Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Корпорація "Сток-Трейд" ТОВ за ЄДРПОУ 24247308
Територія Дніпропетровськ за КОАТУУ 1210136600
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 5,00
Адреса, телефон 12000 Дніпропетровськ Червона; тел: (095) 605-29-77
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку V
за міжнародними стандартами фінансової звітності




Баланс підприємства станом на 31.12.2018

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000
первісна вартість 1001
накопичена амортизація 1002
Незавершені капітальні інвестиції 1005
Основні засоби 1010
первісна вартість 1011 16,00 16,00
знос 1012
Інвестиційна нерухомість 1015 16,00 16,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016
Знос інвестиційної нерухомості 1017
Довгострокові біологічні активи 1020
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030
інші фінансові інвестиції 1035
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040
Відстрочені податкові активи 1045
Гудвіл 1050
Відстрочені аквізиційні витрати 1060
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065
Інші необоротні активи 1090
Усього за розділом I 1095
II. Оборотні активи
Запаси 1100
Виробничі запаси 1101
Незавершене виробництво 1102
Готова продукція 1103
Товари 1104
Поточні біологічні активи 1110
Депозити перестрахування 1115
Векселі одержані 1120
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 388,00 148,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130
з бюджетом 1135
у тому числі з податку на прибуток 1136
з нарахованих доходів 1140
із внутрішніх розрахунків 1145
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155
Поточні фінансові інвестиції 1160 13882,00 13882,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 1,00 29,00
Готівка 1166
Рахунки в банках 1167 1,00 29,00
Витрати майбутніх періодів 1170
Частка перестраховика у страхових резервах 1180
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183
у тому числі в: інших страхових резервах 1184
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 14271,00 14059,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 14271,00 14059,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 12645,00 12645,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401
Капітал у дооцінках 1405
Додатковий капітал 1410
Емісійний дохід 1411
Накопичені курсові різниці 1412
Резервний капітал 1415
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 430,00 440,00
Неоплачений капітал 1425
Вилучений капітал 1430
Інші резерви 1435
Усього за розділом I 1495 13075,00 13085,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500
Пенсійні зобов’язання 1505
Довгострокові кредити банків 1510
Інші довгострокові зобов'язання 1515 900,00 900,00
Довгострокові забезпечення 1520
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521
Цільове фінансування 1525
Благодійна допомога 1526
Страхові резерви 1530
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532
у тому числі: резерв незароблених премій 1533
у тому числі: інші страхові резерви 1534
Інвестиційні контракти 1535
Призовий фонд 1540
Резерв на виплату джек-поту 1545
Усього за розділом II 1595 900,00 900,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600
Векселі видані 1605
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610
товари, роботи, послуги 1615 275,00 61,00
розрахунками з бюджетом 1620 4,00 3,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 2,00 2,00
розрахунками зі страхування 1625 2,00 2,00
розрахунками з оплати праці 1630 15,00 8,00
одержаними авансами 1635
розрахунками з учасниками 1640
внутрішніх розрахунків 1645
страховою діяльністю 1650
Поточні забезпечення 1660
Доходи майбутніх періодів 1665
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670
Інші поточні зобов'язання 1690
Усього за розділом III 1695 296,00 74,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800
Баланс 1900 14271,00 14059,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Корпорація "Сток-Трейд" ТОВ за ЄДРПОУ 24247308

Звіт про фінансові результати за 2018 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 345,00 544,00
Чисті зароблені страхові премії 2010
Премії підписані, валова сума 2011
Премії, передані у перестрахування 2012
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 -121,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070
Валовий:
прибуток 2090 345,00 423,00
збиток 2095
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112
Інші операційні доходи 2120 3,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122
Адміністративні витрати 2130 -305,00 -369,00
Витрати на збут 2150
Інші операційні витрати 2180 -31,00 -42,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 39,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 12,00 12,00
збиток 2195
Дохід від участі в капіталі 2200
Інші фінансові доходи 2220
Інші доходи 2240
Дохід від  благодійної допомоги 2241
Фінансові витрати 2250
Втрати від участі в капіталі 2255
Інші витрати 2270
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 12,00 12,00
збиток 2295
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -2,00 -2,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 10,00 10,00
збиток 2355
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405
Накопичені курсові різниці 2410
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415
Інший сукупний дохід 2445
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 10,00 10,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500
Витрати на оплату праці 2505 116,00 117,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 26,00 26,00
Амортизація 2515 1,00
Інші операційні витрати 2520 163,00 225,00
Разом 2550 305,00 369,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615
Дивіденди на одну просту акцію 2650


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Корпорація "Сток-Трейд" ТОВ за ЄДРПОУ 24247308

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2018 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 835,00 871,00
Повернення податків і зборів 3005
у тому числі податку на додану вартість 3006
Цільового фінансування 3010
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011
Надходження авансів від покупців і замовників 3015
Надходження від повернення авансів 3020
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035
Надходження від операційної оренди 3040
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045
Надходження від страхових премій 3050
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055
Інші надходження 3095 4,00 10,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 -657,00 -755,00
Праці 3105 -104,00 -81,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 -28,00 -28,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 -22,00 -20,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 -2,00 -3,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118
Витрачання на оплату авансів 3135
Витрачання на оплату повернення авансів 3140
Витрачання на оплату цільових внесків 3145
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155
Інші витрачання 3190 -3,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 28,00 -6,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200
необоротних активів 3205
Надходження від отриманих: відсотків 3215
дивідендів 3220
Надходження від деривативів 3225
Надходження від погашення позик 3230
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235
Інші надходження 3250
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255
необоротних активів 3260
Виплати за деривативами 3270
Витрачання на надання позик 3275
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280
Інші платежі 3290
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295
Надходження від: Власного капіталу 3300
Отримання позик 3305
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310
Інші надходження 3340
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345
Погашення позик 3350
Сплату дивідендів 3355
Витрачання на сплату відсотків 3360
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375
Інші платежі 3390
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 28,00 -6,00
Залишок коштів на початок року 3405 1,00 7,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410
Залишок коштів на кінець року 3415 29,00 1,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2018
Підприємство Корпорація "Сток-Трейд" ТОВ за ЄДРПОУ 24247308

Звіт про власний капітал за 2018 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000
Коригування: Зміна облікової політики 4005
Виправлення помилок 4010
Інші зміни 4090
Скоригований залишок на початок року 4095
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100
Інший сукупний дохід за звітний період 4110
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112
Накопичені курсові різниці 4113
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114
Інший сукупний дохід 4116
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205
Відрахування до резервного капіталу 4210
Внески учасників: Внески до капіталу 4240
Погашення заборгованості з капіталу 4245
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270
Вилучення частки в капіталі 4275
Інші зміни в капіталі 4290
Разом змін у капіталі 4295
Залишок на кінець року 4300

Примітки до фінансової звітності:

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА РІК, ЩО ЗАКІНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2018 РОКУ (в тис. грн.) 1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ Повна назва: Корпорація «Сток-Трейд» Товариство з обмеженою відповідальністю. Скорочена назва: Корпорація «Сток-Трейд» ТОВ надалі «Товариство». Код ЄДРПОУ 24247308:. Місцезнаходження: 49000 м. Дніпропетровськ вул. Червона будинок 14 оф.28 .Відомості про державну реєстрацію: Підприємство зареєстроване виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради 11.07.1996року свідоцтво про державну реєстрацію Серія А01 №051330 № запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 1 224 107 0008 007612. Перевіркою наданих для аудиту установчих документів встановлено: Статут Корпорація «Сток-Трейд» ТОВ (нова редакція) затверджено зборами учасників 30.03.2012 року державну реєстрацію змін до установчих документів проведено 09.04.2012 року номер запису 112241050019007612. Основні види діяльності: - 1. Професійна діяльність з торгівлі цінними паперами яка включає: - брокерську діяльність; - 2. Професійна діяльність на фондовому ринку - депозитивна діяльність зберігача цінних паперів . 2.6. Банківські реквізити підприємства: Основний обслуговуючий банк МФО 307350 ПАТ «АКБ «КОНКОРД». Рахунки в інших банку: найменування банку ПАТ «АБ «Радабанк» МФО 2. ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Товариство перейшло на Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ) 1 січня 2013 року відповідно до положень МСФЗ (IFRS) 1 «Перше використання міжнародних стандартів фінансової звітності». Фінансова звітність ТОВАРИСТВА підготовлена згідно з вимогами МСФЗ . Згідно наказу про облікову політику Товариства наведена вимога що облікова політика повинна застосовуватися так щоб фінансова звітність повністю відповідала вимогам Закону і кожному конкретному МСФЗ і П(С)БО. При існуванні суперечностей у вимогах до ведення обліку і розкриття інформації у фінансовій звітності між МСФЗ і П(С)БО пріоритет віддається МСФЗ. Фінансова звітність на підприємстві для цілей передбачених законодавством України складається у форматі затвердженому національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку для інших цілей складається у форматі передбаченому МСФЗ. Прийнятою обліковою політикою Товариства встановлені такі методи обліку та принципи оцінки активів та зобов’язань: Основні засоби: Підприємство для складання фінансової звітності використовує підхід для обліку основних засобів який відображений в МСБО 16. Об’єкт основних засобів який відповідає критеріям визнання активу (термін служби більше 365 днів) оцінюється за його справедливою вартістю Справедливою вартістю об’єктів основних засобів вважається історична вартість. Історичну вартість вважати за доцільну собівартість на дату переходу на МСФЗ. Мінімальна вартісна межа для віднесення об’єктів до складу основних засобів 600000 грн. Значення ліквідної вартості основних засобів та нематеріальних активів дорівнює 000 грн. Метод нарахування амортизації основних засобів – прямолінійний за нормами виходячи із встановленого терміну корисного використання для кожного з об’єктів. При продажу об’єктів основних засобів переводити такі об’єкти у запаси за їх балансовою вартістю. Кошти від продажу таких активів визначаються як дохід відповідно МСБО 18 «Дохід» Знецінення активів: Корисність активів зменшується коли балансова вартість активів перевищує суму їх очікуваних відшкодувань. Оцінюючи наявність ознак того що корисність активу може зменшитись підприємство бере до уваги такі показники (зовнішніх та внутрішніх) джерел інформації: а) протягом періоду ринкова вартість активу зменшилась значно більше ніж могла б зменшитись за очікуванням унаслідок плину часу або звичайного використання; б) протягом періоду відбулись зміни зі значним негативним впливом або вони відбудуться найближчим часом у технологічному ринковому економічному або правовому оточенні; г) є свідчення старіння або фізичного пошкодження активу. Резерв знецінення запасів не створювати. Збиток від зменшення корисності слід визнавати в прибутках чи збитках. Запаси: Облік і відображення в фінансовій звітності запасів відповідає МСБО 2 Запаси обліковуються по групах: • виробничі запаси; Дебіторська заборгованість: Облік і призначення дебіторської заборгованості на Підприємстві відповідає МСБО 9. Цей стандарт застосовується до контрактів що стосуються придбання чи продажу не фінансових статей. Дебіторська заборгованість обліковується включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю. Резерв під знецінення дебіторської заборгованості розраховувати на індивідуальній основі. Визнання доходів та витрат: Доходи Підприємства визнаються на основі принципу нарахування коли є ймовірність того що у випадку операції відбудеться збільшення економічних вигод а сума доходу може бути достовірно визначена. Дохід від реалізації робіт послуг визнається тоді коли фактично відбувся перехід від продавця до покупця значних ризиків переваг і контроль над активами і дохід відповідає всім критеріям визнання у відповідності МСБО 18. Особливих умов визнання доходу від реалізації у відповідності до політики Підприємства не передбачено. Пов’язані особи: У відповідності з визначенням пов’язаних осіб які приводяться у МСБО 24 пов’язаними особами на підприємстві є: а) фізична особа або близький родич такої особи або суб’єкт господарювання зв’язаний з підприємством якщо така особа контролює підприємство має в статутному капіталі не менше 10% частки підприємства та має суттєвий вплив на підприємство; б) є членом провідного управлінського персоналу підприємства або материнського підприємства. в) близькі родичі фізичної особи – члени родини які за очікуванням можуть впливати на таку особу або перебувати під впливом при здійсненні операцій з підприємством. В розрахунках з пов’язаними особами застосовуються звичайні ціни як для всіх споживачів. При веденні обліку застосовується План рахунків затверджений наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999р. №291.Концептуальна основа фінансової звітності яка використана для підготовки фінансових звітів за МСФЗ визначається національними положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку в Україні. Внаслідок розбіжностей між П(с)БО і МСФЗ товариство для складання звітності за МСФЗ трансформувало звітність складену згідно з П(с)БО. Облікова політику Товариства побудовано відповідно до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні чинних МСФЗ та МСБО. Господарські операції відображають у облікових регістрах в тому звітному періоді в якому вони були здійснені. В якості справедливої вартості об’єктів основних засобів прийнято вважати історичну вартість основних засобів. Дана вартість використовується як доцільна собівартість на дату переходу на МСФЗ. Основним засобом вважається актив якщо очікуваний термін його використання (експлуатації) визначений виробничою комісією перевищує 1 рік. Вартість основних засобів на дату балансу ( 31.12.2017р.) складає: - первісна вартість – 16 тис. грн.; - нарахований знос – 16 тис. грн.; - залишкова (балансова) вартість – 0 тис. грн. Оцінка запасів здійснюється за фактичною собівартістю. На підприємстві для оцінки запасів при списанні обрано метод середньозваженої ціни (середньозваженої собівартості). Дебіторська заборгованість за товари (роботи послуги) обліковується відповідно до П(С)БО 10 “Дебіторська заборгованість” та МСБО 9 «Фінансові інструменти: визнання та оцінка» включається до підсумку балансу за чистою реалізаційною вартістю та складає на дату балансу 388 тис. грн. На 31.12.2018 року резерв сумнівних боргів не формувался. За термінами погашення зобов’язання поділяються на довгострокові та короткострокові. Довгострокових зобов'язань не має. Короткострокова дебіторська заборгованість за послуги на 31.12.2018 р – 148 тис.грн. Поточні фінансові інвестиції на 31.12.2018 р. складають - 13882 тис. Грн Грошови кошті на рахунку в банку на 31.12.18р – 29 тис.грн. До складу власного капіталу за балансом Товариства відносяться: - статутний капітал – 12645 тис. грн.; - нерозподілені прибутки – 440 тис. грн. Разом власний капітал на дату балансу (на 31.12.2018р.) складає 13085 тис. грн. Статутний капітал на дату балансу (31.12.2018 р.) повністю сплачений. Довгострокові зобов’язання на дату балансу (на 31.12.2018р.) усего 900 тис. Грн а саме - інші довгострокові зобов’язання - 900 тис. грн Разом поточні зобов’язання підприємства на 31.12.2018 р. складають 296 тис. грн. а самє: - поточна кредиторська заборгованість за: - роботи та послуги – 61 тис. грн; - розрахунками з бюджетом – 3 тис.грн. у тому числі з податку на прибуток - 2 тис.грн; - розрахунки зі страхування – 2 тис.грн; - розрахунки з оплати праці – 8 тис.грн. 3. ІСТОТНІ СУДЖЕННЯ І ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТІ У ОЦІНКАХ Істотні судження в процесі застосування облікової політики. У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні професійні судження окрім тих які вимагають використання оцінок які мають найбільш істотний вплив на суми визнані в фінансовій звітності. Ці судження серед іншого включають правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі. Основні джерела невизначеності оцінок - Нижче наведені ключові припущення щодо майбутнього а також основні джерела невизначеності оцінок на кінець звітного періоду які мають істотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року. (а) Строки корисного використання основних засобів Оцінка строків корисного використання об'єктів основних засобів залежить від професійного судження керівництва яке засноване на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання активів керівництво бере до уваги умови очікуваного використання активів моральний знос фізичний знос і умови праці в яких будуть експлуатуватися дані активи. Зміна будь-якого з цих умов або оцінок може в результаті привести до коригування майбутніх норм амортизації. 4. ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ ТОВАРИСТВА Доходи вiдображаються в фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до вимог МСФЗ. Доход вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв iнших активiв) на пiдприємствi визнається при наявностi всiх умов а саме покупцевi переданi ризики й вигоди пов'язанi з правом власностi на продукцiю (товар iнший актив); пiдприємство не здiйснює надалi управлiння та контроль за реалiзованою продукцiєю (товарами iншими активами); сума доходу (виручка) може бути достовiрно визначена; є впевненiсть що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод пiдприємства а витрати пов'язанi з цiєю операцiєю можуть бути достовiрно визначенi. Доход вiдображається в бухгалтерському облiку в сумi справедливої вартостi активiв що отриманi або пiдлягають отриманню. Визнанi доходи класифiкуються в бухгалтерському облiку за такими групами: а) чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв робiт послу) у сумi 345 тис. грн..; б) iншi операцiйнi доходи в сумi 3 тис. грн. ; в) інші доходи в сумі 000 тис.грн. Бухгалтерський облiк доходiв вiд рiзних видiв дiяльностi пiдприємства ведеться згiдно до норм МСФО 18. Податковий облiк доходiв i витрат ведеться згiдно з Законом України "Податковий Кодекс України" 32755-V! вiд 02.12.2010р. Витрати вiдображенi в фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до вимог МСФЗ. В примiтках до фiнансової звiтностi вiдносно витрат за звiтний перiод iнформацiю вiдiбрано згiдно з аналiтичними даними i вiдповiдно до МСФЗ. Визнанi витрати класифiкуються в бухгалтерському облiку за такими групами: а) адмiнiстративнi витрати у сумi 305 тис. грн.; б) iншi операцiйнi витрати у сумi 31 тис. грн. Фінансовий результат до оподаткування складає 12 тис. грн. Податок на прибуток 2 тис. грн. За звiтний перiод прибуток від господарської дiяльностi пiдприємства складає у сумi 10 тис. грн. 5. ФАКТИЧНІ ТА ПОТЕНЦІЙНІ ФІНАНСОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Економічна ситуація Операційна діяльність Товариства здійснюється в Україні. Закони та інші нормативні акти що впливають на діяльність підприємства в Україні можуть підлягати змінам за невеликі проміжки часу. Як результат цього активи та операційна діяльність Товариства можуть підлягати ризику в разі будь-яких несприятливих змін у політичному та економічному середовищі. Податкова система На даний момент в Україні діє Податковий кодекс. Він вступив в силу з 1-го січня 2011 року. Даний нормативний документ повністю змінив принцип нарахування податку на прибуток та вніс значні зміни до норм які регулюють справляння інших податків та обов’язкових платежів. Податки та нарахування що сплачуються Товариства включають податок на прибуток нарахування на фонд заробітної плати а також інші податки і збори. Також наявна різнополярна судова практика щодо багатьох питань які виникають в процесі оподаткування. Існують різні точки зору щодо тлумачення правових норм серед державних органів (наприклад податкової адміністрації і її інспекцій) що викликає загальну невизначеність і створює підстави для конфліктних ситуацій. Правильність складання податкових декларацій а також інші питання дотримання законодавства (наприклад питання митного оформлення і валютного регулювання) підлягають перевірці і вивченню з боку ряду контролюючих органів які в законодавчому порядку уповноважені накладати штрафи і пені в значних об'ємах. Перераховані чинники визначають наявність в Україні податкових ризиків значно суттєвіших ніж існують в країнах з розвиненішою податковою системою. Юридичні зобов'язання В процесі звичайної діяльності Товариство не залучене в судові розгляди і до нього не висуваються інші претензії. Пенсійні та інші зобов’язання пов’язані з виплатою заробітної плати співробітникам Співробітники Товариства отримують пенсійне забезпечення від Пенсійного фонду державної української організації у відповідності з нормативними документами та законами України. Товариство зобов’язане відраховувати визначений відсоток заробітної плати до Пенсійного фонду з метою виплати пенсій. Єдиним зобов’язанням Товариства по відношенню до даного пенсійного плану є відрахування певного відсотку зарплати до Пенсійного фонду. Станом на 31 грудня 2018 року Товариство не мало зобов’язань за додатковими пенсійними виплатами страховими чи іншими виплатами після виходу на пенсію перед своїми співробітниками чи іншими працівниками. 6. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ПОВ’ЯЗАНІ СТОРОНИ У відповідності до МСБО 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони» сторони вважаються пов’язаними якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або чинити значний вплив на діяльність іншої сторони в процесі прийняття фінансових або операційних рішень. При розгляді кожної можливої пов’язаної сторони особлива увага приділяється змісту відношень а не тільки їх юридичній формі. Пов’язані сторони можуть укладати угоди які не проводилися б між непов’язаними сторонами. Ціни та умови таких угод можуть відрізнятися від цін та умов угод між непов’язаними сторонами. Інформація щодо пов’язаних осіб наведена в таблиці нижче: № з/п Прізвище ім'я по батькові пов’язаної особи або назва юридичної особи Прізвище ім'я по батькові членів сім`ї пов`язаної особи Ступінь родинного зв’язку згідно з терміном «пов’язані особи» (в разі наявності) Повне найменування юридичної особи де працює пов`язана особа (член сім`ї пов’язаної особи) Посада яку займає в цій юридичній особі пов`язана особа (член сім`ї пов’язаної особи Операції з пов’язаними особами 1. Дьомін Андрій Олександрович Корпорація «Сток-Трейд» ТОВ Директор У 2018 році операцій не було 2 Шанін Леонід Валерійщвич Корпорація «Сток-Трейд» ТОВ Учасник товариства У 2018 році операцій не було 7. ПОЛІТИКА УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ Управління ризиками відіграє важливу роль в операційній діяльності Товариства яке здійснюється в ході постійного процесу оцінки та визначення рівнів ризику та засновано на системі внутрішнього контролю. В ході процесу стратегічного планування керівництво Товариства також оцінює ризики ведення діяльності такі як зміна середовища технології або зміна галузі. Основні ризики властиві діяльності Товариства включають кредитні ризики ризик ліквідності та ринковий ризик. Управління капіталом Завданнями управління капіталом є: забезпечення здатності Товариства продовжувати функціонувати як підприємство що постійно діє з метою отримання прибутків а також забезпечення фінансування операційних потреб капіталовкладень і стратегії розвитку Товариства. Політика Товариства по управлінню капіталом направлена на забезпечення і підтримку його оптимальної структури з метою зменшення сукупних витрат по залученню капіталу. 1. Кредитний ризик Фінансові інструменти за якими у Товариства може з’явитися значний кредитний ризик представлені в основному торговою та іншою дебіторською заборгованістю а також грошовими коштами та їх еквівалентами. Грошові кошти розміщуються фінансових установах які на період розміщення вважаються достатньо надійними. Керівництво застосовує кредитну політику та здійснює постійний контроль за схильністю до кредитного ризику. 2. Ризик ліквідності Ризик ліквідності – це ризик того що Товариство не зможе виконати свої зобов’язання з виплат при настанні строку їх погашення у звичайних або непередбачених умовах. Зметою управління та мінімізації даного ризику Товариство веде облік і аналіз вимог і зобов’язань у розрізі контрактних термінів погашення. 3. Ринковий ризик Ринковий ризик – це ризик того що справедлива вартість майбутніх грошових потоків за фінансовими інструментами буде коливатися внаслідок зміни ринкових цін. Ринкові ціни включають в себе наступні ризики: валютний ризик ризик відсоткової ставки інший ціновий ризик. Валютний ризик Валютний ризик - це ризик внаслідок якого виникає можливості того що зміни курсів валют будуть здійснювати негативний вплив на майбутні грошові потоки чи справедливу вартість фінансових інструментів. Значні коливання курсів не можуть значно вплинути на розмір прибутку Товариства оскільки в Товариства основні замовники резиденти України а операції в іноземній валюті складали не значну частину замовлень. 8. ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ Після 31 грудня 2018 року до дати затвердження керівництвом фінансової звітності не відбувалося подій які могли би вплинути на фінансовий стан Товариства. Директор Дьомін А.О. Бухгалтер Бутакова О.Г.