Товариством не створювалось. 6.10 ПОТОЧНІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ, ЩО ОЦІНЮЮТЬСЯ ЗА СПРАВДЕЛИВОЮ ВАРТІСТЮ Частка у СК % 31 грудня 2018 року Іменні інвестиційні сертифікати Закритого недиверсифікованого пайового інвестиційного фонду «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ-ФОНД ОБЛІГАЦІЙ» UA400119887 - 2 697 Акції корпоративного інвестиційного фонду АТ «ГЛОРІ» UA4000195002 0,0022 43 Всього: 2 740 Товариство класифікує поточні фінансові інвестиції, як наявні для продажу. На 31.12.2018 року вони обліковуються за справедливою вартістю з відображенням результатів переоцінки через прибутки та збитки. 6.11. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ 31 грудня 31 грудня 2017 року 2018 року Роялті 21 21 Супроводження комп’ютерної програми 2 2 Ключі ЕЦП - - Всього витрат майбутніх періодів 23 23 6.12. ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Доходи та витрати визнаються Товариством за методом нарахування. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Доходи та витрати, які відображені Товариством у Звіті про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) визначались і враховувались в тому звітному періоді, до якого вони відносяться та мають наступну структуру: 6.12.1. Доходи від реалізації За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Дохід від реалізації депозитарних послуг 670 551 Дохід від реалізації брокерських послуг 1 835 1 407 Дохід від реалізації андеррайтингових послуг 260 - Дохід від реалізації консультаційних послуг 53 260 34 145 Дохід від реалізації цінних паперів 13 762 236 108 Дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 69 787 272 211 6.12.2. Інші операційні доходи За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Дохід від операційної курсової різниц 238 165 Відсотки нараховані за залишками коштів на поточних рахунках 616 222 Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 231 - Інші операційні доходи 1 2 Всього інших операційних доходів 1 086 389 6.12.3. Інші фінансові доходи За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Дохід за борговими цінними паперами до про-дажу - - Дохід від нарахованих % (дисконтування) 159 Всього інших фінансових доходів 159 - 6.12.4. Інші доходи За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Дохід від реалізації необоротних активів 36 - Дохід від відновлення корисності активів - 339 Всього інших доходів 36 339 6.12.5. Собівартість реалізації За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Вартість реалізованих фінансових інвестицій 13 510 228 148 Всього собівартості реалізації 13 510 228 148 6.12.6. Адміністративні витрати За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Витрати на утримання персоналу 28 900 22 276 Відрахування на соціальні заходи 4 727 2 794 Амортизація 1 263 954 Інформаційно-консультаційні, юридичні, бухгал-терські, аудиторські послуги, інші послуги 2 181 4 136 Оренда та обслуговування приміщення 4 317 4 055 Оренда обладнання 75 37 Послуги зв’язку (у т.ч. Internet) 1 045 541 Технічне обслуговування оргтехніки 112 139 Розрахунково-касове обслуговування банками, розрахунково-клірингові послуги 399 256 Реєстрація, членські внески 133 185 Послуги з організації та проведення біржових аукціонів 113 - Підписка, публікація 30 6 Переклади 126 63 Нотаріальні послуги 79 176 Створення сайту - 45 Послуги зі створення, впровадження КСЗІ 30 - Пошук та підбір персоналу 205 37 Підвищення кваліфікації працівників 36 14 Участь у конференції, форумі, семінарі 138 74 Витрати на відрядження 2 015 1 568 Судовий збір, інші збори 31 - Поштові послуги 17 - Інші адміністративні витрати 3 811 2 312 Всього адміністративних витрат 49 783 39 668 6.12.7. Витрати на збут За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Рекламні послуги, популяризація назви, знаку 358 174 Інформаційно-консультаційні послуги з питань маркетингу - 194 Поліграфічні послуги 275 27 Організація та проведення, заходу, форуму 3 270 2 146 Всього витрат на збут 3 903 2 541 6.12.8. Інші операційні витрати За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Визнані штрафи, пені, неустойки 2 53 Добровільне медичне страхування співробітни-ків, страхування осіб, що подорожують за кор-дон 449 - Безповоротна фінансова допомога 255 - Інші 1 515 2089 Витрати від зміни вартості активів, які оцінюють-ся за справедливою вартістю 365 204 Всього інших операційних витрат 2 586 2 346 6.12.9. Інші витрати За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Залишкова вартість проданих ОЗ і НА 15 - Всього інших витрат 15 - 6.12.10. Фінансові витрати За 12 місяців 2018 року За 12 місяців 2017 року Витрати від участі в капіталі - 116 Витрати від нарахованих % (дисконтування) 652 - Всього інших витрат 652 116 6.13 ПОДАТОК НА ПРИБУТОК За результатами 2018 року нарахування з поточного податку на прибуток склало 172 тис. грн., що містяться у відповідних статтях Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід). Відстроче-ний податок на прибуток склав 11 тис. грн. Відповідно до пп. 134.1.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI Товариство засто-совує коригування фінансового результату до оподаткування на тимчасові різниці. Так на кінець звітного року Товариство має тимчасові податкові різниці, зумовлені різницею нарахуван-ня податку на прибуток між податковим обліком та бухгалтерським обліком по МСБО (IAS). Основні компоненти податкової звітності Фінансовий результат до оподаткування: Прибуток 619 Збиток - Різниці, що збільшують фінансовий результат 80 Різниці, що зменшують фінансовий результат - Об’єкт оподаткування 699 Податкова ставка податку, % 18 Податок на прибуток за встановленою податковою ставкою 126 6.14. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ 31 грудня 31 грудня 2017 року 2018 року Резерв відпусток 1 697 2 439 Всього: 1 697 2 439 Резерв відпусток формується щоквартально на останній день звітного періоду. 7. УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ Судові позови. Товариство станом на 31 грудня 2018 року не мало судових спорів. Оподаткування. У зв’язку з неоднозначним тлумаченням податкового законодавства України з боку податкових органів можливі донарахування податків та зборів, нарахування штрафів та пені, які Това-риство змушене буде сплатити. Така невизначеність може вплинути на вартість фінансових інструмен-тів, втрати та резерви під знецінення а також на ринковий рівень цін на угоди. На думку керівництва, Товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Податкові звіти можуть переглядатися відповідними податковими органами протягом трьох років. Нестабільність на міжнародних фондових ринках та фондовому ринку України Ситуація, яка склалась в Україні та за кордоном, незважаючи на можливе вживання стабілізаційних заходів Урядом України, на дату затвердження даної фінансової звітності мають місце фактори еконо-мічної нестабільності. Як наслідок, існує ймовірність того, що активи Товариства не зможуть бути реа-лізовані за їхньою балансовою вартістю, що вплине на результат його діяльності. 8. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ПОВ’ЯЗАНИХ СТОРІН Згідно визначення Пов’язаних сторін, що використовується у МСБО (IAS) 24 «Розкриття інформації про зв’язані сторони», Товариство має наступних пов’язаних сторін. Фізичні особи, які контролюють Товариство, мають суттєвий вплив на Товариство • Стеценко Костянтин Вікторович, кінцевий бенефіціарний власник Товариства, є власником НАРЕМІУС ХОЛДІНГЗ ЛТД [NAREMIUS HOLDINGS LTD] (100 %), яке володіє часткою в АЙ-СІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED) (41,7095%), що володіє 100 % участі в статутному капіталі Компанії • Пасенюк Макар Юрійович, кінцевий бенефіціарний власник Товариства, є власником ФІЛТЕ-СА ХОЛДІНГЗ ЛТД (FILTESA HOLDINGS LTD) (100 %), яке володіє часткою в АЙСІЮ ХОЛ-ДІНГЗ ЛІМІТЕД [ ICU HOLDINGS LIMITED] (41,7095%), що володіє 100 % участі в статутному капіталі Компанії • Медведєв Олег Євгенович є директором Товариства. Суб’єкти господарювання, які є членами однієї групи (підприємства під спільним контролем) • АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), якому належить 100 % в статутному ка-піталі ТОВ «КУА «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА», • ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД (WESTAL HOLDINGS LTD), 100 % участі у якому належить АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), • АЙСІЮ ІНВЕСТМЕНТ МЕНЕДЖМЕНТ ЛТД (ICU INVESTMENT MANAGEMENT LTD), 100 % уча-сті у якому належить АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), • АЙСІЮ ЕДВАЙЗЕРІ ЛТД (ICU ADVISORY LIMITED), 100 % участі у якому належить АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), • АЙСІЮ ТРЕЙДІНГ ЛТД (ICU TRADING LTD), 100 % участі у якому належить АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), • АЙСІЮ ІНТЕРНЕШЕНЕЛ ЛТД (ICU INTERNATIONAL LTD), 100 % участі у якому належить АЙ-СІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), • ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНИ», 99.9 % участі у якому належить АЙСІЮ ХОЛ-ДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), • ТОВ «КОМПАНІЯ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ – АДМІНІСТРАТОР ПЕНСІЙНИХ ФОНДІВ «АПІН-ВЕСТ», 100 % участі у якому належить АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), • АТ «БАНК АВАНГАРД», 99,9 % участі у якому належить ВЕСТАЛ ХОЛДІНГЗ ЛТД (WESTAL HOLDINGS LTD), • АЙСІЮ КЕРРІ І ЛІМІТЕД (ICU CARRY LIMITED), 100% участі у якому АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІ-ТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED), • ЮКРЕЙН РЕКАВЕРІ ФАНД ДЖІПІ (UKRAINE RECOVERY FUND GP), 100% участі у якому на-лежить АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED). • ФІЛТЕСА ХОЛДІНГЗ ЛТД (FILTESA HOLDINGS LTD), якому належать 41,7095 % в статутному капіталі АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED) • НАРЕМІУС ХОЛДІНГЗ ЛТД (NAREMIUS HOLDINGS LTD), якому належать 41,7095 % в статут-ному капіталі АЙСІЮ ХОЛДІНГЗ ЛІМІТЕД (ICU HOLDINGS LIMITED) Протягом 2018 року Товариство мало наступні суттєві операції з пов’язаними особи: Операції з пов’язаними особами Надання консультаційних послуг 52 799 тис. грн. Короткострокові виплати працівникам 3 832 тис. грн. Надання брокерських та депозитарних послуг 202 тис. грн. Дохід від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках 553 тис. грн. Надання поворотної фінансової допомоги 2 535 тис. грн. 9. УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ Управління ризиками є сукупністю обраних Товариством управлінських заходів, спрямованих на дося-гнення поставленої мети управління ризиком і допомагає сконцентрувати зусилля і ресурси на найоп-тимальніших варіантах рішення при здійсненні Товариством діяльності з торгівлі цінними паперами та іншими фінансовими інструментами (надалі – ЦП/ІФІ). Метою управління ризиком є сприяння підвищенню вартості власного капіталу Товариства, одночасно забезпечуючи досягнення цілей зацікавлених сторін, а саме: • клієнтів та контрагентів Товариства; • керівних органів управляння Товариством; • працівників Товариства; • інших сторін (суб’єктів). Діяльність Товариства у сфері управління ризиками спрямована на забезпечення досягнення стратегіч-них цілей Товариства, збільшення прибутковості за умов дотримання інтересів усіх зацікавлених сто-рін. Основними цілями Товариства у сфері управління ризиками є: • забезпечення реалізації стратегії розвитку Товариства; • своєчасна адаптація Товариства до змін у внутрішньому та зовнішньому середовищі; • забезпечення ефективного функціонування Товариства, його стабільності. З метою досягнення визначених Положенням цілей діяльність з управління ризиками Товариства спря-мована на: • досягнення оптимальної ефективності функціонування системи управління ризиками в рамках корпоративного управління; • своєчасне та повне інформаційне та аналітичне забезпечення процесів прийняття управлінських рішень, стратегічного планування; • вдосконалення процесів мінімізації наслідків ризиків, що реалізувалися. Управління ризиками професійної діяльності Товариства являє собою процес передбачення і нейтралі-зації негативних фінансових наслідків, пов’язаних з їх ідентифікацією, оцінкою, профілактикою і страху-ванням. Система управління ризиками Товариства має такі складові дій: Виявлення факторів ризику | Визначення впливу фактору ризику та визначення рівня ризику | Визначення методів (механізмів) управління ризиками ___________________________________________|__________________________________ | | | | Уникнення ризику Утримання ризику Передача ризику Зниження ризику | ___________________________|_________________________|________________________| | Контроль (моніторинг) професійної діяльності Товариство систематично здійснює аналіз ризиків, спрямований на їх виявлення та оцінку їх величини - систематизованого оброблення наявної інформації щодо ризиків з метою прийняття управлінського рішення. Метою аналізу є розуміння суті ризиків, на які наражається Товариство, та визначення, чи узгоджують-ся вони з його цілями та метою діяльності. Аналіз здійснюється як на рівні Товариства в цілому, так і на рівні структурних підрозділів та включає виявлення, вимірювання та оцінку всіх видів ризиків, у тому числі зв'язок і взаємний вплив між різними категоріями ризиків. Аналіз ризиків має охоплювати всі продукти, послуги та процеси професійної діяльності Товариства і передбачати як якісну оцінку відповідних ризиків, так і оцінку їх кількісних параметрів (у разі можливос-ті). Аналіз ризиків - це безперервний процес, який повинен враховувати: • зміни внутрішніх та зовнішніх умов діяльності; • нові продукти, послуги, процеси; • плани на майбутнє. Уникнення ризику полягає у розробці заходів внутрішнього характеру, які повністю виключають конк-ретний вид фінансового ризику. До таких заходів в першу чергу відноситься відмова від здійснення фінансових операцій з ЦП/ІФІ з надмірно високим рівнем ризику. Для уникнення окремих видів ризиків можуть використовуватися специфічні заходи, спрямовані на ней-тралізацію самої причини виникнення ризикової ситуації. Диверсифікація ризиків полягає у зменшенні рівня їх концентрації. Цей метод використовується лише для уникнення негативних наслідків несистематичних (специфічних) ризиків, які залежать від самого Товариства. Незалежно від того, який ризик мінімізується за допомогою диверсифікації, принцип єди-ний — максимально розподілити грошові вкладення між різноманітними активами для того, щоб уник-нути значних фінансових втрат у випадку, коли окремі активи стають збитковими під впливом зовнішніх і внутрішніх факторів. Лімітування здійснюється шляхом встановлення відповідних фінансових нормативів (лімітів) за окре-мими напрямками фінансової діяльності з метою фіксації можливих фінансових втрат на допустимому для Товариства рівні. Перелік нормативів (лімітів) залежить від виду ризику, що лімітується. Хеджування фінансових ризиків передбачає зменшення імовірності їх виникнення за допомогою дери-вативів (похідних цінних паперів). Механізм хеджування полягає у проведенні протилежних фінансових операцій з ф'ючерсними контрактами та опціонами на біржовому ринку та являє собою систему еко-номічних відносин учасників фінансового ринку, які пов'язані зі зниженням кредитних та цінових ризиків, що досягається за рахунок одночасності та протилежного спрямування угод з ЦП/ІФІ на фондовому ринку. Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності Товариства, основним призначен-ням якого є покриття негативних наслідків реалізації ризиків, які Товариство бере на себе в процесі своєї професіональної діяльності. Контроль за дотриманням Товариством нормативів капіталу, вста-новлених НКЦПФР, здійснюється на постійній основі. Розрахунок нормативів капіталу проводиться щоденно. Станом на 31 грудня 2018 р. Товариство дотримується вимог щодо достатності розміру регулятивно-го капіталу у відповідності до вимог Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками № 922 від 21.12.2017 р. Так, регулятивний капітал станом на кінець дня 31 грудня 2018 року складає 23 233 990,69 грн. Показник Станом на 31.12.2018 р Нормативне значення Розмір регулятивного капіталу 23 233 990,69 грн. не меньше статутного капіталу, встановле-ного законодавством для професійної діяльності на фондо-вому ринку - депозитарної дія-льності депозитарної установи, не менше 7 000 000,00 грн. Норматив адекватності регулятивного капіталу 30,5464% не менше 8% Норматив адекватності капіталу першого рівня 30,2539% не менше 4,5% Коефіцієнт фінансового левериджу 0,1015 від 0 до 3 Коефіцієнт абсолютної ліквідності 6,5021 не менше 0,2 В Товаристві створюється цілісна інфраструктура інтегрованого управління ризиками, яка включає в себе органи управління Товариства, працюючі в узгодженому режимі структурні підрозділи. Контроль за ефективністю управління ризиками Товариства здійснюється на багаторівневій основі. Керівник Товариства здійснює загальний контроль за рівнем ризиків, здійснює встановлення переліку інструментів, що містять ризики, ліміти на них, а також контроль за їх виконанням. 10. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ Відповідно до засад визначених МСБО (IAS) 10 «Події після звітного періоду», події що потре-бують коригувань активів та зобов'язань Товариства відсутні Зокрема, не відбувалося: - об’єднання бізнесу; - припинення, або прийняття рішення про припинення діяльності; - істотного придбання активів; - істотних змін курсів валют чи вартості активів; - прийняття судових рішень на користь позивачів, що могли б спричинити виникнення суттєвих фінансових зобов`язань. Директор ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНИЙ КАПІТАЛ УКРАЇНА» Медведєв О.Є. Особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку Директор ТОВ «ЕЙЧ ЕЛ ПІ» Крімерман Л.О.