Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684
Територія Київ за КОАТУУ 8038200000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 5,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул.Чигоріна, буд. 18; тел: 044-384-18-96
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2015

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 1,00 0,00 0,00
первісна вартість 1001 2,00 1,00 0,00
накопичена амортизація 1002 1,00 1,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 0,00 0,00 0,00
знос 1012 0,00 0,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 2,00 2,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 3,00 2,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 0,00 124,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 5,00 5,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 1,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 1,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 181,00 862,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 820,00 621,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 1175,00 537,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 1175,00 537,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 2181,00 2151,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 2184,00 2153,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 1500,00 1500,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 161,00 161,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 452,00 455,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 2113,00 2116,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 20,00 22,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 20,00 22,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 5,00 3,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 5,00 3,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 2,00 2,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 1,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 10,00 9,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 30,00 0,00 0,00
Усього за розділом III 1695 51,00 15,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 2184,00 2153,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про фінансові результати за 2015 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 3672,00 9781,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 3656,00 9726,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 16,00 55,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 66,00 0,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 171,00 172,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 3,00 13381,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 0,00
збиток 2195 92,00 13498,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 98,00 127,00
Інші доходи 2240 0,00 2719,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 3,00 114,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 3,00 0,00
збиток 2295 0,00 10766,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0,00 -2,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 3,00 0,00
збиток 2355 0,00 10768,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 3,00 -10768,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 35,00 48,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 24,00 15,00
Амортизація 2515 1,00 1,00
Інші операційні витрати 2520 114,00 13488,00
Разом 2550 174,00 13552,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2015 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 3603,00 11971,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 211,00 226,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 0,00 0,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 3508,00 7002,00
Праці 3105 32,00 39,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 26,00 18,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 8,00 113,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 3,00 2,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 4,00 111,00
Витрачання на оплату авансів 3135 63,00 355,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 910,00 3748,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 4,00 2,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -737,00 920,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 98,00 127,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 98,00 127,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -639,00 1047,00
Залишок коштів на початок року 3405 1175,00 128,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 1,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 537,00 1175,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про власний капітал за 2015 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 1500,00 0,00 0,00 161,00 452,00 0,00 0,00 2113,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 1500,00 0,00 0,00 161,00 452,00 0,00 0,00 2113,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 3,00 0,00 0,00 3,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 3,00 0,00 0,00 3,00
Залишок на кінець року 4300 1500,00 0,00 0,00 161,00 455,00 0,00 0,00 2116,00

Примітки до фінансової звітності:

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 2015 РІК (СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2015 РОКУ) (в тис. грн.) 1.ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" (далі «Товариство») є юридичною особою, створеною відповідно до законодавства України. ТОВ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" 08.04.2003 р.. Товариство створено з метою здійснення діяльності на фондовому ринку, а саме: торгівлі цінними паперами та здійснення брокерської діяльності, та має такі ліцензії: Вид діяльностіНомер ліцензіїДата видачіДержавний орган,що видавДата закінчення дії ліцензії Професійна діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами Дилерська діяльністьАД № 07585618.09.2012НКЦПФРЗ 22.06.2011 по 22.06.2016 Професійна діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами Брокерська діяльністьАД № 07585518.09.2012НКЦПФРЗ 22.06.2011 по 22.06.2016 Місцезнаходження Товариства - Україна, 01042 , м. Київ, вул. Чигоріна, буд.18, прим.226. Валютою звітності є гривня. Звітність складена в тисячах гривень. 2.Економічне середовище, в якому товариство здійснює свою діяльність Станом на 31.12.2015 р. управлінським персоналом було здійснено оцінку, згідно з якою товариство буде в подальшому здійснювати свою діяльність на підставі принципу безперервності. Управлінському персоналу невідомо про будь-які дії або умови, які можуть (окремо або разом) стати підставою для значних сумнівів здатності товариства продовжувати свою діяльність на безперервної основі. Товариство також усвідомлює, що на процес прийняття рішення щодо поставлених завдань будуть впливати фактори зовнішнього та внутрішнього середовища, які будуть стримувати або стимулювати його розвиток. Керівництво товариства вважає за доцільне окреслити коло таких найбільш впливових зовнішніх та внутрішніх факторів. Незважаючи на те, що економіка України визнана ринковою, вона продовжує демонструвати особливості, характерні для перехідної економіки. Ці особливості включають, крім іншого, наявність валюти, що не є вільно конвертованою за межами України, валютні обмеження і контроль, відносно високу інфляцію і високі процентні ставки. Стабільність української економіки буде в значній мірі залежати від вирішення військового конфлікту на Сході країни, політики та дій уряду, спрямованих на реформування податкової, адміністративної та правової систем, а також економіки в цілому. Внаслідок цього економічна діяльність в Україні пов'язана з ризиками, які не є типовими для розвинених країн. Таким чином, можна виділити наступні зовнішні та внутрішні фактори, які впливають на діяльність Товариства. Фактори зовнішнього середовища: політична та економічна криза, інфляційні процеси; монетарна політика НБУ; платіжна дисципліна; законодавча база (в т.ч. податкове законодавство), її стабільність і прозорість; кредитоспроможність та платоспроможність клієнтів товариства; ступінь розвитку фондового ринку; інвестиційні процеси; розвиненість відносин з інститутами держави та суспільства. Внутрішні фактори: рівень професійних знань, вмінь та навичок персоналу; гнучкість системи управління товариством, та її адекватність завданням, які стоять перед ним; рівень ризику по операціях з покупцями; рівень розвитку інформаційної системи товариства, її спроможність забезпечувати підтримку прийняття управлінських рішень своєчасною та адекватною інформацією; розвиненість відносин з клієнтами, спектр послуг, їх якість і вартість. Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на фондовий сектор та інші галузі економіки, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Товариства. Керівництво впевнене, що воно вживає всіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Товариства 3.ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Ця фінансова звітність Станом на 31 Грудня 2015 року, є фінансовою звітністю, підготовленою у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ), чинних на 31 Грудня 2015 року та офіційно оприлюднених на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики. Функціональною валютою ведення бухгалтерського обліку є гривня (надалі – грн.). Фінансова звітність представлена в тисячах українських гривень (далі – тис. грн.), якщо не зазначено інше. В цій фінансовій звітності Товариство не застосовувало нові та переглянуті стандарти та тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти, які набудуть чинності після дати звітності. В даний час керівництво оцінює вплив змінених стандартів на фінансову звітність. У відповідності із МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів" Товариство використовує прямий метод для заповнення звіту про рух грошових коштів, згідно з яким розкривається інформація про основні класи валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів. Товариство не відокремлює компоненти діяльності підприємства, тому не розкриває інформацію за сегментами. 4.ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Основні засоби Об'єкт основних засобів, який відповідає критеріям визнання активу, оцінюється за його собівартістю. Критерії визнання: існує ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з об'єктом, надійдуть до товариства, і собівартість об'єкта може бути достовірно оцінена. Методи оцінки основних засобів. а) ціну придбання, (у т.ч. імпортні мита, податки, які не відшкодовуються на придбання) після вирахування торговельних знижок та цінових знижок. б) будь-яких витрат, які безпосередньо пов'язані з доставкою активу до місця розташування та приведення його в стан, необхідний для експлуатації у спосіб, визначений управлінським персоналом. в) попередньо оцінені витрати на демонтаж, переміщення об'єкта та відновлення території, на якій він розташований, зобов'язання за якими товариство на себе бере. Подальша оцінка основних засобів здійснюється за собівартістю мінус будь-яка накопичена амортизація та будь-які накопичені збитки від зменшення корисності. Амортизація за всіма групами основних засобів нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Нематеріальні активи Нематеріальні активи –немонетарні активи, які не мають фізичної субстанції та можуть бути ідентифіковані, тобто можуть бути відокремлені або відділені від компанії або виникають внаслідок договірних або інших юридичних прав (незалежно від того, чи можуть вони бути відокремлені). Критерії визнання: існує ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з активом, надійдуть до товариства, і собівартість активу може бути достовірно оцінена. Методи оцінки нематеріальних активів. В момент первісного визнання нематеріальні активи оцінюються за собівартістю. Наступна оцінка здійснюється за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Фінансові активи Фінансові активи класифікуються на чотири категорії: а) Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі). б) Фінансові інвестиції, утримувані до погашення. в) Фінансові інвестиції, доступні для продажу. г) Позики та дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги, та інша монетарна дебіторська заборгованість . Товариство визнає фінансові активи та фінансові зобов'язання у своєму балансі тоді і тільки тоді, коли воно стає стороною контрактних положень щодо фінансового інструмента. Фінансові активи та зобов'язання визнаються на дату здійснення операції. а) Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі), обліковуються за справедливою вартістю. До фінансових інвестицій, призначених для торгівлі, Товариство відносить інвестиції в акції, які утримуються з метою торгівлі. б) Фінансові активи, що утримуються до погашення, спочатку визнаються за справедливою вартістю, плюс витрати, безпосередньо пов'язані з проведенням операції. Наприкінці кожного звітного періоду товариство оцінює, чи існують об’єктивні свідчення того, що корисність інвестицій, утримуваних до погашення, зменшилася. При наявності об’єктивних свідчень того, що відбувся збиток від зменшення корисності інвестицій, утримуваних до погашення, величина збитку визначається як різниця між балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка. Сума втрат від зменшення корисності за інвестиціями, утримуваними до погашення (інвестиції в боргові цінні папери) визначається як різниця між їх балансовою вартістю та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтованих за первісною ефективною ставкою відсотка. Ця різниця визнається витратами звітного періоду. в) Доступні для продажу фінансові активи - це непохідні фінансові активи, які спеціально віднесені в дану категорію або які не були віднесені до жодної з інших категорій. Після первісного визнання фінансові активи, наявні для продажу, оцінюються за справедливою вартістю, а нереалізовані прибуток або збиток визнаються в іншому сукупному прибутку. При вибутті інвестиції накопичений прибуток або збиток, раніше відображені в іншому сукупному прибутку, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки за період. Відсотки, зароблені або сплачені за інвестиціями, відображаються у фінансовій звітності як відсоткові доходи або витрати, з використанням ефективної ставки відсотка. Дивіденди, зароблені з інвестицій, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки в момент отримання прав на них. г) Позики та дебіторська заборгованість - це непохідні фінансові активи з фіксованими або обумовленими платежами, які не котируються на активному ринку. Після первісної оцінки позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Амортизована вартість розраховується з урахуванням знижок або премій, що виникли при придбанні, й включає комісійні, які є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки, і витрати по здійсненню угоди. Доходи і витрати, що виникають при припиненні визнання активу у фінансовій звітності, при знеціненні та нарахування амортизації, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки. Позики, термін погашення яких більше дванадцяти місяців від дати звіту про фінансовий стан, включаються до складу необоротних активів. Торгівельна та інша кредиторська заборгованість Торгова та інша кредиторська заборгованість оцінюється при первинному визнанні за справедливою вартістю. Забезпечення З метою рівномірного розподілу затрат протягом звітного періоду створюється резерв для забезпечення оплати відпусток. В кінці кожного року проводиться інвентаризація невикористаних відпусток та розміру резерву для забезпечення оплати відпусток і, при необхідності, проводиться коригування розміру резерву для забезпечення оплати відпусток. Запаси Запаси при первісному визнанні обліковуються за собівартістю придбання. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. В Балансі (Звіті про фінансовий стан) запаси відображаються за найменшою із двох величин: первісною вартістю або вартістю реалізації. Метод оцінки вибуття запасів-метод собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО). Дохід Дохід від реалізації послуг визначається в тому періоді, в якому послуги надані, з посиланням на ступінь завершеності операції. Ступінь завершеності операції визначається товариством наступним методом: послуги, надані на певну дату, визначаються як відсоток до загального обсягу послуг. Дохід визнається, тільки коли є ймовірність надходження до товариства економічних вигід, пов'язаних з операцією. Але, в разі виникнення невизначеності щодо можливості отримання суми, яка вже включена до доходу, неоплачувана сума або сума, стосовно якої перестає існувати ймовірність відшкодування, визнається я к витрати, а не як коригування суми первісно визнаного доходу. 5.ІСТОТНІ СУДЖЕННЯ В ПРОЦЕСІ ЗАСТОСУВАННЯ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Товариство робить оцінки й допущення, які впливають на суми активів і зобов'язань, що відображаються у наступному звітному періоді. Оцінки й припущення аналізуються на постійній основі й ґрунтуються на досвіді керівництва й інших факторів, включаючи очікування відносно майбутніх подій, які, на думку керівництва, є обґрунтованими у світлі поточних обставин. У процесі застосування облікової політики керівництво також використовує професійні судження й оцінки. Такі судження також включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Компанії. Справедлива вартість фінансових інструментів. У випадках, коли справедлива вартість фінансових інструментів і фінансових зобов'язань, визнаних у звіті про фінансовий стан, не може бути визначена на підставі даних активних ринків, вона визначається з використанням методів оцінки. У якості вихідних даних для цих моделей по можливості використовується інформація зі спостережуваних ринків, однак у тих випадках, коли це не представляється практично здійсненним, потрібна певна частка судження для встановлення справедливої вартості. Судження включають облік таких вихідних даних як ризик ліквідності, кредитний ризик. Зміни в припущеннях відносно даних факторів можуть вплинути на справедливу вартість фінансових інструментів, відображену у фінансовій звітності . Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавством. Законодавство України щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності по операціям з торгівлі цінними паперами, продовжує розвиватися. Законодавчі акти та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, а їх тлумачення залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших органів державного управління. Не рідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Товариство вважає, що воно дотримувалося всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки і відрахування були сплачені або нараховані. Водночас існує ризик того, що операції й інтерпретації того, що не були поставлені під сумнів державними органами в майбутньому, хоча цей ризик значно зменшується з плином часу. Неможливо визначити суму непред’явлених позовів , що можуть бути пред’явлені, якщо такі взагалі існують, або ймовірність будь-якого несприятливого результату 6.НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ. Станом на 31.12.2015 р. нематеріальні активи (далі - НМА) Товариства були представлені наступним чином: ЛіцензіїІнші нематеріальні активиВсього Балансова вартість на 01.01.2015 року, у т.ч.-11 первісна вартість-22 накопичена амортизація-11 Надходження--- Вибуття, у т.ч. --- вибуття первісної вартості--- вибуття накопиченої амортизації--- Амортизаційні відрахування--- Втрати від зменшення корисності,відображені у фінансових результатах--- Відновлення корисності через фінансові результати--- Балансова вартість на 31.12.2015 року, ут.ч.--- первісна вартість-11 накопичена амортизація-11 Довідково: вартість повністю замортизованих нематеріальних активів- Довідково: нематеріальні активи з невизначеним строком експлуатації--- Довідково: нематеріальні активи, контрольовані товариством, але не визнані активами згідно МСБО 38--- До інших нематеріальних активів ввійшли права користування програмними продуктами. 7.ОСНОВНІ ЗАСОБИ Станом на 01.01.2015 року основні засоби Товариства були представлені наступним чином: Машини та обладнанняІнструменти прилади, інвентар (меблі)Інші основні засобиВсього Балансова вартість на 01.01.2015 року, у т.ч.---- первісна вартість---- накопичена амортизація---- Надходження---- Вибуття, у т.ч. ---- вибуття первісної вартості---- вибуття накопиченої амортизації---- Амортизаційні відрахування---- Балансова вартість на 31.12.2015 року, ут.ч.---- первісна вартість---- накопичена амортизація---- 8.ФІНАНСОВІ АКТИВИ Категорія фінансових активівСтаном на 01.01.2015Станом на 31.12.2015 фінансові інвестиції, доступні для продажу-- фінансові інвестиції, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі)820621 фінансові інвестиції, утримувані до погашення -- Всього820621 9.ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ Станом на 31.12.2015 року торговельна і інша дебіторська заборгованість були представлені таким чином: Дебіторська заборгованістьСтаном на 01.01.2015Станом на 31.12.2015 Дебіторська заборгованість за товари,роботи ,послуги:-124 Резерв під знецінення -- Інша поточна дебіторська заборгованість181862 Балансова вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи,послуги-- в т.ч. заборгованість пов'язаних сторін-- Заборгованість за розрахунками за виданими авансами-- Всього181986 Згідно з обліковою політикою, резерв під знецінення визначається застосуванням методу абсолютної суми сумнівної заборгованості. Резерв не створювався Дебіторська заборгованістьЗалишок резерву на 01.01.2015 р.Створено резерву протягом рокуСписано дебіторської заборгованості за рахунок резерву протягом рокуСторнування резерву протягом рокуЗалишок на 31.12.2015 р. Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги----- Всього----- 10.ГРОШОВІ КОШТИ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ Грошові коштиСтаном на 01.01.2015Станом на 31.12.2015 Каса-- Грошові кошти на поточних рахунках в банках1175537 Інші рахунки в банках-- Грошові кошти в дорозі-- Еквіваленти грошових коштів-- Всього1175537 Грошових коштів, які є в наявності, та які недоступні для використання товариством, немає ні станом на 01.01.2015 року, ні станом на 31.12.2015 року. Статі звіту про рух грошових коштів "Інші надходження", "Інші витрачання", "Інші платежі" включають: Найменування показникаЗа рік 2015 рЗа рік 2014 р Розділ І "Рух коштів у результаті операційної діяльності" Інші надходження: Надходження коштів від контрагентів для перерахування обов’язкових платежів до бюджету-226 Надходження коштів від контрагентів за договорами на брокерське обслуговування211- Всього21170 Розділ ІІІ «Рух коштів у результаті фінансової діяльності» Надходження коштів від розміщення тимчасово вільних коштів на депозитах98127 Всього309353 11.ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Власний капітал товариства має наступну структуру: Найменування показника структури капіталуСтаном на 01.01.2015Станом на 31.12.2015Призначення та умови використання Зареєстрований капітал15001500Зареєстрований статутний капітал згідно Статутом товариства Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал161161 Інші резерви Нерозподілений прибуток(непокритий збиток)452455 Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього21132116 Статутний капітал Товариства поділений на частки, які розподілені між Учасниками наступним чином: - Громадянину України Федотову Володимиру Миколайовичу, належить частка у розмірі 1 500 000,00 гривень (один мільйон п’ятсот тисяч гривень 00 копійок), що становить 100,0 (сто) відсотків від загального розміру Статутного капіталу. Змін у складі учасників станом на 31.12.2015 не було. Статутний капітал сформовано та сплачено повністю грошовими коштами. 12.ПОТОЧНІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ До поточних зобов'язань відноситься забезпечення на виплату відпусток працівникам: Вид забезпеченняЗалишок на 01.01.2015Створено забезпеченьВикористано забезпечень протягом рокуСторнування невикористаної частини забезпеченьЗалишок на 31.12.2015 Забезпечення на виплату відпусток9,80,00,60,09,2 Всього9,8-0,6-9,2 13.ДОХІД (ВИРУЧКА) ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ Виручка від реалізації була представлена наступним чином: Найменування статтіСтаном на 31.12.2014Станом на 31.12.2015 р. Виручка від реалізації послуг, у т.ч. - дохід від операцій з цінними паперами (дилерська діяльність)97433596 - послуги на фондовому ринку (брокерська діяльність)3876 Податок на додану вартість -- Чистий доход(виручка) від реалізації послуг97813672 Всього чистий доход(виручка) від реалізації послуг97813672 14.ІНШІ ДОХОДИ Найменування статтіСтаном на 31.12.2014Станом на 31.12.2015 р. Дивіденди12798 Продовження терміну платежу по веселю2719- Всього284698 15.СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗОВАНИХ ТОВАРІВ,РОБІТ,ПОСЛУГ Найменування статтіСтаном на 31.12.2014Станом на 31.12.2015 р. Собівартість реалізованих послуг, у т.ч. -- - матеріальні витрати-- - послуги сторонніх організацій-- Собівартість реалізованих товарів (цінних паперів), у т.ч. 97263656 - акцій 97263656 Всього97263656 16.АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ Адміністративні витрати були представлені наступним чином: Найменування статтіСтаном на 31.12.2014Станом на 31.12.2015 р. Матеріальні витрати -- Витрати на оплату праці4835 Відрахування на соціальні заходи1524 Амортизація11 Операційна оренда активів- Інші в т.ч.13488114 - витрати пов’язані з професійною діяльністю (ліцензування, сертифікація, витрати на утримання спеціалізованих програмних продуктів)13488114 Всього13552174 17.ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ Найменування статтіСтаном на 31.12.2014Станом на 31.12.2015 р. витрати від уцінки фінансових активів, що утримувались для продажу-- Адміністративні витрати3 Приведення фінансових активів до справедливої вартості13380- Інші1- Всього133813 18.ІНШІ ВИТРАТИ Найменування статтіСтаном на 31.12.2014Станом на 31.12.2015 р. Списання необоротних активів-- Інші -- Всього-- 19.ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та відстроченого податків. Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов’язань та являє собою податкові активи або зобов’язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов’язання в балансі та їх податковою базою. Найменування статтіСтаном на 31.12.2014Станом на 31.12.2015 р. Поточний податок на прибуток21 Зміна відстроченого податку на прибуток пов'язана з:-- виникненням чи списанням тимчасових різниць-- збільшенням чи зменшенням ставки оподаткування-- Усього витрати з податку на прибуток21 20.РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ПОВ'ЯЗАНІ СТОРОНИ У відповідності до вимог МСФЗ 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони» Товариство розкриває інформацію щодо операцій і сальдо заборгованості між товариством та зв'язаними сторонами. Для цілей даної фінансової інформації сторони вважаються пов'язаними, якщо одна сторона має можливість контролювати іншу сторону, вони знаходяться під спільним контролем або мають суттєвий вплив на прийняття фінансових та управлінських рішень. При рішенні питання про те, чи є сторони пов'язаними, приймається до уваги суть відносин, а не їх юридична форма. В ході своєї звичайної діяльності Товариство не здійснює операції з пов’язаними особами. До пов’язаних осіб Товариства відносяться: Найменування /ПІБ пов’язаної особиТип пов’язаної особи Громадянин України Федотов Володимир МиколайовичУчасник товариства Громадянин України Живун Володимир ПавловичГенеральний директор Товариство контролюється фізичною особою, громадянином України Федотовим Володимиром Миколайовичем, якому належить частка у розмірі 100,00 % від загального розміру Статутного капіталу. Протягом 2015 року Товариство здійснювало виплати управлінському персоналу. За вказаний період управлінському персоналу нараховувалась і виплачувалась заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці. Компенсації та інші виплати керівництву підприємства, іншому управлінському персоналу не здійснювались. 21.ЮРИДИЧНІ ПИТАННЯ Станом на 31.12.2015 р. відсутні судові справи, по яких ТОВ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" виступало як Відповідач або Позивач. Товариству не відомо про вимоги та претензії (будь-які спори або відкладені судові процеси), які можуть бути отримані Товариством в майбутньому. ТОВ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" не має заставних активів. Директор _________________________ Живун В.П.
д/н
д/н
д/н