Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684
Територія Київ за КОАТУУ 8038200000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 5,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул.Чигоріна, буд. 18; тел: 044-277-23-52
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2014

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 0,00 1,00 0,00
первісна вартість 1001 1,00 2,00 0,00
накопичена амортизація 1002 1,00 1,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 2,00 2,00 0,00
знос 1012 2,00 2,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 1,00 2,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 1,00 3,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 134,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 6,00 5,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 0,00 181,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 15298,00 820,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 128,00 1175,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 128,00 1175,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 15566,00 2181,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 15567,00 2184,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 1500,00 1500,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 161,00 161,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 11220,00 452,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 12881,00 2113,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 2624,00 20,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 2624,00 20,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 48,00 5,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 9,00 5,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 1,00 2,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 2,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 1,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 3,00 10,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 0,00 30,00 0,00
Усього за розділом III 1695 62,00 51,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 15567,00 2184,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про фінансові результати за 2014 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 9781,00 482,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 9726,00 363,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 55,00 119,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 0,00 1,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 172,00 137,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 13381,00 16,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 0,00
збиток 2195 13498,00 33,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 127,00 0,00
Інші доходи 2240 2719,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 114,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 1,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 0,00 0,00
збиток 2295 10766,00 34,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -2,00 -2,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 0,00 0,00
збиток 2355 10768,00 36,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -10768,00 -36,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 2,00
Витрати на оплату праці 2505 48,00 38,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 15,00 13,00
Амортизація 2515 1,00 1,00
Інші операційні витрати 2520 13488,00 100,00
Разом 2550 13552,00 154,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2014 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 8295,00 1299,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 3626,00 99,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 276,00 1,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 7002,00 419,00
Праці 3105 39,00 29,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 18,00 13,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 113,00 6,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 2,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 111,00 6,00
Витрачання на оплату авансів 3135 355,00 92,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 3748,00 722,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 2,00 3,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 920,00 115,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 127,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 127,00 0,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 1047,00 115,00
Залишок коштів на початок року 3405 128,00 13,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 1175,00 128,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2014
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про власний капітал за 2014 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 1500,00 0,00 0,00 161,00 11220,00 0,00 0,00 12881,00
Скоригований залишок на початок року 4095 1500,00 0,00 0,00 161,00 11220,00 0,00 0,00 12881,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 -10768,00 0,00 0,00 -10768,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 -10768,00 0,00 0,00 -10768,00
Залишок на кінець року 4300 1500,00 0,00 0,00 161,00 452,00 0,00 0,00 2113,00

Примітки до фінансової звітності:

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 2014 РІК (СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ) (в тис. грн.) 1.ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" (далі «Товариство») є юридичною особою, створеною відповідно до законодавства України. ТОВ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" 08.04.2003 р.. Товариство створено з метою здійснення діяльності на фондовому ринку, а саме: торгівлі цінними паперами та здійснення брокерської діяльності, та має такі ліцензії: Вид діяльностіНомер ліцензіїДата видачіДержавний орган,що видавДата закінчення дії ліцензії Професійна діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами Дилерська діяльністьАД № 07585618.09.2012НКЦПФРЗ 22.06.2011 по 22.06.2016 Професійна діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами Брокерська діяльністьАД № 07585518.09.2012НКЦПФРЗ 22.06.2011 по 22.06.2016 Місцезнаходження Товариства - Україна, 01042 , м. Київ, вул. Чигоріна, буд.18, прим.226. Валютою звітності є гривня. Звітність складена в тисячах гривень. 2.ПЛАНИ ЩОДО БЕЗПЕРЕРВНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Станом на 31.12.2014 р. управлінським персоналом було здійснено оцінку, згідно з якою товариство буде в подальшому здійснювати свою діяльність на підставі принципу безперервності. Управлінському персоналу невідомо про будь-які дії або умови, які можуть (окремо або разом) стати підставою для значних сумнівів здатності товариства продовжувати свою діяльність на безперервної основі. 3.ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ При складанні фінансової звітності Товарситво застосувало всі стандарти й інтерпретації, затверджені РМСБО та КМТФЗ, які належать до його операцій і які набули чинності на 31.12.2014 року. В цій фінансовій звітності Товариство не застосовувало нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти, які набудуть чинності після дати звітності. В даний час керівництво оцінює вплив змінених стандартів на фінансову звітність. Товариство виконало процедури пов’язані з переходом з попередніх П(С)БО на МСФЗ. Відповідно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облікову політику при складанні попередньої фінансової звітності згідно МСФЗ та протягом усіх періодів, представлених у першій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика повинна відповідати всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фінансової звітності за МСФЗ (тобто, станом на 31.12.2014 року). У відповідності із МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів" Товариство використовує прямий метод для заповнення звіту про рух грошових коштів, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів. Товариство не відокремлює компоненти діяльності підприємства, тому не розкриває інформацію за сегментами. Ця фінансова звітність складена на основі облікових даних товариства, відповідним чином скоригованих і перекласифікованих для представлення згідно з МСФЗ. Товариство виконало процедури пов’язані з переходом з попередніх П(С)БО на МСФЗ. Відповідно до МСФЗ 1, Товариство використовує однакову облікову політику при складанні попередньої фінансової звітності згідно МСФЗ та протягом усіх періодів, представлених у першій повній фінансової звітності згідно з МСФЗ. Така облікова політика повинна відповідати всім стандартам МСФЗ, чинним на дату складання першої повної фінансової звітності за МСФЗ (тобто, станом на 31.12.2014 року) 4.ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Основні засоби Об'єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, оцінюється за його собівартістю. Критерії визнання: існує ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з об'єктом, надійдуть до товариства, і собівартість об'єкта може бути достовірно оцінена. Методи оцінки основних засобів. а) ціну придбання, (у т.ч. імпортні мита, податки, які не відшкодовуються на придбання) після вирахування торговельних знижок та цінових знижок. б) будь-яких витрат, які безпосередньо пов'язані з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. в) попередньо оцінені витрати на демонтаж, переміщення об'єкта та відновлення території, на якій він розташований, зобов'язання за якими товариство на себе бере. Подальша оцінка основних засобів здійснюється за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Амортизація за всіма групами основних засобів нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Нематеріальні активи Нематеріальні активи –немонетарні активи, які не мають фізичної субстанції та можуть бути ідентифіковані, тобто можуть бути відокремлені або відділені від компанії або виникають внаслідок договірних або інших юридичних прав (незалежно від того, чи можуть вони бути відокремлені). Критерії визнання: існує ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з активом, надійдуть до товариства, і собівартість активу може бути достовірно оцінена. Методи оцінки нематеріальних активів. В момент первісного визнання нематеріальні активи оцінюються за собівартістю. Наступна оцінка здійснюється за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Фінансові активи Фінансові активи класифікуються на чотири категорії: а) Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі). б) Фінансові інвестиції, утримувані до погашення. в) Фінансові інвестиції, доступні для продажу. г) Позики та дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги, та інша монетарна дебіторська заборгованість . Товариство визнає фінансові активи та фінансові зобов'язання у своєму балансі тоді і тільки тоді, коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Фінансові активи та зобов'язання визнаються на дату здійснення операції. а) Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі), обліковуються за справедливою вартістю. До фінансових інвестицій, призначених для торгівлі, Товариство відносить інвестиції в акції, які утримуються з метою торгівлі. б) Фінансові активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартістю, плюс витрати, безпосередньо пов'язані з проведенням операції. Наприкінці кожного звітного періоду товариство оцінює, чи існують об’єктивні свідчення того, що корисність інвестицій, утримуваних до погашення, зменшилася. При наявності об’єктивних свідчень того, що відбувся збиток від зменшення корисності інвестицій, утримуваних до погашення, величина збитку визначається як різниця між балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка. Сума втрат від зменшення корисності за інвестиціями, утримуваними до погашення (інвестиції в боргові цінні папери) визначається як різниця між їх балансовою вартістю та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка. Ця різниця визнається витратами звітного періоду. в) Доступні для продажу фінансові активи - це непохідні фінансові активи, які спеціально віднесені в дану категорію або які не були віднесені до жодної з інших категорій. Після первісного визнання фінансові активи, наявні для продажу, оцінюються за справедливою вартістю, а нереалізовані прибуток або збиток визнаються в іншому сукупному прибутку. При вибутті інвестиції накопичений прибуток або збиток, раніше відображені в іншому сукупному прибутку, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки за період. Відсотки, зароблені або сплачені за інвестиціями, відображаються у фінансовій звітності як відсоткові доходи або витрати, з використанням ефективної ставки відсотка. Дивіденди, зароблені з інвестицій, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки в момент отримання прав на них. г) Позики та дебіторська заборгованість - це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Після первісної оцінки позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Амортизована вартість розраховується з урахуванням знижок або премій, що виникли при придбанні, й включає комісійні, які є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки, і витрати по здійсненню угоди. Доходи і витрати, що виникають при припиненні визнання активу у фінансовій звітності, при знеціненні та нарахування амортизації, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки. Позики, термін погашення яких більше дванадцяти місяців від дати звіту про фінансовий стан, включаються до складу необоротних активів. Торгівельна та інша кредиторська заборгованість Торгова та інша кредиторська заборгованість оцінюється при первинному визнанні за справедливою вартістю. Забезпечення З метою рівномірного розподілу затрат протягом звітного періоду створюється резерв для забезпечення оплати відпусток. В кінці кожного року проводиться інвентаризація невикористаних відпусток та розміру резерву для забезпечення оплати відпусток і, при необхідності, проводиться коригування розміру резерву для забезпечення оплати відпусток. Запаси Запаси при первісному визнанні обліковуються за собівартістю придбання. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. В Балансі (Звіті про фінансовий стан) запаси відображаються за найменшою із двох величин: первісною вартістю або вартістю реалізації.Метод оцінко вибуття запасів-метод собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО). Дохід Дохід від реалізації послуг визначається в тому періоді, в якому послуги надані,з посиланням на ступінь завершеності операції. Ступінь завершеності операції визначається товариством наступним методом: послуги, надані на певну дату, визначаються як відсоток до загального обсягу послуг. Дохід визнається, тільки коли є ймовірність надходження до товариства економічних вигід, пов'язаних з операцією. Але, в разі виникнення невизначеності щодо можливості отримання суми, яка вже включена до доходу, неоплачувана сума або сума, стосовно якої перестає існувати ймовірність відшкодування, визнається я к витрати, а не як коригування суми первісно визнаного доходу. 5.ІСТОТНІ СУДЖЕННЯ В ПРОЦЕСІ ЗАСТОСУВАННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Товариство робить оцінки й допущення, які впливають на суми активів і зобов'язань, що відображаються у наступному звітному періоді. Оцінки й припущення аналізуються на постійній основі й ґрунтуються на досвіді керівництва й інших факторів, включаючи очікування відносно майбутніх подій, які, на думку керівництва, є обґрунтованими у світлі поточних обставин. У процесі застосування облікової політики керівництво також використовує професійні судження й оцінки. Такі судження також включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Компанії. Справедлива вартість фінансових інструментів. У випадках, коли справедлива вартість фінансових інструментів і фінансових зобов'язань, визнаних у звіті про фінансовий стан, не може бути визначена на підставі даних активних ринків, вона визначається з використанням методів оцінки. У якості вихідних даних для цих моделей по можливості використовується інформація зі спостережуваних ринків, однак у тих випадках, коли це не представляється практично здійсненним, потрібна певна частка судження для встановлення справедливої вартості. Судження включають облік таких вихідних даних як ризик ліквідності, кредитний ризик. Зміни в припущеннях відносно даних факторів можуть вплинути на справедливу вартість фінансових інструментів, відображену у фінансовій звітності . Ризики,пов’язані з податковим та іншим законодавством. Законодавство України щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності по операціям з торгівлі цінними паперами, продовжує розвиватися. Законодавчі акти та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, а їх тлумачення залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших органів державного управління. Не рідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Товариство вважає, що воно дотримувалося всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки і відрахування були сплачені або нараховані. Водночас існує ризик того, що операції й інтерпретації того, що не були поставлені під сумнів державними органами в майбутньому, хоча цей ризик значно зменшується з плином часу. Неможливо визначити суму непред’явлених позовів , що можуть бути пред’явлені, якщо такі взагалі існують, або ймовірність будь-якого несприятливого результату 6.НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ. Станом на 31.12.2014 р. нематеріальні активи (далі - НМА) Товариства були представлені наступним чином: ЛіцензіїІнші нематеріальні активиВсього Балансова вартість на 01.01.2014 року, у т.ч.-11 первісна вартість-11 накопичена амортизація--- Надходження--- Вибуття, у т.ч. --- вибуття первісної вартості--- вибуття накопиченої амортизації--- Амортизаційні відрахування--- Втрати від зменшення корисності,відображені у фінансових результатах--- Відновлення корисності через фінансові результати--- Балансова вартість на 31.12.2014 року, ут.ч.--- первісна вартість-12 накопичена амортизація-11 Довідково: вартість повністю замортизованих нематеріальних активів-11 Довідково: нематеріальні активи з невизначеним строком експлуатації--- Довідково: нематеріальні активи,контрольовані товариством,але не визнані активами згідно МСБО 38--- До інших нематеріальних активів ввійшли права користування програмними продуктами. 7.ОСНОВНІ ЗАСОБИ Станом на 01.01.2014 року основні засоби Товариства були представлені наступним чином: Машини та обладнанняІнструменти прилади, інвентар (меблі)Інші основні засобиВсього Балансова вартість на 01.01.2014 року, у т.ч.---- первісна вартість-2-- накопичена амортизація-2-- Надходження---- Вибуття, у т.ч. ---- вибуття первісної вартості---- вибуття накопиченої амортизації---- Амортизаційні відрахування---- Балансова вартість на 31.12.2014 року, ут.ч.---- первісна вартість-2-- накопичена амортизація-2-- 8.ФІНАНСОВІ АКТИВИ Категорія фінансових активівСтаном на 01.01.2014Станом на 31.12.2014 фінансові інвестиції, доступні для продажу-- фінансові інвестиції, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі)15298820 фінансові інвестиції, утримувані до погашення -- Всього15298820 9.ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ Станом на 31.12.2014 року торговельна і інша дебіторська заборгованість були представлені таким чином: Дебіторська заборгованістьСтаном на 01.01.2014Станом на 31.12.2014 Дебіторська заборгованість за товари,роботи ,послуги:134- Резерв під знецінення -- Балансова вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи,послуги134- в т.ч. заборгованість пов'язаних сторін-- Заборгованість за розрахунками за виданими авансами-- Всього134- Згідно з обліковою політикою, резерв під знецінення визначається застосуванням методу абсолютної суми сумнівної заборгованості. Дебіторська заборгованістьЗалишок резерву на 01.01.2014 р.Створено резерву протягом рокуСписано дебіторської заборгованості за рахунок резерву протягом рокуСторнування резерву протягом рокуЗалишок на 31.12.2014 р. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги----- Всього----- 10.ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ Грошові коштиСтаном на 01.01.2014Станом на 31.12.2014 Каса-- Грошові кошти на поточних рахунках в банках1281175 Інші рахунки в банках-- Грошові кошти в дорозі-- Еквіваленти грошових коштів-- Всього1281175 Грошових коштів, які є в наявності, та які недоступні для використання товариством, немає ні станом на 01.01.2014 року, ні станом на 31.12.2014 року. Статі звіту про рух грошових коштів "Інші надходження", "Інші витрачання", "Інші платежі" включають: Найменування показникаСтаном на 01.01.2014Станом на 31.12.2014 Розділ І "Рух коштів у результаті операційної діяльності" Інші надходження: Надходження коштів від контрагентів для перерахування обов’язкових платежів до бюджету-70 Надходження коштів від контрагентів за договорами на брокерське обслуговування-206 Всього-276 Розділ ІІІ «Рух коштів у результаті фінансової діяльності» Надходження коштів від розміщення тимчасово вільних коштів на депозитах127 Всього-127 11.ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Власний капітал товариства має наступну структуру: Найменування показника структури капіталуСтаном на 01.01.2014Станом на 31.12.2014Призначення та умови використання Зареєстрований капітал15001500Зареєстрований статутний капітал згідно Статутом товариства Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал161161 Інші резерви Нерозподілений прибуток(непокритий збиток)11220452 Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього128812113 Статутний капітал Товариства поділений на частки, які розподілені між Учасниками наступним чином: - Громадянину України Федотову Володимиру Миколайовичу, належить частка у розмірі 1 500 000,00 гривень (один мільйон п’ятсот тисяч гривень 00 копійок), що становить 100,0 (сто) відсотків від загального розміру Статутного капіталу. Змін у складі учасників станом на 31.12.2014 не було. Статутний капітал сформовано та сплачено повністю грошовими коштами. 2810 12.ПОТОЧНІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ До поточних зобов'язань відноситься забезпечення на виплату відпусток працівникам: Вид забезпеченняЗалишок на 01.01.2014Створено забезпеченьВикористано забезпечень протягом рокуСторнування невикористаної частини забезпеченьЗалишок на 31.12.2014 Забезпечення на виплату відпусток3,46,50,00,09,8 Всього3,46,5--9,8 13.ДОХІД (ВИРУЧКА) ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ Виручка від реалізації була представлена наступним чином: Найменування статтіза 2014 р.за 2013 р. Виручка від реалізації послуг, у т.ч. - дохід від операцій з цінними паперами (дилерська діяльність)9744381 - послуги на фондовому ринку (брокерська діяльність)37102 Податок на додану вартість -- Чистий доход(виручка) від реалізації послуг9781482 Всього чистий доход(виручка) від реалізації послуг9781482 14.ІНШІ ДОХОДИ Найменування статтіза 2014 р.за 2013 р. Дивіденди127- Продовження терміну платежу по веселю2719- Всього2306- 15.СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗОВАНИХ ТОВАРІВ,РОБІТ,ПОСЛУГ Найменування статтіза 2014 р.за 2013 р. Собівартість реалізованих послуг, у т.ч. -- - матеріальні витрати-- - послуги сторонніх організацій-- Собівартість реалізованих товарів (цінних паперів), у т.ч. 9726363 - акцій 9726363 Всього9726363 16.АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ Адміністративні витрати були представлені наступним чином: Найменування статтіза 2014 р.за 2013 р. Матеріальні витрати -2 Витрати на оплату праці4838 Відрахування на соціальні заходи1513 Амортизація11 Операційна оренда активів- Інші в т.ч.13488100 - витрати від уцінки фінансових активів, що утримувались для продажу13375- Всього13552154 17.ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ Найменування статтіза 2014 р.за 2013 р. витрати від уцінки фінансових активів, що утримувались для продажу13375- Адміністративні витрати11092 Інші38 Всього(13488)(100) 18.ІНШІ ВИТРАТИ Найменування статтіза 2014 р.за 2013 р. Списання необоротних активів-- Інші -- Всього-- 19.ЮРИДИЧНІ ПИТАННЯ Станом на 31.12.2014 р. відсутні судові справи, по яких ТОВ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" виступало як Відповідач або Позивач. Товариству не відомо про вимоги та претензії (будь-які спори або відкладені судові процеси), які можуть бути отримані Товариством в майбутньому. ТОВ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" не має заставних активів. Директор _________________________ Живун В.П.
д/н
д/н
д/н