Повернутися
Баланс підприємства станом на 31.12.2017
Актив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Необоротні активи |
| Нематеріальні активи |
1000 |
2700,00 |
2400,00 |
|
| первісна вартість |
1001 |
22807,00 |
22807,00 |
|
| накопичена амортизація |
1002 |
20107,00 |
20407,00 |
|
| Незавершені капітальні інвестиції |
1005 |
108598,00 |
108598,00 |
|
| Основні засоби |
1010 |
5192,00 |
3386,00 |
|
| первісна вартість |
1011 |
110762,00 |
110762,00 |
|
| знос |
1012 |
105570,00 |
107376,00 |
|
| Інвестиційна нерухомість |
1015 |
|
|
|
| Первісна вартість інвестиційної нерухомості |
1016 |
|
|
|
| Знос інвестиційної нерухомості |
1017 |
|
|
|
| Довгострокові біологічні активи |
1020 |
|
|
|
| Первісна вартість довгострокових біологічних активів |
1021 |
|
|
|
| Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів |
1022 |
|
|
|
| Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
1030 |
9003,00 |
|
|
| інші фінансові інвестиції |
1035 |
|
|
|
| Довгострокова дебіторська заборгованість |
1040 |
|
|
|
| Відстрочені податкові активи |
1045 |
|
|
|
| Гудвіл |
1050 |
|
|
|
| Відстрочені аквізиційні витрати |
1060 |
|
|
|
| Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах |
1065 |
|
|
|
| Інші необоротні активи |
1090 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1095 |
125493,00 |
114384,00 |
|
| II. Оборотні активи |
| Запаси |
1100 |
|
|
|
| Виробничі запаси |
1101 |
|
|
|
| Незавершене виробництво |
1102 |
|
|
|
| Готова продукція |
1103 |
|
|
|
| Товари |
1104 |
|
|
|
| Поточні біологічні активи |
1110 |
|
|
|
| Депозити перестрахування |
1115 |
|
|
|
| Векселі одержані |
1120 |
|
|
|
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги |
1125 |
99346,00 |
99346,00 |
|
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
| за виданими авансами |
1130 |
4970,00 |
10000,00 |
|
| з бюджетом |
1135 |
3831,00 |
3831,00 |
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1136 |
|
|
|
| з нарахованих доходів |
1140 |
|
|
|
| із внутрішніх розрахунків |
1145 |
|
|
|
| Інша поточна дебіторська заборгованість |
1155 |
4108,00 |
4742624,00 |
|
| Поточні фінансові інвестиції |
1160 |
|
|
|
| Гроші та їх еквіваленти |
1165 |
144191,00 |
285427,00 |
|
| Готівка |
1166 |
|
|
|
| Рахунки в банках |
1167 |
144191,00 |
285427,00 |
|
| Витрати майбутніх періодів |
1170 |
5767,00 |
4530,00 |
|
| Частка перестраховика у страхових резервах |
1180 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань |
1181 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат |
1182 |
|
|
|
| у тому числі в: резервах незароблених премій |
1183 |
|
|
|
| у тому числі в: інших страхових резервах |
1184 |
|
|
|
| Інші оборотні активи |
1190 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1195 |
272588,00 |
5153699,00 |
|
| III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття |
1200 |
|
|
|
| Баланс |
1300 |
7523081,00 |
7580140,00 |
|
Пасив:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності |
| I. Власний капітал |
| Зареєстрований капітал |
1400 |
7040380,00 |
7040380,00 |
|
| Внески до незареєстрованого статутного капіталу |
1401 |
|
|
|
| Капітал у дооцінках |
1405 |
25010,00 |
25010,00 |
|
| Додатковий капітал |
1410 |
4274,00 |
4274,00 |
|
| Емісійний дохід |
1411 |
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
1412 |
|
|
|
| Резервний капітал |
1415 |
41751,00 |
44151,00 |
|
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
1420 |
389411,00 |
404033,00 |
|
| Неоплачений капітал |
1425 |
|
|
|
| Вилучений капітал |
1430 |
|
|
|
| Інші резерви |
1435 |
|
|
|
| Усього за розділом I |
1495 |
7500825,00 |
7517847,00 |
|
| II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення |
| Відстрочені податкові зобов'язання |
1500 |
|
|
|
| Пенсійні зобов’язання |
1505 |
|
|
|
| Довгострокові кредити банків |
1510 |
|
|
|
| Інші довгострокові зобов'язання |
1515 |
|
|
|
| Довгострокові забезпечення |
1520 |
|
|
|
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу |
1521 |
|
|
|
| Цільове фінансування |
1525 |
|
|
|
| Благодійна допомога |
1526 |
|
|
|
| Страхові резерви |
1530 |
|
|
|
| у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань |
1531 |
|
|
|
| у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат |
1532 |
|
|
|
| у тому числі: резерв незароблених премій |
1533 |
|
|
|
| у тому числі: інші страхові резерви |
1534 |
|
|
|
| Інвестиційні контракти |
1535 |
|
|
|
| Призовий фонд |
1540 |
|
|
|
| Резерв на виплату джек-поту |
1545 |
|
|
|
| Усього за розділом II |
1595 |
|
|
|
| III. Поточні зобов'язання і забезпечення |
| Короткострокові кредити банків |
1600 |
|
|
|
| Векселі видані |
1605 |
|
|
|
| Поточна кредиторська заборгованість за: |
|
| довгостроковими зобов'язаннями |
1610 |
|
|
|
| товари, роботи, послуги |
1615 |
|
3121,00 |
|
| розрахунками з бюджетом |
1620 |
11586,00 |
5577,00 |
|
| у тому числі з податку на прибуток |
1621 |
10137,00 |
3735,00 |
|
| розрахунками зі страхування |
1625 |
1868,00 |
2251,00 |
|
| розрахунками з оплати праці |
1630 |
8802,00 |
8198,00 |
|
| одержаними авансами |
1635 |
|
|
|
| розрахунками з учасниками |
1640 |
|
|
|
| внутрішніх розрахунків |
1645 |
|
|
|
| страховою діяльністю |
1650 |
|
|
|
| Поточні забезпечення |
1660 |
|
|
|
| Доходи майбутніх періодів |
1665 |
|
|
|
| Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків |
1670 |
|
|
|
| Інші поточні зобов'язання |
1690 |
|
43145,00 |
|
| Усього за розділом III |
1695 |
22256,00 |
62293,00 |
|
| IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття |
1700 |
|
|
|
| V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду |
1800 |
|
|
|
| Баланс |
1900 |
7523081,00 |
7580140,00 |
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2017 |
| Підприємство |
ТОВ "Регран" |
за ЄДРПОУ |
23876083 |
Звіт про фінансові результати за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
| I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
2000 |
557698,00 |
507045,00 |
| Чисті зароблені страхові премії |
2010 |
|
|
| Премії підписані, валова сума |
2011 |
|
|
| Премії, передані у перестрахування |
2012 |
|
|
| Зміна резерву незароблених премій, валова сума |
2013 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій |
2014 |
|
|
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
2050 |
231722,00 |
|
| Чисті понесені збитки за страховими виплатами |
2070 |
|
|
| Валовий: |
|
| прибуток |
2090 |
325976,00 |
507045,00 |
| збиток |
2095 |
|
|
| Дохід (витрати): |
|
| від зміни у резервах довгострокових зобов’язань |
2105 |
|
|
| від зміни інших страхових резервів |
2110 |
|
|
| Зміна інших страхових резервів, валова сума |
2111 |
|
|
| Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах |
2112 |
|
|
| Інші операційні доходи |
2120 |
|
|
| Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2121 |
|
|
| Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2122 |
|
|
| Адміністративні витрати |
2130 |
298158,00 |
450245,00 |
| Витрати на збут |
2150 |
|
|
| Інші операційні витрати |
2180 |
9550,00 |
2250,00 |
| Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю |
2181 |
|
|
| Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції |
2182 |
|
|
| Фінансовий результат від операційної діяльності: |
|
| прибуток |
2190 |
18268,00 |
54550,00 |
| збиток |
2195 |
|
|
| Дохід від участі в капіталі |
2200 |
|
|
| Інші фінансові доходи |
2220 |
2490,00 |
1773,00 |
| Інші доходи |
2240 |
4821946,00 |
|
| Дохід від благодійної допомоги |
2241 |
|
|
| Фінансові витрати |
2250 |
|
|
| Втрати від участі в капіталі |
2255 |
|
|
| Інші витрати |
2270 |
4821946,00 |
|
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті |
2275 |
|
|
| Фінансовий результат до оподаткування: |
|
| прибуток |
2290 |
20758,00 |
56323,00 |
| збиток |
2295 |
|
|
| Витрати (дохід) з податку на прибуток |
2300 |
-3736,00 |
-10138,00 |
| Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування |
2305 |
|
|
| Чистий фінансовий результат: |
|
| прибуток |
2350 |
17022,00 |
46185,00 |
| збиток |
2355 |
|
|
| II. СУКУПНИЙ ДОХІД |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
2400 |
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
2405 |
|
|
| Накопичені курсові різниці |
2410 |
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств |
2415 |
|
|
| Інший сукупний дохід |
2445 |
|
|
| Інший сукупний дохід до оподаткування |
2450 |
|
|
| Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом |
2455 |
|
|
| Інший сукупний дохід після оподаткування |
2460 |
|
|
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) |
2465 |
17022,00 |
46185,00 |
| III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Матеріальні затрати |
2500 |
20893,00 |
27401,00 |
| Витрати на оплату праці |
2505 |
242518,00 |
197343,00 |
| Відрахування на соціальні заходи |
2510 |
58295,00 |
47301,00 |
| Амортизація |
2515 |
2106,00 |
5960,00 |
| Інші операційні витрати |
2520 |
215618,00 |
174491,00 |
| Разом |
2550 |
539430,00 |
452496,00 |
| IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Середньорічна кількість простих акцій |
2600 |
|
|
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій |
2605 |
|
|
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2610 |
|
|
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію |
2615 |
|
|
| Дивіденди на одну просту акцію |
2650 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2017 |
| Підприємство |
ТОВ "Регран" |
за ЄДРПОУ |
23876083 |
Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
78560,00 |
73018,00 |
| Повернення податків і зборів |
3005 |
23722,00 |
4736,00 |
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
492628,00 |
434027,00 |
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
1500,00 |
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
875826,00 |
|
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
137664,00 |
95195,00 |
| Праці |
3105 |
194394,00 |
151424,00 |
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
57485,00 |
45175,00 |
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
80761,00 |
45109,00 |
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
10139,00 |
4704,00 |
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
70622,00 |
40405,00 |
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
84431,00 |
103397,00 |
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
13940,00 |
2250,00 |
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
847318,00 |
5087,00 |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
54743,00 |
65644,00 |
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
9003,00 |
|
| необоротних активів |
3205 |
75000,00 |
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
2490,00 |
1773,00 |
| дивідендів |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
86493,00 |
1773,00 |
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
141236,00 |
67417,00 |
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
144191,00 |
76773,00 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
285427,00 |
144190,00 |
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2017 |
| Підприємство |
|
за ЄДРПОУ |
|
Звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
3000 |
|
|
| Повернення податків і зборів |
3005 |
|
|
| у тому числі податку на додану вартість |
3006 |
|
|
| Цільового фінансування |
3010 |
|
|
| Надходження від отримання субсидій, дотацій |
3011 |
|
|
| Надходження авансів від покупців і замовників |
3015 |
|
|
| Надходження від повернення авансів |
3020 |
|
|
| Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних |
3025 |
|
|
| Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) |
3035 |
|
|
| Надходження від операційної оренди |
3040 |
|
|
| Надходження від отримання роялті, авторських винагород |
3045 |
|
|
| Надходження від страхових премій |
3050 |
|
|
| Надходження фінансових установ від повернення позик |
3055 |
|
|
| Інші надходження |
3095 |
|
|
| Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) |
3100 |
|
|
| Праці |
3105 |
|
|
| Відрахувань на соціальні заходи |
3110 |
|
|
| Зобов’язань з податків і зборів |
3115 |
|
|
| Зобов’язання з податку на прибуток |
3116 |
|
|
| Зобов’язання з податку на додану вартість |
3117 |
|
|
| Зобов’язання з інших податків і зборів |
3118 |
|
|
| Витрачання на оплату авансів |
3135 |
|
|
| Витрачання на оплату повернення авансів |
3140 |
|
|
| Витрачання на оплату цільових внесків |
3145 |
|
|
| Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами |
3150 |
|
|
| Витрачання фінансових установ на надання позик |
3155 |
|
|
| Інші витрачання |
3190 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій |
3200 |
|
|
| необоротних активів |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків |
3215 |
|
|
| дивідендів |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3235 |
|
|
| Інші надходження |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій |
3255 |
|
|
| необоротних активів |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці |
3280 |
|
|
| Інші платежі |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу |
3300 |
|
|
| Отримання позик |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві |
3310 |
|
|
| Інші надходження |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій |
3345 |
|
|
| Погашення позик |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах |
3375 |
|
|
| Інші платежі |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року |
3415 |
|
|
Консолідований звіт про рух грошових коштів(за непрямим методом) за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За аналогічний період попереднього року |
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за звітний період) |
3500 |
|
|
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (за аналогічний період попереднього року) |
3500 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за звітний період) |
3505 |
|
|
| Коригування на: амортизацію необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3505 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за звітний період) |
3510 |
|
|
| збільшення (зменшення) забезпечень (за аналогічний період попереднього року) |
3510 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за звітний період) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць (за аналогічний період попереднього року) |
3515 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за звітний період) |
3520 |
|
|
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності та інших негрошових операцій (за аналогічний період попереднього року) |
3520 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за звітний період) |
3521 |
|
|
| Прибуток (збиток) від участі в капіталі (за аналогічний період попереднього року) |
3521 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за звітний період) |
3522 |
|
|
| Зміна вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю, та дохід (витрати) від первісного визнання (за аналогічний період попереднього року) |
3522 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за звітний період) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації необоротних активів, утримуваних для продажу та груп вибуття (за аналогічний період попереднього року) |
3523 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за звітний період) |
3524 |
|
|
| Збиток (прибуток) від реалізації фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3524 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за звітний період) |
3526 |
|
|
| Зменшення (відновлення) корисності необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3526 |
|
|
| Фінансові витрати (за звітний період) |
3540 |
|
|
| Фінансові витрати (за аналогічний період попереднього року) |
3540 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за звітний період) |
3550 |
|
|
| Зменшення (збільшення) оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3550 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за звітний період) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) запасів (за аналогічний період попереднього року) |
3551 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за звітний період) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних біологічних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3552 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3553 |
|
|
| Збільшення (зменшення) дебіторської заборгованості за продукцію, товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3553 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за звітний період) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) іншої поточної дебіторської заборгованості (за аналогічний період попереднього року) |
3554 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за звітний період) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3556 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за звітний період) |
3557 |
|
|
| Зменшення (збільшення) інших оборотних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3557 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за звітний період) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3560 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за звітний період) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги (за аналогічний період попереднього року) |
3561 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за звітний період) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом (за аналогічний період попереднього року) |
3562 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за звітний період) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками зі страхування (за аналогічний період попереднього року) |
3563 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за звітний період) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) поточної кредиторської заборгованості за розрахунками з оплати праці (за аналогічний період попереднього року) |
3564 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за звітний період) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) доходів майбутніх періодів (за аналогічний період попереднього року) |
3566 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за звітний період) |
3567 |
|
|
| Збільшення (зменшення) інших поточних зобов’язань (за аналогічний період попереднього року) |
3567 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за звітний період) |
3570 |
|
|
| Грошові кошти від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3570 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за звітний період) |
3580 |
|
|
| Сплачений податок на прибуток (за аналогічний період попереднього року) |
3580 |
|
|
| Сплачені відсотки (за звітний період) |
3585 |
|
|
| Сплачені відсотки (за аналогічний період попереднього року) |
3585 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за звітний період) |
3195 |
|
|
| Чистий рух коштів від операційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3195 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за звітний період) |
3200 |
|
|
| Надходження від реалізації:фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3200 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3205 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3205 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за звітний період) |
3215 |
|
|
| Надходження від отриманих: відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3215 |
|
|
| дивідендів (за звітний період) |
3220 |
|
|
| дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3220 |
|
|
| Надходження від деривативів (за звітний період) |
3225 |
|
|
| Надходження від деривативів (за аналогічний період попереднього року) |
3225 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за звітний період) |
3230 |
|
|
| Надходження від погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3230 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3235 |
|
|
| Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3235 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3250 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3250 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за звітний період) |
3255 |
|
|
| Витрачання на придбання: фінансових інвестицій (за аналогічний період попереднього року) |
3255 |
|
|
| необоротних активів (за звітний період) |
3260 |
|
|
| необоротних активів (за аналогічний період попереднього року) |
3260 |
|
|
| Виплати за деривативами (за звітний період) |
3270 |
|
|
| Виплати за деривативами (за аналогічний період попереднього року) |
3270 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за звітний період) |
3275 |
|
|
| Витрачання на надання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3275 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за звітний період) |
3280 |
|
|
| Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці (за аналогічний період попереднього року) |
3280 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3290 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3290 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за звітний період) |
3295 |
|
|
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3295 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за звітний період) |
3300 |
|
|
| Надходження від: Власного капіталу (за аналогічний період попереднього року) |
3300 |
|
|
| Отримання позик (за звітний період) |
3305 |
|
|
| Отримання позик (за аналогічний період попереднього року) |
3305 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3310 |
|
|
| Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3310 |
|
|
| Інші надходження (за звітний період) |
3340 |
|
|
| Інші надходження (за аналогічний період попереднього року) |
3340 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за звітний період) |
3345 |
|
|
| Витрачання на: Викуп власних акцій (за аналогічний період попереднього року) |
3345 |
|
|
| Погашення позик (за звітний період) |
3350 |
|
|
| Погашення позик (за аналогічний період попереднього року) |
3350 |
|
|
| Сплату дивідендів (за звітний період) |
3355 |
|
|
| Сплату дивідендів (за аналогічний період попереднього року) |
3355 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за звітний період) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату відсотків (за аналогічний період попереднього року) |
3360 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за звітний період) |
3365 |
|
|
| Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди (за аналогічний період попереднього року) |
3365 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за звітний період) |
3370 |
|
|
| Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві (за аналогічний період попереднього року) |
3370 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за звітний період) |
3375 |
|
|
| Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах (за аналогічний період попереднього року) |
3375 |
|
|
| Інші платежі (за звітний період) |
3390 |
|
|
| Інші платежі (за аналогічний період попереднього року) |
3390 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за звітний період) |
3395 |
|
|
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності (за аналогічний період попереднього року) |
3395 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за звітний період) |
3400 |
|
|
| Чистий рух грошових коштів за звітний період (за аналогічний період попереднього року) |
3400 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за звітний період) |
3405 |
|
|
| Залишок коштів на початок року (за аналогічний період попереднього року) |
3405 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за звітний період) |
3410 |
|
|
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (за аналогічний період попереднього року) |
3410 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за звітний період) |
3415 |
|
|
| Залишок коштів на кінець року (за аналогічний період попереднього року) |
3415 |
|
|
|
коди |
|
Дата (рік, місяць, число) |
31 |
12 |
2017 |
| Підприємство |
ТОВ "Регран" |
за ЄДРПОУ |
23876083 |
Звіт про власний капітал за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
7040380,00 |
25010,00 |
4274,00 |
41751,00 |
389411,00 |
|
|
7500826,00 |
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
7040380,00 |
25010,00 |
4274,00 |
41751,00 |
389411,00 |
|
|
7500826,00 |
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
17022,00 |
|
|
17022,00 |
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
2400,00 |
-2400,00 |
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
2400,00 |
14622,00 |
|
|
17022,00 |
| Залишок на кінець року |
4300 |
7040380,00 |
25010,00 |
4274,00 |
44151,00 |
404033,00 |
|
|
7517848,00 |
Консолідований звіт про власний капітал за 2017 рік:
| Стаття |
Код рядка |
Зареєстрований капітал |
Капітал у дооцінках |
Додатковий капітал |
Резервний капітал |
Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) |
Неоплачений капітал |
Вилучений капітал |
Всього |
| Залишок на початок року |
4000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коригування: Зміна облікової політики |
4005 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Виправлення помилок |
4010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни |
4090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Скоригований залишок на початок року |
4095 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Чистий прибуток (збиток) за звітний період |
4100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід за звітний період |
4110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів |
4111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів |
4112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Накопичені курсові різниці |
4113 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств |
4114 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інший сукупний дохід |
4116 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) |
4200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу |
4205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відрахування до резервного капіталу |
4210 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Внески учасників: Внески до капіталу |
4240 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Погашення заборгованості з капіталу |
4245 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) |
4260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Перепродаж викуплених акцій (часток) |
4265 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Анулювання викуплених акцій (часток) |
4270 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Вилучення частки в капіталі |
4275 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Інші зміни в капіталі |
4290 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Разом змін у капіталі |
4295 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| Залишок на кінець року |
4300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Примітки до фінансової звітності:
| ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТОВ “Регран”
за річний період, що закінчився 31 грудня 2017 року
1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО ПІДПРИЄМСТВО
Товариство з обмеженою відповідальністю “Регран” створено відповідно до рішення зборів засновників від 19 липня 1996 року та зареєстровано 30 липня 1996 року.
Місцезнаходження ТОВ “Регран”: 65078, м.Одеса вул.Космонавтів, 36.
Статут Товариства затверджено загальними зборами учасників ТОВ “Регран” від 19.09.2013 року, зареєстровано за № 15561050025008192 25.04.2014 року без наступних змін.
Код за ЄРДПОУ – 23876083.
Електронна адреса ТОВ “Регран”: regran@te.net.ua.
Офіційні web-сторінки Товариства:
www.pard.ua/uk/participation/members/list/23876083
www.aust.com.ua/FinansReport.aspx?id=23876083
www.regran.uafin.net
Види господарської діяльності ТОВ “Регран” відповідно до КВЕД:
66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення
66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах.
Отримані наступні ліцензії:
Ліцензія серія АЕ № 286597 НКЦПФР на ведення професійної діяльності на фондовому ринку – депозитарної діяльності (депозитарна діяльність депозитарної установи), видана за рішенням № 2326 від 10.10.2013 року, строк дії ліцензії: з 12.10.2013 року необмежений;
Ліцензія НКЦПФР на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з торгівлі цінними паперами (брокерської діяльності), рішення № 1179 від 04.08.2015 року, строк дії ліцензії: з 07.08.2015 року необмежений.
Клієнти ТОВ “Регран” – юридичні та фізичні особи, переважно резиденти України.
Станом на 31 грудня 2017 року частки володіння корпоративними правами ТОВ “Регран” представлені наступним чином (у відсотках):
ТОВ “ФІНАНСОВО-СЕРВІСНА КОМПАНІЯ” (код за ЄДРПОУ 37224125) — 3520190,00 грн., що становить 50,0% статутного капіталу Товариства
Мрихін Лев Васильович - 1487886,00 грн., що становить 21,134% статутного капіталу Товариства
Пономарьов Володимир Геннадійович - 991924,00 грн., що становить 14,089% статутного капіталу Товариства
Мрихін Андрій Львович - 549611,73 грн., що становить 7,807% статутного капіталу Товариства
Безуглова Ірина Володимирівна - 392256,06 грн., що становить 5,571% статутного капіталу Това-риства
ТОВ “Агенція Регран” (код за ЄДРПОУ 25043128) — 98512,21 грн., що становить 1,399% статут-ного капіталу Товариства.
Характеристика економічного середовища в якому функціонує підприємство
Економіка України виявляє характерні особливості, властиві ринкам, що розвиваються. Подат-кове, валютне та митне законодавство України допускають можливість множинних тлумачень і створюють додаткові труднощі для компаній, що здійснюють свою діяльність в Україні.
Невизначеність фондового ринку, зокрема зараз усюди в світі, та інші ризики здійснюють нега-тивний вплив також і на український фінансовий і корпоративний сектор. Майбутній еконо-мічний розвиток України залежить як від зовнішніх факторів так і заходів внутрішнього харак-теру, які вживаються урядом для підтримки зростання і внесення змін до законодавчої бази. Керівництво Товариства вважає, що ним вживаються необхідні заходи для підтримки стабільно-сті і розвитку бізнесу Товариства в умовах, що склалися в бізнесі та економіці.
Перспективи розвитку обсягу та спектру послуг, що надаються Товариством суттєво залежать від поліпшення фінансвого стану країни. Залежність діяльності Товариства від сезонних змін від-сутня.
2. ОСНОВИ ПІДГОТОВКИ, ЗАТВЕРДЖЕННЯ І ПОДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
2.1 Принципи ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності Товариством
Фінансова звітність ТОВ “Регран” складена відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ) в редакції затвердженої Радою з Міжнародних стандартів фінансової звітності (Рада з МСФЗ) на підставі даних бухгалтерського обліку.
При веденні бухгалтерського обліку та складанні фінансової звітності ТОВ “Регран” взяті до уваги принципи:
? обачності: застосування в бухгалтерському обліку методів оцінки, які повинні запобігати за-ниженню оцінки зобов'язань та витрат і завищенню оцінки активів і доходів підприємства;
? повного висвітлення: фінансова звітність повинна містити всю інформацію про фактичні та по-тенційні наслідки господарських операцій та подій, здатних вплинути на рішення, що прийма-ються на її основі;
? автономності: кожне підприємство розглядається як юридична особа, відокремлена від її влас-ників, у зв'язку з чим особисте майно та зобов'язання власників не повинні відображатися у фі-нансовій звітності підприємства;
? послідовності: постійне (із року в рік) застосування підприємством обраної облікової політики;
? безперервності: оцінка активів та зобов'язань підприємства здійснюється виходячи з припу-щення, що його діяльність буде тривати далі;
? нарахування та відповідності доходів і витрат: для визначення фінансового результату звітного періоду порівнюються доходи звітного періоду з витратами, які були здійснені для отримання цих доходів. При цьому доходи і витрати відображаються в бухгалтерському обліку та фінан-совій звітності за фактичною датою надходження або сплати грошових коштів;
? превалювання сутності над формою: операції обліковуються відповідно до їх сутності, а не лише виходячи з юридичної форми;
? історичної (фактичної) собівартості: пріоритетною є оцінка активів підприємства, виходячи з витрат на їх створення та придбання;
? єдиного грошового вимірника: вимірювання та узагальнення всіх господарських операцій під-приємства у його фінансовій звітності в єдиній грошовій одиниці;
? періодичності: діяльність підприємства в часі розподіляється на рівні періоди з метою складання та співставлення фінансової звітності.
2.2 Концептуальна основа складання фінансової звітності
? заява про відповідність: при підготовці даної фінансової звітності керівництво ґрунтувалося на своєму знанні і розумінні Міжнародних стандартів фінансової звітності та інтерпретацій, фактів і обставин, які могли вплинути на цю фінансову звітність;
? припущення про безперервність діяльності: фінансова звітність була підготовлена на основі припущення, що Товариство є організацією, здатною продовжувати свою діяльність на безперервній основі у найближчому майбутньому (щонайменше на 12 місяців з кінця звітного періоду, але не обмежуючись цим періодом). Товариство та засновники мають намір продовжувати та розвивати діяльність в Україні. На думку керівництва, застосування припущення щодо здатності Товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі є адекватним;
? валюта подання звітності та функціональна валюта, ступінь округлення: валютою подання звітності є функціональна валюта, якою є національна валюта України – гривня. Звітність складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч;
? звітний період: включає 12 місяців з 01 січня 2017 року по 31 грудня 2017 року.
? принципи оцінки: фінансову звітність підготовлено на основі історичної вартості. Товариство веде бухгалтерський облік відповідно до МСБО. Фінансову звітність підготовлено на основі даних бухгалтерського обліку;
? використання оцінок і суджень: підготовка фінансової звітності відповідно до вимог МСФЗ вимагає від керівництва здійснення суджень, оцінок і припущень, що впливають на впро-вадження облікової політики і вартості активів, зобов'язань, доходів і витрат, які приводяться в звітності. Незважаючи на те, що зазначені оцінки засновані на обізнаності керівництва про існуючі події, фактичні результати можуть відрізнятися від даних оцінок. Оціночні значення та основні допущення передивляються на регулярній основі. Зміни оціночних суджень визна-ються в тому періоді, в якому проведено перегляд судження, якщо зміни в оцінках впливають лише на цей період або в поточному і подальших періодах, якщо зміни в оцінках здійснюють вплив на поточний і подальші періоди.
3. СУТТЄВІ ПОЛОЖЕННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ
3.1. Перше застосування МСФЗ
Фінансова звітність ТОВ “Регран” за рік, що завершився 31 грудня 2013 р., є першою фінансовою звітністю Товариства, підготовленою відповідно до МСФЗ. За попередні звітні періоди, закінчуючи роком, що завершився 31 грудня 2012 р., Товариство складало фінансову звітність згідно з загальноприйнятими принципами бухгалтерського обліку (національні стандарти бухгалтерського обліку України).
3.2. Використання нових та переглянутих МСФЗ та інтерпретацій комітету з інтерпретацій МСФЗ
В звітному періоді Товариство розглядало доцільність застосування деяких стандартів та поправок до чинних стандартів, які набрали чинності для річних періодів, що почалися від 01 січня 2016 або після цієї дати.
Характер і вплив кожного нового стандарту/поправки викладено нижче:
МСФЗ (IFRS) 9 «Фінансові інструменти». Набирає чинності для річних звітних періодів, що починаються 1 січня 2018 р. або після цієї дати. Товариство починає застосовувати новий стандарт з 01 січня 2018 року. МСФЗ (IFRS) 9 не змінює загальні принципи обліку, Товариство не очікує значного впливу внаслідок застосування МСФЗ (IFRS) 9.
"Інвестиційні організації" (Поправки до МСФЗ (IFRS) 10, МСФЗ (IFRS) 12 та МСБО (IAS) 27)
Поправки передбачають виняток щодо вимоги консолідації для організацій, які відповідають визначенню інвестиційної організації згідно з МСФЗ (IFRS) 10 "Консолідована фінансова звітність", дочірні організації за справедливою вартістю через прибуток або збиток. Поправки не вплинули на фінансову звітність Товариства, оскільки воно не відповідає критеріям класифікації інвестиційної організації згідно з МСФЗ (IFRS) 10.
"Взаємозалік фінансових активів та фінансових зобов'язань" (Поправки до МСБО (IAS) 32)
Поправки пояснюють значення висловлювання "в даний момент існує юридично забезпечене право здійснити залік визнаних сум" та критерії взаємозаліку для застосовуваних розрахункови-ми палатами механізмів неодночасних розрахунків і застосовуються ретроспективно. Дані по-правки не мали впливу на фінансову звітність, оскільки Товариство не має укладених угод про взаємозалік.
Поправки до МСФЗ (IAS) 16 і МСФЗ (IAS) 38 Роз'яснення допустимих методів амортизації»
Поправки роз'яснюють принципи МСФЗ (IAS) 16 "Основні засоби" і МСФЗ (IAS) 38 "Немате-ріальні активи", які полягають в тому, що виручка відображає структуру економічних вигод, які генеруються в результаті діяльності бізнесу (частиною якого є актив), а не економічні вигоди, які споживаються в рамках використання активу. В результаті заснований на виручці метод не може використовуватися для амортизації основних засобів і може використовуватися тільки в рідкісних випадках для амортизації нематеріальних активів. Поправки застосовуються на перс-пективній основі і не впливають на фінансову звітність Товариства, оскільки воно не використо-вувало заснований на виручці метод амортизації своїх необоротних активів.
Стандарти, які були опубліковані, але ще не набрали чинності
Нижче наводяться огляд стандартів та роз'яснень, які були опубліковані, але не набрали чинності на дату фінансової звітності Товариства. Товариство має намір застосовувати ці стандарти з дати набуття ними чинності.
МСФЗ (IFRS) 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації"
Договори на обслуговування
Поправка роз'яснює, що договір на обслуговування, що передбачає сплату винагороди, може представляти собою тривалу участь у фінансовому активі. Для визначення необхідності розкриття інформації організація повинна оцінити характер винагороди та угоди у відповідності з вказівками щодо триваючої участі в МСФЗ (IFRS) 7. Оцінка того, які договори на обслуго-вування представляють собою тривалу участь, повинна бути проведена ретроспективно. Однак розкриття інформації не вимагається для періодів, починаються до річного періоду, в якому орга-нізація вперше застосовує дану поправку.
Застосування поправок до МСФЗ (IFRS) 7 в скороченій проміжній фінансовій звітності
Поправка роз'яснює, що вимоги до розкриття інформації про взаємозаліку не застосовуються до скороченої проміжної фінансової звітності, за винятком випадків, коли така інформація представляє собою значні оновлення інформації, відображеної в останньому річному звіті. Дана поправка застосовується ретроспективно.
Поправка до МСФЗ (IFRS) 3 "Об'єднання бізнесу"
Поправка застосовується перспективно і роз'яснює, що всі угоди про умовне відшкодування, класифіковані як зобов'язання (або активи), що виникли в результаті об'єднання бізнесу, повинні в подальшому оцінюватися за справедливою вартістю через прибуток або збиток, незалежно від того, належать вони до сфери застосування МСБО (IAS) 39 чи ні. Ця поправка не матиме впливу на фінансову звітність Товариства в силу відсутності транзакцій, до яких вона відноситься. Поправка до МСБО (IAS) 24 "Розкриття інформації про пов'язані сторони"
Поправка застосовується ретроспективно і роз'яснює, що керуюча компанія (організація, яка надає послуги ключового управлінського персоналу) є пов'язаною стороною і до неї застосову-ються вимоги до розкриття інформації про пов'язані сторони. Крім того, організація, яка користу-ється послугами керуючої компанії, зобов'язана розкривати інформацію про витрати, понесені у зв'язку з використанням послуг з управління.
"Щорічні удосконалення МСФЗ"
Дані поправки вступають в силу для річних періодів, що починаються 1 січня 2017 р.
"Ініціатива з розкриття. Поправки до МСБО (IAS) 7)". Зазначеним документом вносяться доповнення (пункти 44A-44E) до МСБО 7 “Звіт про рух грошових коштів” щодо розкриття інформації про зобов’язання, обумовлені фінансовою діяльністю. Ці зміни застосовуються для річних періодів, що починаються 1 січня 2017 року або після цієї дати, при цьому було традиційно дозволено дострокове застосування.
У “Звіті про рух грошових коштів” необхідно вказувати:
? зміни в результаті грошових потоків від фінансової діяльності;
? зміни в результаті отримання або втрати контролю над дочірніми організаціями та іншими бізнесами;
? впливу змін курсів валют;
? зміни у справедливій вартості;
? інші зміни.
Поправки стосуються тих зобов'язань, грошові потоки за якими класифіковані в звіті про рух грошових коштів як потоки від фінансової діяльності. Вимоги про розкриття застосовуються також і щодо змін у фінансових активах (наприклад, активах, які хеджують зобов'язання, обумовлені фінансовою діяльністю) в разі, якщо мали місце або майбутні грошові потоки за такими фінансовими активами будуть включені до складу грошових потоків від фінансової діяльності. Мета внесених в МСФЗ (IAS) 7 змін - поліпшити якість інформації, що представляється для інвесторів. Один із способів виконання вимоги до розкриття інформації полягає в поданні звірки між залишками зобов'язань, обумовлених фінансовою діяльністю, на початок і кінець періоду, що розкриваються в звіті про фінансовий стан, включаючи їх зміни. Хоча цей спосіб і рекомендований стандартом, він може бути замінений іншим, більш відповідним, з позиції, що звітує. Головне, щоб користувачі фінансової звітності могли зв'язати статті, включені в звірку, зі звітом про фінансове становище і звітом про рух грошових коштів. Важливо показати зміни в зобов'язаннях, обумовлених фінансовою діяльністю, окремо від змін в інші активи і зобов'язання. Ретроспективно вимога не застосовується і за порівняльний період інформація не приводиться. Дані поправки не мають значного впливу на фінансову звітність Товариства.
IFRS 10 та IAS 28 Продаж чи розподіл активів між інвестором та його асоційованими підприємствами чи підприємствами спільної діяльності. Дані поправки не мають впливу на фінансову звітність Товариства.
МСФЗ (IFRS) 15 «Дохід за договорами з покупцями»
МСФЗ (IFRS) 15 був випущений в травні 2014 року і передбачає модель, що включає п'ять етапів, яка буде застосовуватися щодо виручки за договорами з покупцями. Згідно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається у сумі відшкодування, право на яке організація очікує отримати в обмін на передачу товарів або послуг покупцю.
Новий стандарт по виручці замінить всі існуючі вимоги МСФЗ до визнання виручки. Буде вимагатися повне ретроспективне застосування або модифіковане ретроспективне застосування для річних періодів, що починаються 1 січня 2018 р. або після цієї дати; дозволяється дострокове застосування.
Товариство проводить попередню оцінку наслідків застосування МСФЗ (IFRS) 15, результати якої можуть бути переглянуті за підсумками триваючого більш детального аналізу. Крім цього, Товариство бере до уваги поправки, випущені Радою з МСФЗ у квітні 2016 року, і буде відслідковувати зміни в майбутньому.
В даний час Товариство визнає виручку від надання послуг на підставі ступеня виконання робіт. Згідно МСФЗ (IFRS) 15 розподіл буде здійснюватися на підставі відносної ціни відокремленої продажу. В результаті може змінитися розподіл відшкодування і, отже, розподіл у часі сум виручки, визнаної у зв'язку з таким продажем.
Згідно з попередньою оцінкою Товариства послуги надаються протягом часу, оскільки покупець одночасно отримує і споживає вигоди, що надаються Товариством. Отже, Товариство буде продовжувати визнавати виручку за договорами надання послуг протягом періоду, а не в певний момент часу.
Поправки до МСБО (IAS) 16 та МСБО (IAS) 38 "Роз'яснення допустимих методів аморти-зації"
Поправки роз'яснюють принципи МСБО (IAS) 16 та МСБО (IAS) 38, які полягають в тому, що виручка відображає структуру економічних вигід, які генеруються в результаті діяльності бізнесу (частиною якого є актив), а не економічні вигоди, які споживаються в рамках використання активу. В результаті метод, що базується на виручці не може використовуватися для амортизації основних засобів і може використовуватися тільки в рідких випадках для амортизації нема-теріальних активів. Поправки застосовуються на перспективній основі і не впливають на фінансову звітність Товариства, оскільки воно не використовувало заснований на виручці метод амортизації своїх необоротних активів.
МСФЗ (IAS) 34 "Проміжна фінансова звітність"
Поправка роз'яснює, що інформація за проміжний період повинна бути розкрита або в проміжній фінансовій звітності або в іншому місці проміжного фінансового звіту (наприклад, у коментарях керівництва або у звіті про оцінку ризиків) із зазначенням відповідних перехресних посилань у проміжній фінансовій звітності. Інша інформація в проміжному фінансовому звіті повинна бути доступна для користувачів на тих же умовах і в ті ж терміни, що і проміжна фінансова звітність. Дана поправка застосовується ретроспективно.
4. ІСТОТНІ ОБЛІКОВІ СУДЖЕННЯ, ОЦІННІ ЗНАЧЕННЯ І ДОПУЩЕННЯ
4.1 Основні засоби
Основні засоби ТОВ “Регран“ відображаються за первісною вартістю, без урахування витрат на послуги з обслуговування, за вирахуванням накопиченої амортизації та накопиченого збитку від знецінення.
Амортизація нараховується із застосуванням прямолінійного методу, за яким первісна вартість активу рівномірно зменшується до ліквідаційної вартості протягом строку корисного використання об'єкта. При нарахуванні амортизації понижуючий коефіцієнт не застосовувався.
Строки корисного використання та правила нарахування амортизації визначені обліковою політикою Товариства. Оцінка терміну корисного використання об'єктів основних засобів є предметом судження керівництва, заснованого на досвіді експлуатації подібних об'єктів основних засобів. При визначенні величини терміну корисного використання активів керівництво розглядає спосіб застосування об'єкта, темпи його технічного старіння, фізичний знос і умови експлуатації, що відповідає вимогам МСБО 16 “Основні засоби“. Зміни в зазначених передумовах можуть вплинути на коефіцієнти амортизації, а також на балансову і ліквідаційну вартість основних засобів в майбутньому.
Керівництво Товариства періодично переглядає правильність застосовуваних строків корисного використання активів. Даний аналіз проводиться виходячи з поточного технічного стану активів і очікуваного періоду, протягом якого вони будуть приносити економічні вигоди Товариству.
4.2 Грошові кошти та їх еквіваленти
Грошові кошти та їх еквіваленти у звіті про фінансовий стан включають кошти в банках у національній валюті України. Для цілей звіту про рух грошових коштів, грошові кошти склада-ються з грошових коштів, згідно з визначенням, наведеним вище.
4.3 Взаємозалік фінансових інструментів
Фінансові активи та зобов'язання підлягають взаємному заліку, коли існує законодавчо закріп-лене право заліку, а також намір провести взаємозалік, або реалізувати актив і врегулювати зобо-в'язання одночасно.
4.4 Визнання доходу
Дохід визнається тільки у разі надходження економічних вигід, пов'язаних з операцією. Якщо неможливо достовірно оцінити результат операції, яка передбачає надання послуг, дохід визнається тільки в обсязі, що не перевищує визнані витрати які підлягають відшкодуванню.
Якщо результат операції не може бути достовірно оцінений і не існує ймовірності відшкодування понесених витрат, дохід не визнається, а понесені видатки визнаються як витрати.
До складу доходів майбутніх періодів включаються суми доходів, нарахованих протягом поточного періоду, які будуть визначені у наступних звітних періодах.
5. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ
5.1 Знецінення нефінансових активів
На кожну звітну дату керівництво Товариства визначає, чи є ознаки можливого знецінення акти-ву.
Якщо такі ознаки мають місце, або якщо потрібно проведення щорічної перевірки активу на знецінення, Товариство здійснює оцінку суми очікуваного відшкодування вартості активу. Сума очікуваного відшкодування нефінансових активів визначається як більша з двох величин: справедливої вартості за вирахуванням витрат з продажу чи вартості їх використання. При оцінці вартості використання очікувані майбутні грошові потоки дисконтуються до їх поточної вартості з використанням ставки дисконтування до оподаткування, яка відображає поточну ринкову оцінку тимчасової вартості грошей і ризиків, характерних для активу.
Для активу, який не генерує надходження грошових коштів, незалежних від потоків від інших активів, відшкодовується сума визначається для одиниці, що генерує грошовий потік, до якої актив належить. Збиток від знецінення визнається, коли балансова вартість активу або його одиниці, що генерує грошовий потік, перевищує його суму очікуваного відшкодування. Всі збитки від знецінення у відношенні нефінансових активів визнаються у звіті про сукупний дохід і відновлюються лише в разі, якщо відбулися зміни в оцінках, використаних для визначення суми очікуваного відшкодування. Будь який відновлений збиток від знецінення відновлюється, тільки в тій мірі, в якій балансова вартість активу не перевищить балансову вартість, яка була б визначена, за вирахуванням амортизації, якби збиток від знецінення не був визнаний.
5.2 Фінансові активи
Первісне визнання та оцінка
Фінансові активи, що перебувають у сфері дії МСБО 39, класифікуються відповідно як фінансові активи, які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток; кредити й дебіторська заборгованість; інвестиції, що утримуються до погашення; фінансові активи, наявні для продажу тощо.
Товариство класифікує фінансові активи при їх первісному визнанні. Фінансові активи, за винятком фінансових активів, які переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, спочатку визнаються за справедливою вартістю, збільшеною на безпосередньо пов'язані з ними витратами по угоді.
Класифікація залежить від мети придбання або створення інвестицій. Фінансові активи класифікуються як ті, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток, якщо документально оформлена інвестиційна стратегія Товариства полягає в управлінні фінансовими інвестиціями на підставі справедливої вартості, оскільки управління відповідними зобов'язаннями також здійснюється на цій підставі. Всі операції з купівлі або продажу фінансових активів, які потребують постачання активів у строк, встановлений законодавством або правилами, прийнятими на певному ринку (торгівля на “стандартних умовах”) визнаються на дату укладення угоди, тобто на дату, коли Товариство приймає на себе зобов'язання купити або продати актив.
Фінансові активи Товариства включають грошові кошти в національній валюті України, дебіторську заборгованість.
Знецінення фінансових активів
На кожну звітну дату Товариство оцінює наявність об'єктивних ознак знецінення фінансового активу або групи фінансових активів. Фінансовий актив або група фінансових активів вважаються знеціненими тоді і тільки тоді, коли існує об’єктивне свідчення знецінення у результаті однієї або більше подій, що сталися після первісного визнання активу (настання “випадку понесення збитку”), які піддаються надійній оцінці впливу на очікувані майбутні грошові потоки з фінансового активу або групи фінансових активів.
Свідоцтва знецінення можуть включати в себе вказівки на те, що боржник або група боржників мають істотні фінансові труднощі, не можуть обслуговувати свою заборгованість або несправно здійснюють виплату відсотків або основної суми заборгованості, а також вірогідність того, що ними буде проведена процедура банкрутства або фінансової реорганізації іншого роду. Крім того, до таких свідчень відносяться спостережувані дані, які вказують на наявність зниження очікуваних майбутніх грошових потоків за фінансовим інструментом, зокрема, такі, як зміна обсягів простроченої заборгованості або економічних умов, які перебувають у певному взаємозв'язку з відмовами від виконання зобов'язань з виплати боргів.
5.3 Фінансові зобов'язання
Первісне визнання та оцінка
Всі фінансові зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартістю, зменшеною в разі позик і кредитів на безпосередньо пов'язані з ними витрати по угоді.
Припинення визнання фінансових зобов'язань
Визнання фінансового зобов'язання у звіті про фінансовий стан припиняється, якщо зобов'язання погашено, анульовано, або термін його дії закінчився. Якщо наявне фінансове зобов'язання замінюється іншим зобов'язанням перед тим самим кредитором, на істотно відмінних умовах, або якщо умови наявного зобов'язання значно змінено, така заміна або зміни враховуються як припинення визнання первісного зобов'язання і початок визнання нового зобов'язання, а різниця в їх балансової вартості визнається у звіті про прибутки та збитки.
6. РЕКЛАСИФІКАЦІЇ У ФІНАНСОВІЙ ЗВІТНОСТІ ЗА ЗВІТНИЙ РІК У ПОРІВНЯННІ З ФІНАНСОВОЮ ЗВІТНІСТЮ ПОПЕРЕДНЬОГО РОКУ ТА ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК
За звітний 2017 рік не було проведено рекласифікацій та не було виявлено суттєвих помилок.
7. КОНСОЛІДАЦІЯ ТА ОБ’ЄДНАННЯ БІЗНЕСУ
Складається у випадку подання консолідованої фінансової звітності.
8. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ СТАТТІ, ПОДАНІ У ЗВІТНОСТІ
8.1 Дохід від реалізації
Визнання доходу
Згідно МСБО 18 “Дохід”, дохід визнається, тільки коли є ймовірність надходження до суб'єкта господарювання економічних вигід, пов'язаних з операцією. Але в разі виникнення невизначеності щодо можливості отримання суми, яка вже включена до доходу, неоплачувана сума або сума, стосовно якої перестає існувати ймовірність відшкодування, визнається як витрати, а не як коригування суми первісно визнаного доходу.
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) ТОВ “Регран” за 2017 рік (рядок 2000 Звіту про фінансові результати) дорівнює 558 тис. грн. (без урахування ПДВ) та є доходом від надання послуг.
8.2 Собівартість реалізації
Елементи операційних витрат ТОВ “Регран” складаються з наступних витрат, тис. грн.:
Матеріальні витрати 21
Витрати на оплату праці 243
Відрахування на соціальні заходи 58
Амортизація 2
Інші операційні витрати 216
Разом 540
8.3 Витрати з податку на прибуток
ТОВ “Регран” сплачує податок на прибуток на загальних підставах. В звітному році податок на прибуток нараховувався за ставкою 18%. Сума нарахованого податку на прибуток склала 4 тис. грн.
8.4 Основні засоби
Основних засобів у заставі, податковій заставі та на консервації ТОВ “Регран” не має. Вибуття основних засобів у ТОВ “Регран” протягом звітного 2017 року не здійснювалось.
У звітному періоді було проведено аналіз загального технічного стану та ступеню зносу основних засобів. Їх стан визначено як повністю задовільний. Виходячи з цього, прийнято рішення про продовження терміну експлуатації усіх основних засобів щонайменше на 5 (п’ять) років.
Склад основних засобів ТОВ “Регран” на 31.12.2017 року:
Первісна вартість:
Клас основних засобів Машини та обладнання
Інструменти, прилади, інвентар (меблі) МНМА Усього, тис. грн.
На 01.01.2017 р. 63 44 4 111
Надходження - - - -
Вибуття - - - -
Дооцінка - - - -
На 31.12.2017 р. 63 44 4 111
Знос та збитки від зменшення корисності:
Клас основних засобів Машини та обладнання
Інструменти, прилади, інвентар (меблі)
МНМА Усього, тис. грн.
На 01.01.2017 р. 62 40 4 106
Нарахований знос за рік - 2 - 2
Дооцінка - - - -
Вибуття - - - -
На 31.12.2017 р. 62 42 4 108
Залишкова вартість:
Клас основних засобів Машини та обладнання
Інструменти, прилади, інвентар (меблі) МНМА Усього, тис. грн.
На 01.01.2017 р. 1 4
- 5
На 31.12.2017 р. 1 2 - 3
8.5 Нематеріальні активи
Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю. У складі нематеріальних активів обліковані програмне забезпечення та вартість права отримання ліцензії на здійснення Товариством діяльності з торгівлі цінними паперами – брокерської діяльності.
Первісна вартість
Знос
Залишкова вартість
На 01.01.2017 р. 23 20 3
Надходження - - -
Нарахування амортизації х 1 х
Вибуття - - -
Дооцінка - - -
На 31.12.2017 р. 23 21 2
8.6 Довгострокові фінансові інвестиції
Довгострокові фінансові інвестиції (акції), які були у наявності на початку звітного періоду, у третьому кварталі 2017 р. реалізовано за балансовою (номінальною) вартістю. Сума угоди складає 9 тис.грн.
8.7 Запаси
Товарно-матеріальних запасів ТОВ “Регран” станом на 31 грудня 2017 р. не має.
8.8 Незавершені капітальні інвестиції
Сума незавершених капітальних інвестицій ТОВ “Регран” станом на 31.12.2017 року складає 109 тис.грн.
8.9 Дебіторська заборгованість за розрахунками
Керівництво ТОВ “Регран” оцінює ймовірність погашення дебіторської заборгованості за основною діяльністю, а також іншої поточної дебіторської заборгованості на підставі аналізу по окремих клієнтах. При проведенні такого аналізу до уваги приймаються наступні фактори: аналіз дебіторської заборгованості в основній діяльності й іншій дебіторській заборгованості за строками їх зіставлення з термінами кредитування клієнтів, фінансове становище клієнтів і погашення ними заборгованості в минулому. Якщо б фактично відшкодовані суми були меншими, ніж за оцінками керівництва, ТОВ “Регран” довелося б враховувати додаткові витрати на знецінення.
Склад дебіторської заборгованості ТОВ “Регран”:
Складова дебіторської заборгованості Сальдо на 01.01.2017 р., тис. грн. Сальдо на 31.12.2017 р., тис. грн.
Дебіторська заборгованість за товари (роботи, послуги) 99 99
Інша поточна дебіторська заборгованість 4 4743
У складі іншої поточної дебіторської заборгованості обліковуються суми за договорами купівлі-продажу часток у статутному капіталі залежного підприємства (корпоративних прав), оплату за якими частково отримано та планується отримати протягом календарного року.
8.10 Поточні фінансові активи
Фінансових активів, призначених для торгівлі (у тому разі вкладення у фонди грошового ринку, а також боргових цінних паперів, у тому числі векселів третіх осіб зі строками погашення протягом дванадцяти місяців після звітної дати) ТОВ “Регран” станом на 31.12.2017 р. не має.
8.11 Необоротні активи, утримувані для продажу та групи вибуття
Станом на 31.12.2017 року на балансі товариства обліковується актив, який раніше було переоцінено та перекваліфіковано з групи довгострокових фінансових інвестицій у групу непоточних фінансових активів, утримуваних для продажу.
Стандартом МСФЗ 5 “Непоточні активи, утримувані для продажу, та припинена діяльність” встановлено порядок визнання, бухгалтерського обліку та оцінки непоточних активів, щодо яких прийнято рішення про їх реалізацію.
Відповідно до приписів МСФЗ 5, активи які відповідають критеріям, що дозволяють класифікувати їх як утримувані для продажу, відповідним чином обліковуються, оцінюються (за меншою з величин: балансовою чи справедливою вартістю за мінусом витрат на продаж), та відповідно відображаються у звітності.
Протягом звітного періоду здійснено заходи з реалізації зазначеного активу (відповідно до раніше затвердженого плану реалізації корпоративних прав залежного підприємства).
Внаслідок здійснення зазначених заходів укладені договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі підприємства (корпоративних прав), згідно яких реалізовано більшу частину активу.
На кінець звітного періоду вартість частки цього активу, яка залишається у власності Товариства, складає 2312 тис.грн.
8.12 Капітал
Станом на 31.12.2017 року власний капітал ТОВ “Регран” складається з наступних складових:
Складова власного капіталу Сальдо на 01.01.2017 р. Сальдо на 31.12.2017 р.
Статутний капітал 7040 7040
Пайовий капітал - -
Капітал у дооцінках 25 25
Додатковий вкладений капітал 4 4
Інший додатковий капітал - -
Резервний капітал 42 44
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 389 404
Неоплачений капітал - -
Вилучений капітал - -
Разом 7500 7517
Станом на 31.12.2017 р. заявлений статутний капітал сплачено в повному обсязі у встановлені законодавством терміни. Неоплаченого або вилученого капіталу немає.
За рішенням учасників товариства (протокол від 02.06.2017) частина чистого прибутку у сумі 2,4 тис.грн. була спрямована до резервного капіталу.
Протягом звітного періоду ТОВ “Регран” дивiденди не нараховувались та не виплачувались; Товариство не випускало облiгацiї та iншi цiннi папери.
8.13 Довгострокові позики
Довгострокових позик у ТОВ “Регран” станом на 31.12.2017 року немає.
8.14 Кредиторська заборгованість за розрахунками
Станом на 31.12.2017 р. у ТОВ “Регран” наявна короткострокова кредиторська заборгованість за послуги з оренди у сумі 3 тис.грн.
Також існує заборгованістьза розрахунками з бюджетом, а саме:
з податку на прибуток у сумі 4 тис.грн., термін сплати якої спливає 10.03.2018 р.;
з єдиного соціального внеску у сумі 3 тис.грн., термін сплати якої спливає 31.01.2018 р.
А також заборгованість по виплаті заробітної плати у сумі 8 тис. грн., нарахованої у грудні 2017 р., термін виплати якої спливає 05.01.2018 р.
У складі інших поточних зобов’язань обліковуються дивіденди у сумі 43 тис. грн., отримані від ПАТ “Національний депозитарій України”, які ТОВ “Регран” згідно договору, укладеному з емітентом цінних паперів ПрАТ “АТП-15162“, повинно перерахувати на розрахункові рахунки його акціонерів.
Дивіденди не є власними коштами товариства.
Довгострокова кредиторська заборгованість відсутня.
8.15 Грошові кошти та їх еквіваленти
У складі грошових коштів та їх еквівалентів в балансі відображені кошти на рахунках у банках (в національній валюті України), тис. грн.
Показник Сальдо на 31.12.2016 р. Сальдо на
31.12.2017 р.
Грошові кошти на рахунках в банках в на-ціональній валюті
144
285
Строкових депозитів, грошових коштів та їх еквівалентів з обмеженням до використання ТОВ “Регран” станом на 31.12.2017 не має.
9. РОЗКРИТТЯ ІНШОЇ ІНФОРМАЦІЇ
9.1 Розкриття операцій з пов’язаними сторонами
Визначення пов’язаних сторін розкривається у відповідності до МСБО 24 “Розкриття інформації про пов’язані сторони”. Пов'язаними сторонами вважаються:
? підприємства, які перебувають під контролем або суттєвим впливом інших осіб;
? підприємства і фізичні особи, які прямо або опосередковано здійснюють контроль над підпри-ємством або суттєво впливають на його діяльність, а також близькі члени родини такої фізич-ної особи.
Оцiнка активiв або зобов'язань в операцiях пов'язаних сторiн здiйснюється за методом балансової вартості.
Пов’язаними сторонами Товариства є:
? ТОВ “ФІНАНСОВО-СЕРВІСНА КОМПАНІЯ”
? Мрихін Лев Васильович
? ТОВ “Агенція Регран”
? Одінцов Володимир Олексійович
Протягом звітного року ТОВ “Регран” було реалізовано довгострокові фінансові інвестиції (акції) ТОВ “Агенція Регран” за балансовою (номінальною) вартістю на загальну суму 9 тис.грн.
9.2 Персонал та оплата праці
Середньооблікова чисельність штатних працівників за рік склала 6 осіб.
Протягом року нараховані витрати на персонал склали 306 тис.грн., у тому числі:
? заробітна плата та оплата щорічних відпусток – 243 тис.грн.
? витрати на професійне навчання – 5 тис.грн.
? відрахування на соціальні заходи – 58 тис.грн.
Вищезазначені витрати на персонал, що відносяться до трудової діяльності поточного періоду, визнаються в якості витрат у звіті про фінансові результати Товариства.
9.3 Умовні активи, зобов'язання та невизнані контрактні зобов'язання
Умовних активів та зобов’язань, не визнаних у фінансовій звітності, Товариство не має.
Протягом звітного року Товариство не отримувало позовних вимог від інших юридичних осіб.
Разом з тим було надіслано на адресу ПрАТ “Саратська ПМК № 6” претензія про сплату заборгованості на суму 17 тис.грн. та пропозиція про розірвання договору. На початку наступного року планується подати позов до Господарського суду Одеської області про стягнення заборгованості, з вимогою про примусове розірвання договору.
9.4 Ризики
Виконавчий орган ТОВ “Регран” вважає, що ним вживаються всі необхідні заходи для підтримки стабільності і розвитку бізнесу Товариства в умовах, які існують в економіці.
Можливість збільшення обсягу послуг, які надаються Товариством, в значній мірі залежить від розвитку фінансового сектору економіки та, зокрема, фондового ринку.
Залежності діяльності Товариства від сезонних змін відсутня.
Найбільші ризики, які можуть впливати на поточну діяльність підприємства, наступні:
? загальноекономiчнi (змiни законодавства, iнфляцiя, стихiйнi лиха, військові дії та iншi форс-мажорнi обставини, якi можуть бути визнанi такими відповідно до законодавства);
? пов'язані із економічною та політичною ситуацією в країні: зростання цін на ресурси, про-центних ставок, падіння платоспроможності, інфляція, зменшення обсягу ринку;
? ризик, пов'язанний з падінням доходів від діяльності Товариства в зв’язку із звуженням ринку та платоспроможності клієнтів;
? галузевий ризик пов'язаний зі зміною стану справ в окремих галузях економіки;
? ризик пов'язаний із погіршенням фінансового стану конкретних кліентів;
? ризик несвоєчасної оплати наданих послуг.
9.5 Події після дати балансу
Подією після звітної дати визнається факт господарської діяльності, який може вплинути на фінансовий стан, рух грошових коштів або результати діяльності організації і який мав місце в період між звітною датою і датою підписання бухгалтерської звітності за звітний рік.
Позик, судових розглядів, інвестицій, продажу активів, значних правочинів та інших суттєвих подій після звітної дати ТОВ “Регран” не здійснювало.
Директор ТОВ “Регран” Л.В. Мрихін
|
|
|
|
|