Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2017
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684
Територія Київ за КОАТУУ 8038200000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 5,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул.Чигоріна, буд. 18; тел: 044-384-18-96
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2017

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 6,00 7,00 0,00
первісна вартість 1001 7,00 9,00 0,00
накопичена амортизація 1002 1,00 2,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 11,00 47,00 0,00
первісна вартість 1011 15,00 56,00 0,00
знос 1012 4,00 9,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 3,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 20,00 54,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 1038,00 1365,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 5,00 4,00 0,00
з бюджетом 1135 1,00 2,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 1,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 84,00 84,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 31,00 64,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 403,00 318,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 403,00 318,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 1562,00 1837,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 1582,00 1891,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 1500,00 1500,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 161,00 161,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 -126,00 -118,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 1535,00 1543,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 26,00 29,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 26,00 29,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 5,00 293,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 3,00 1,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 1,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 12,00 17,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 0,00 8,00 0,00
Усього за розділом III 1695 21,00 319,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 1582,00 1891,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2017
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про фінансові результати за 2017 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 4134,00 3171,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 3923,00 3001,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 211,00 170,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 1,00 1,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 235,00 216,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 1,00 587,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 586,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 0,00
збиток 2195 24,00 632,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 36,00 53,00
Інші доходи 2240 3,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 4,00 3,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 11,00 0,00
збиток 2295 0,00 582,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -3,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 8,00 0,00
збиток 2355 0,00 582,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 8,00 -582,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 56,00 45,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 27,00 15,00
Амортизація 2515 8,00 4,00
Інші операційні витрати 2520 144,00 739,00
Разом 2550 235,00 803,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2017
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2017 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 2606,00 2175,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 204,00 6,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 5920,00 0,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 2671,00 2202,00
Праці 3105 48,00 38,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 27,00 15,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 1076,00 4,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 3,00
Витрачання на оплату авансів 3135 163,00 105,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 100,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 4766,00 1,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -121,00 -184,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 36,00 53,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 36,00 53,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -85,00 -131,00
Залишок коштів на початок року 3405 403,00 534,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 318,00 403,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2017
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "Приват-Сток-Сервiс" за ЄДРПОУ 32441684

Звіт про власний капітал за 2017 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 1500,00 0,00 0,00 161,00 -126,00 0,00 0,00 1535,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 1500,00 0,00 0,00 161,00 -126,00 0,00 0,00 1535,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 8,00 0,00 0,00 8,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 8,00 0,00 0,00 8,00
Залишок на кінець року 4300 1500,00 0,00 0,00 161,00 -118,00 0,00 0,00 1543,00

Примітки до фінансової звітності:

РІЧНА ФІНАНСОВА ЗВІТІСТЬ ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ І ЗБИТКИ ТА ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД ЗА ПЕРІОД ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ 1. Загальна інформація 2. Економічне середовище, в якому Товариство здійснює свою діяльність 3. Основи підготовки, затвердження і подання фінансових звітів 4. Застосування нових та переглянутих Міжнародних стандартів фінансової звітності 5. Принципи облікової політики 6. Суттєві облікові судження та оцінки РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ СТАТТІ, ПОДАНІ У ФІНАНСОВИХ ЗВІТАХ 7. Дохід від реалізації 8. Собівартість реалізованих товарів, робіт, послуг 9. Інші операційні доходи 10. Адміністративні витрати 11. Інші операційні витрати 12. Інші фінансові витрати 13. Основні засоби 14. Нематеріальні активи 15. Запаси 16. Торгівельна та інша дебіторська заборгованість 17. Поточні фінансові інвестиції 18. Гроші та їх еквіваленти 19. Власний капітал 20. Торгівельна та інша кредиторська заборгованість 21. Поточні забезпечення 22. Рекласифікація статей та виправлення помилок попереднього періоду 23. Розкриття інформації про пов’язані сторони 24. Розкриття інформації щодо використання справедливої вартості 25. Цілі, політика та процеси управління капіталом 26. Управління фінансовими ризиками 27. Умовні активи, зобов'язання та невизнані контрактні зобов'язання 28. Події після дати балансу ЗМІСТ ? ЗВІТ ПРО ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ ТА ІНШИЙ СУКУПНИЙ ДОХІД Станом на 31.12.2017 рік у тисячах гривень Примітки 4 кв. 2017 4 кв. 2016 Чистий дохід від реалізації продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 7 4134 3171 Собівартість реалізованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 8 (3923) (3001) Валовий прибуток / збиток 211 170 Інші операційні доходи 9 1 1 Адміністративні витрати 10 (235) (216) Інші операційні витрати 11 (1) (1) Витрати від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 11 - (586) Прибуток /збиток від операційної діяльності: (24) (632) інший фінансовий дохід 9 36 53 інші доходи 3 - інші фінансові витрати 12 (4) (3) Прибуток/збиток до оподаткування 11 (582) Витрати з податку на прибуток (3) 0 Чистий прибуток/збиток 8 (582) Інший сукупний дохід до оподаткування - - Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом - - Інший сукупний дохід після оподаткування - - Сукупний дохід 8 (582) Генеральний директор Живун В.П. м.п. ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН станом на 31.12.2017 року у тисячах гривень Примітки 01.01.2017 31.12.2017 АКТИВИ Необоротні активи Основні засоби 13 11 47 Нематеріальні активи 14 6 7 Відстрочені податкові активи 3 0 Всього необоротних активів 20 54 Оборотні активи Запаси 15 - - Торгівельна дебіторська заборгованість 16 1038 1365 Аванси видані 5 4 Розрахунки з бюджетом 1 2 Інша поточна дебіторська заборгованість 16 84 84 Поточні фінансові інвестиції 17 31 64 Гроші та їх еквіваленти 18 403 318 Інші оборотні активи Всього оборотних активів 1562 1837 ВСЬОГО АКТИВІВ 1582 1891 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ 19 Зареєстрований капітал 1500 1500 Резервний капітал 161 161 Нерозподілений прибуток (126) (118) Всього власний капітал 1535 1543 ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Довгостороковізобов'язання 26 29 Короткострокові зобов'язання Торгівельна та інша кредиторська заборгованість 20 8 293 Зобов'язання з податку на прибуток - - Розрахунки з оплати праці - - Аванси отримані 1 - Забезпечення на виплату відпусток 21 12 17 Інші поточні зобов'язання - 9 Всього короткострокових зобов'язань 21 319 ВСЬОГО ВЛАСНОГО КАПТАЛУ ТА ЗОБОВ'ЯЗАНЬ 1582 1891 Генеральний директор Живун В.П. м.п. ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ станом на 31 грудня 2017 у тисячах гривень Примітки 2017рік 2016 рік I. Рух коштів у результаті операційної діяльності Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2606 2175 Надходження авансів від покупців та замовників 204 6 Надходження від повернення авансів - - Інші надходження 18 5920 - Витрачання на оплату: Товарів (робіт, послуг) (2671) (2202) Праці (48) (38) Відрахувань на соціальні заходи (27) (15) Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток - - Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів (1076) (4) Витрачання на оплату авансів (163) (105) Витрачання на оплату повернення авансів (100) - Інші витрачання 18 (4766) (1) Чистий рух коштів від операційної діяльності (121) (184) ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності Надходження від отриманих відсотків 36 53 Витрачання на придбання необоротних активів - - Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 36 53 ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності Чистий рух коштів від фінансової діяльності Чистий рух грошових коштів за звітний період (85) (131) Залишок коштів на початок року 403 534 Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів - - Залишок коштів на кінець року 318 403 Генеральний директор Живун В.П. м.п. ЗВІТ ПРО ЗМІНИ У ВЛАСНОМУ КАПІТАЛІ станом на 31 грудня 2017 року у тисячах гривень Примітки Зареєстрований капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток Всього Станом на 31 грудня 2015 року 1500 161 456 2117 Прибуток (Збиток)за звітний період (582) Інший сукупний дохід/збиток Нарахування дивідендів Формування резервного капіталу Інші зміни в капіталі Станом на 31 грудня 2016 року 1500 161 (126) 1535 Виправлення помилок Прибуток (Збиток) за звітний період 8 8 Інший сукупний дохід/збиток Нарахування дивідендів Формування резервного капіталу Інші зміни в капіталі Станом на 31 грудня 2017 року 1500 161 (118) 1543 Генеральний директор Живун В.П. м.п. ? ПРИМІТКИ ДО РІЧНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ 1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ПРИВАТ-СТОК-СЕРВІС" (далі «Товариство») є юридичною особою, створеною відповідно до законодавства України. Товариство зареєстрованою Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією08.04.2003 року. Товариство створено з метою здійснення діяльності на фондовому ринку, а саме: торгівлі цінними паперами та здійснення брокерської діяльності, та має такі ліцензії: Вид діяльності Номер ліцензії (номер прийняття рішення) Дата видачі Державний орган, що видав Дата закінчення дії ліцензії Професійна діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами Дилерська діяльність №455 21.04.2016 НКЦПФР З 22.06.2016- необмежений Професійна діяльність на фондовому ринку - діяльність з торгівлі цінними паперами Брокерська діяльність №455 21.04.2016 НКЦПФР З 22.06.2016 - необмежений Юридична та фактична адреса: 01042, місто Київ, вул. Чигоріна, буд.18, прим. 226. Організаційно-правова форма: Товариство з обмеженою відповідальністю. Офіційна сторінка в Інтернет: www.privateinvest.com.ua Середня кількість працівників Товариства станом на 31 грудня 2017 року становила 5чол. 2. ЕКОНОМІЧНЕ СЕРЕДОВИЩЕ, В ЯКОМУТОВАРИСТВО ЗДІЙСНЮЄ СВОЮ ДІЯЛЬНІСТЬ Товариство є фінансовою установою, що надає послуги на фондовому ринку, тому має високу ступінь залежності від законодавчих та економічних обмежень як загального характеру, так і спеціального характеру, притаманного для цього виду діяльності. Товариство також усвідомлює, що на процес прийняття рішення щодо поставлених завдань і в подальшому будуть впливати фактори зовнішнього та внутрішнього середовища, які будуть стримувати або стимулювати його розвиток. Керівництво Товариства вважає за доцільне окреслити коло таких найбільш впливових зовнішніх та внутрішніх факторів. Фактори внутрішнього середовища: професійна діяльність фондовому ринку, має високий ступінь залежності від законодавчих та економічних обмежень як загального характеру, так і спеціального характеру, притаманного для цього виду діяльності, ступінь розвитку фондового ринку; інвестиційні процеси; розвиненість відносин з інститутами держави та суспільства, рівень професійних знань, вмінь та навичок персоналу; рівень ризику по операціях з покупцями; розвиненість відносин з клієнтами, спектр послуг, їх якість та вартість. Фактори зовнішнього середовища: військовий конфлікт на сході, нестабільна політична ситуація в Країні та економічна криза, інфляційні процеси; монетарна політика НБУ; платіжна дисципліна; законодавча база (в т.ч. податкове законодавство), її стабільність і прозорість; кредитоспроможність та платоспроможність клієнтів Товариства. Керівництво не може передбачити всі тенденції, які можуть впливати на фондовий ринок та інші галузі економіки, а також те, який вплив (за наявності такого) вони можуть мати на майбутній фінансовий стан Товариства. На протязі останніх років посилюються вимоги до професійних учасників фондового ринку з боку державного регулятора - НКЦПФР. Керівництво впевнене, що воно вживає всіх необхідних заходів для забезпечення стабільної діяльності та розвитку Товариства, дотримання вимог регулятора. Ця фінансова звітність відображає поточну оцінку керівництва щодо впливу факторів на операційну діяльність та фінансовий стан Товариства. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінок керівництва. Наразі, нестабільні економічні умови, що спостерігаються в Україні, та трансформаційні події на фондовому ринку не мали суттєвого негативного впливу на результати діяльності Товариства та його фінансовий стан. У 2017 році Товариство отримало прибуток до оподаткування у розмірі 11тис.грн. Керівництвом була обрана обережна політика роботи товариства, яка й далі буде спрямовуватися на забезпечення безперервності діяльності, збільшення капіталу Товариства, підтримку ліквідності, зменшення ризику настання неплатоспроможності та банкрутства підприємства, технічного, операційного, правового ризиків, дотримання пруденційних показників 3. ОСНОВИ ПІДГОТОВКИ, ЗАТВЕРДЖЕННЯ І ПОДАННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Дана фінансова звітність підготовлена у відповідності до Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі – МСФЗ), чинних на 31 грудня 2017 року та офіційно оприлюднених на веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування державної фінансової політики, та з урахуванням вимог, встановлених Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку N 1"Загальні вимоги до фінансовій звітності", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. №73. Фінансова звітність є фінансовою звітністю загального призначення, яку сформовано з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Функціональною валютою ведення бухгалтерського обліку є гривня (надалі – грн.). Фінансова звітність представлена в тисячах українських гривень (далі – тис. грн.), якщо не зазначено інше. Фінансова звітність представлена в тисячах українських гривень (далі – тис. грн.), якщо не зазначено інше У відповідності із МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів" Товариство використовує прямий метод для заповнення звіту про рух грошових коштів. Товариство не відокремлює компоненти діяльності підприємства, тому не розкриває інформацію за сегментами. Фінансова звітність Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керівництвом Товариства 06 лютого 2018 року. Ні учасники Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. 4. ЗАСТОСУВАННЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТИХ МІЖНАРОДНИХ СТАНДАРТІВ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ Нові і переглянуті МСФЗ у фінансовій звітності. Товариство прийняло до застосування такі нові і переглянуті стандарти і тлумачення, а також поправки до них, випущені Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), які набули чинності: Стандарти до яких внесені зміни Різні Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2014-2016 рр (МСФЗ (IАS) 12). МСФЗ (IАS) 12 Визнання відстрочених податкових активів щодо нереалізованих збитків МСФЗ (IАS) 7 Ініціатива у сфері розкриття інформації Нові і переглянуті МСФЗ випущені, але які ще не набули чинності. На дату затвердження цієї фінансової звітності такі нові та переглянуті МСФЗ і тлумачення, а також поправки до них були випущені, але ще не набули чинності: Стандарти до яких внесені зміни Дата набуття чинності МСФЗ (IFRS) 9 Фінансові інструменти 1 січня 2018 року МСФЗ (IFRS) 15 Виручка за договорами з покупцями 1 січня 2018 року МСФЗ (IFRS) 10 МСФЗ (IАS) 28 Продаж або внесок активів в угодах між інвестором та його асоційованою організацією або спільним підприємством Ще не визначено МСФЗ (IFRS) 2 Класифікація та оцінка операцій по виплатам, заснованим на акціях 1 січня 2018 року МСФЗ (IFRS) 40 Поправки до стандарту «Переведення інвестиційної нерухомості» 1 січня 2018 року Тлумачення (IFRIC) 22 Операції в іноземній валюті та авансові платежі 1 січня 2018 року Щорічні удосконалення МСФЗ, період 2014-2016 рр (МСФЗ (IFRS) 1 та МСФЗ 28 ). 1 січня 2018 року Тлумачення (IFRIC) 23 Невизначеність з податку на прибуток 1 січня 2019 року МСФЗ (IFRS) 16 Оренда 1 січня 2019 року Керівництво Товариства не має наміру засовувати дані стандарти достроковою. Наслідки застосування в майбутньому нових стандартів та змін до стандартів залежатимуть від активів i зобов’язань, що матиме Товариство на дату їх застосування, тому визначити їх майбутній вплив в кількісному виразі на даний час неможливо. Керівництво Товариства оцінює можливий майбутній вплив від застосування нових (оновлених) стандартів, тлумачень як незначний. ? 5. ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ Далі наведено основні принципи облікової політики, що були застосовані під час підготовки цієї фінансової звітності. Ці принципи облікової політики застосовуються послідовно до всіх періодів. 5.1. Основні засоби. Критерії визнання: існує ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з об'єктом, надійдуть до Товариства, і собівартість об'єкта може бути достовірно оцінена. Для обліку та складання звітності основні засоби поділяються на наступні групи: 1) машини та обладнання; 2) інструменти, прилади, та інвентар(меблі); 3) інші основні засоби. Основні засоби товариства обліковуються по об’єктах. Придбані основні засоби оцінюються за первісною вартістю, яка включає в себе вартість придбання і всі витрати, які пов’язані з доставкою і доведенням об’єкта до експлуатації. Амортизація основних засобів проводиться згідно терміну корисного використання, який встановлюється окремо для кожного об’єкта основних засобів. Термін корисного використання та ліквідаційна вартість об’єктів основних засобів визначається наказом керівника Товариства при їх постановці на облік. Термін корисного використання об’єктів основних засобів, отриманих в лізинг, встановлюється рівним терміну дії Договору оренди. Нарахування амортизації основних засобів проводиться прямолінійним методом і починається з місяця, наступного за місяцем введення їх в експлуатацію. Нарахування амортизації малоцінних необоротних активів проводиться методом нарахування зносу у розмірі 100% вартості об`єкта в момент введення його в експлуатацію. Витрати на обслуговування, експлуатацію та поточний ремонт основних засобів списується на витрати періоду їх виникнення. Вартість істотних оновлень і вдосконалень – капіталізується. Балансова вартість основних засобів переглядається на предмет зменшення корисності у разі виникнення подій чи обставин, які б вказували на ймовірність того, що балансова вартість такого активу не може бути відшкодована. Залишкова вартість, строки корисного використання та методи нарахування амортизації активів аналізуються наприкінці кожного звітного року і коригуються за необхідності. 5.2. Нематеріальні активи Нематеріальні активи – немонетарні активи, які не мають фізичної субстанції та можуть бути ідентифіковані, тобто можуть бути відокремлені або відділені від компанії або виникають внаслідок договірних або інших юридичних прав (незалежно від того, чи можуть вони бути відокремлені). Критерії визнання: існує ймовірність того, що майбутні економічні вигоди, пов'язані з активом, надійдуть до Товариства, і собівартість активу може бути достовірно оцінена. Методи оцінки нематеріальних активів. В момент первісного визнання нематеріальні активи оцінюються за собівартістю. Наступна оцінка здійснюється за собівартістю за вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Амортизація нематеріальних активів розраховується прямолінійним методом з метою рівномірного зменшення первісної вартості до ліквідаційної вартості протягом строку їх експлуатації. Строк корисної експлуатації нематеріальних активів може бути або визначеним, або невизначеним. Нематеріальні активи Товариства класифікуються на: ліцензії, до яких відносяться ліцензій на право ведення діяльності; інші нематеріальні активи, до яких відноситься програмне забезпечення. Ліцензії на право ведення діяльності мають невизначений строк експлуатації, та не амортизуються. Програмне забезпечення має кінцевий термін використання та амортизуються в залежності від строку корисної експлуатації. Строк корисної експлуатації нематеріального активу, який походить від договірних чи інших юридичних прав, встановлюється на період чинності договірних або інших юридичних прав. Строк корисної експлуатації нематеріального активу не може перевищувати 10 років. 5.3. Фінансові активи Товариство визнає такі категорії фінансових активів: 1. Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі). 2. Фінансові інвестиції, що утримуються до погашення. 3. Фінансові активи, доступні для продажу. 4. Позики та дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги, та інша монетарна дебіторська заборгованість. Фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі). Справедлива вартість - це ціна, яка була б отримана в результаті продаж активу або сплачена в результаті передачі зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки на основному або, у разі відсутності основного, на найсприятливішому ринку, до якого Товариство має доступ на цю дату. Справедлива вартість зобов'язання відображає ризик його невиконання. Кращим свідченням справедливої вартості фінансового активу або фінансового зобов’язання є ціни котирування на активному ринку. Фінансовий інструмент вважається котируваним на активному ринку, якщо ціни котирування легко і регулярно доступні (за допомогою біржі, дилера, брокера, промислової групи, служби інформації про ціни або регулювального агентства) та відображають фактичні й регулярно здійснювані ринкові операції між незалежними сторонами. Справедлива вартість визначається як ціна, узгоджена між зацікавленим покупцем та зацікавленим продавцем в операції незалежних сторін. Мета визначення справедливої вартості для фінансового інструмента, який відкрито купується та продається на активному ринку - отримати ціну, за якою відбулась би операція на дату балансу з цим інструментом (тобто без модифікації або перепакування інструмента) на найсприятливішому активному ринку, до якого суб'єкт господарювання має безпосередній доступ. Проте суб'єкт господарювання коригує ціну на сприятливішому ринку для відображення будь-яких розходжень кредитного ризику контрагента між різними інструментами, які відкрито купуються та продаються на цьому ринку, та інструментом, що його оцінюють. Існування опублікованих цін котирування на активному ринку є, як правило, найкращим доказом справедливої вартості і якщо вони існують, їх застосовують для оцінки фінансового активу або фінансового зобов'язання. Якщо ринок для фінансового інструмента не є активним, Товариство визначає справедливу вартість, застосовуючи методи оцінювання. Такі методи базуються на застосуванні останніх ринкових операцій між обізнаними, зацікавленими та незалежними сторонами (якщо вони доступні), посиланні на поточну справедливу вартість іншого ідентичного інструмента, аналізі дисконтованих грошових потоків. Мета застосування методів оцінювання – визначити, якою була б ціна операції на дату оцінки в обміні між незалежними сторонами, виходячи із звичайних міркувань бізнесу. Справедлива вартість оцінюється на основі результатів застосування методів оцінювання, в яких максимально враховуються ринкові показники (та якомога менше –дані, специфічні для компанії). Періодично Товариство обстежує методи оцінювання та перевіряє їх на обґрунтованість, застосовуючи ціни спостережених поточних ринкових операцій з такими самими інструментами, або на основі інших доступних спостережених ринкових даних. Фінансові активи, оцінювані за справедливою вартістю для цілей обліку на постійній основі, включають всі інструменти за справедливою вартістю, з відображенням переоцінки як прибутку або збитку, та фінансові інструменти, класифіковані як наявні для продажу. Більш детальна інформація щодо застосованих методів оцінки статей звіту про фінансовий стан наведена далі в основних принципах облікової політики. Фінансові активи класифікуються як призначені для торгівлі, якщо вони: - придбані або прийняті з метою їх продажу у найближчому майбутньому; -при первісному визнанні є частиною портфелю ідентифікованих фінансових інструментів, управління якими здійснюється спільно, та недавні операції з якими засвідчують тенденцію до отримання короткострокового прибутку; або - є похідними інструментами (за винятком похідних інструментів, що представляють собою договори фінансової гарантії або класифіковані та ефективні інструменти хеджування). Після первісного визнання витрати, що мають відношення до проведення операції, визнаються через прибуток чи збиток в міру їх виникнення. До портфелю «фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток» Товариство відносить: а) боргові цінні папери, акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що використовуються Товариством для отримання прибутків у результаті короткотермінових коливань ціни або дилерської маржі та продажу в найближчий час; б) будь-які інші цінні папери, що визначаються Товариством на етапі первісного визнання як такі, щодо яких Компанія має намір і змогу обліку за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки (крім акцій, які не мають котирувальної ціни на активному ринку і справедливу вартість яких неможливо достовірно визначити). Активи, що придбані в торговий портфель, обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки. Товариство відображає такі прибутки та збитки у складі інших операційних прибутків/збитків. Фінансові інвестиції, що утримуються до погашення Фінансові інвестиції, що утримуються до погашення первісно визнаються за справедливою вартістю, плюс витрати, безпосередньо пов'язані з проведенням операції. Наприкінці кожного звітного періоду Товариство оцінює, чи існують об’єктивні свідчення того, що корисність інвестицій, утримуваних до погашення, зменшилася. При наявності об’єктивних свідчень того, що відбувся збиток від зменшення корисності інвестицій, які утримуються до погашення, величина збитку визначається як різниця між балансовою вартістю активу та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтованих за ефективною ставкою відсотка. Сума втрат від зменшення корисності за інвестиціями, утримуваними до погашення (інвестиції в боргові цінні папери) визначається як різниця між їх балансовою вартістю та теперішньою вартістю попередньо оцінених майбутніх грошових потоків, дисконтованих за ефективною ставкою відсотка. Ця різниця визнається витратами звітного періоду. Фінансові активи, доступні до продажу Наявні для продажу фінансові активи - це непохідні фінансові активи, які спеціально віднесені в дану категорію або які не були віднесені до жодної з інших категорій. Після первісного визнання фінансові активи, наявні для продажу, оцінюються за справедливою вартістю, а нереалізовані прибуток або збиток визнаються в іншому сукупному прибутку. До цього портфелю Товариство відносить: а) боргові цінні папери з фіксованою датою погашення, які Товариство не має наміру і/або змоги тримати до дати їх погашення або за наявності певних обмежень щодо обліку цінних паперів у портфелі до погашення; б) цінні папери, які Товариство готово продати у зв'язку із зміною ринкових відсоткових ставок, його потребами, пов'язаними з ліквідністю, а також наявністю альтернативних інвестицій; в) акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, за якими неможливо достовірно визначити справедливу вартість; г) фінансові інвестиції в асоційовані та дочірні компанії, що придбані та/або утримуються виключно для продажу протягом 12 місяців; д) частки у статутному або акціонерному капіталі товариств, що не є асоційованими або дочірніми; е) інші цінні папери, придбані з метою утримання їх у портфелі на продаж. При вибутті інвестиції накопичений прибуток або збиток, раніше відображені в іншому сукупному прибутку, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки за період. Відсотки, зароблені або сплачені за інвестиціями, відображаються у фінансовій звітності як відсоткові доходи або витрати, з використанням ефективної ставки відсотка. Дивіденди, зароблені з інвестицій, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки в момент отримання прав на них. 5.4. Позики та дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги, та інша монетарна дебіторська заборгованість Після первісної оцінки позики та дебіторська заборгованість обліковуються за амортизованою вартістю з використанням ефективної відсоткової ставки за вирахуванням резерву під знецінення. Амортизована вартість розраховується з урахуванням знижок або премій, що виникли при придбанні, й включає комісійні, які є невід'ємною частиною ефективної процентної ставки, і витрати по здійсненню угоди. Доходи і витрати, що виникають при припиненні визнання активу у фінансовій звітності, при знеціненні та нарахування амортизації, визнаються у звіті про сукупні прибутки та збитки. При первісному визнанні видані позики обліковуються за справедливою вартістю виданих коштів, що визначається з використанням ринкових відсоткових ставок на подібні інструменти, якщо вони істотно відрізняються від відсоткової ставки за виданою позикою. Надалі позики оцінюються за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективного відсотка. Різниця між справедливою вартістю виданих коштів та сумою погашення позики відображається як відсотки до отримання протягом терміну, на який видано позику. Амортизована вартість розраховується з урахуванням будь-яких витрат, пов'язаних із здійсненням операції, і будь-якого дисконту або премії при погашенні. Позики, термін погашення яких більше дванадцяти місяців від дати звіту про фінансовий стан, включаються до складу необоротних активів. Величина резерву під знецінення обчислюється із застосуванням методу абсолютної суми сумнівної заборгованості шляхом класифікації дебіторської заборгованості за строками непогашення на індивідуальній основі один раз на рік перед складанням річної фінансової звітності. 5.5. Операції з іноземною валютою. Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну Національного банку України на дату проведення операцій. Монетарні активи та зобов'язання, виражені в іноземних валютах, перераховуються в гривню за відповідними курсами обміну НБУ на дату балансу. Немонетарні статті, які оцінюються за історичною собівартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату операції, немонетарні статті, які оцінюються за справедливою вартістю в іноземній валюті, відображаються за курсом на дату визначення справедливої вартості. Курсові різниці, що виникли при перерахунку за монетарними статтями, визнаються в прибутку або збитку в тому періоді, у якому вони виникають. Курси обміну української гривні до основних валют, що використовувалися в ході складання цієї фінансової звітності, є такими: Валюта 31 грудня 2017 31 грудня 2016 Долар США 28,067223 27,190858 5.6. Забезпечення відпусток З метою рівномірного розподілу затрат протягом звітного періоду створюється резерв для забезпечення оплати відпусток. Величина забезпечення витрат на оплату відпусток визначається на щоквартально на дату звітності шляхом розрахунку відносно кожного працівника, та розраховується як добуток середньоденної заробітної плати працівника за останні 12 місяців і кількості днів невикористаної відпустки станом на дату розрахунку. В кінці кожного року проводиться інвентаризація невикористаних відпусток та розміру резерву для забезпечення оплати відпусток і, при необхідності, проводиться коригування розміру резерву для забезпечення оплати відпусток 5.6. Запаси Запаси при первісному визнанні обліковуються за собівартістю придбання. Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан. В Балансі (Звіті про фінансовий стан) запаси відображаються за найменшою із двох величин: первісною вартістю або вартістю реалізації. Метод оцінки вибуття запасів-метод собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО). 5.7. Доходи та витрати Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід - це збільшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді надходження чи збільшення корисності активів або у вигляді зменшення зобов’язань, результатом чого є збільшення чистих активів, за винятком збільшення, пов’язаного з внесками учасників. Дохід визнається у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та критеріям визнання. Визнання доходу відбувається одночасно з визнанням збільшення активів або зменшення зобов’язань. Дохід від продажу фінансових інструментів, інвестиційної нерухомості або інших активів визнається як прибуток або збитку в разі задоволення всіх наведених далі умов: а) Товариство передало покупцеві суттєві ризики і винагороди, пов’язані з власністю на фінансовий інструмент, інвестиційну нерухомість або інші активи; б) за Товариством не залишається ані подальша участь управлінського персоналу у формі, яка зазвичай пов’язана з володінням, ані ефективний контроль за проданими фінансовими інструментами, інвестиційною нерухомістю або іншими активами; в) суму доходу можна достовірно оцінити; г) ймовірно, що до Товариства надійдуть економічні вигоди, пов’язані з операцією; ґ) витрати, які були або будуть понесені у зв’язку з операцією, можна достовірно оцінити. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу. Дивіденди визнаються доходом, коли встановлено право на отримання коштів. Витрати - це зменшення економічних вигід протягом облікового періоду у вигляді вибуття чи амортизації активів або у вигляді виникнення зобов’язань, результатом чого є зменшення чистих активів, за винятком зменшення, пов’язаного з виплатами учасникам. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки за умови відповідності визначенню та одночасно з визнанням збільшення зобов’язань або зменшення активів. Витрати негайно визнаються у звіті про прибутки та збитки, коли видатки не надають майбутніх економічних вигід або тоді та тією мірою, якою майбутні економічні вигоди не відповідають або перестають відповідати визнанню як активу у звіті про фінансовий стан. Витрати визнаються у звіті про прибутки та збитки також у тих випадках, коли виникають зобов’язання без визнання активу. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. 6. СУТТЄВІ ОБЛІКОВІ СУДЖЕННЯ АТ ОЦІНКИ Товариство робить оцінки й допущення, які впливають на суми активів і зобов'язань, що відображаються у наступному звітному періоді. Оцінки й припущення аналізуються на постійній основі та ґрунтуються на досвіді керівництва й інших факторів, включаючи очікування відносно майбутніх подій, які, на думку керівництва, є обґрунтованими у світлі поточних обставин. У процесі застосування облікової політики керівництво також використовує професійні судження й оцінки. Такі судження також включають правомірність припущення щодо безперервності діяльності Товариства. Судження щодо операцій, подій або умов за відсутності конкретних МСФЗ. Якщо немає МСФЗ, який конкретно застосовується до операції, іншої події або умови, керівництво Товариства застосовує судження під час розроблення та застосування облікової політики, щоб інформація була доречною для потреб користувачів для прийняття економічних рішень та достовірною, у тому значенні, що фінансова звітність: • подає достовірно фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки Товариства; • відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму; • є нейтральною, тобто вільною від упереджень; • є повною в усіх суттєвих аспектах. Під час здійснення судження керівництво Товариства посилається на прийнятність наведених далі джерел та враховує їх у низхідному порядку: а) вимоги в МСФЗ, у яких ідеться про подібні та пов’язані з ними питання; б) визначення, критерії визнання та концепції оцінки активів, зобов’язань, доходів та витрат у Концептуальній основі фінансової звітності. Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує найостанніші положення інших органів, що розробляють та затверджують стандарти, які застосовують подібну концептуальну основу для розроблення стандартів, іншу професійну літературу з обліку та прийняті галузеві практики, тією мірою, якою вони не суперечать вищезазначеним джерелам. Справедлива вартість фінансових інструментів. У випадках, коли справедлива вартість фінансових інструментів і фінансових зобов'язань, визнаних у звіті про фінансовий стан, не може бути визначена на підставі даних активних ринків, вона визначається з використанням методів оцінки. У якості вихідних даних для цих моделей по можливості використовується інформація зі спостережуваних ринків, однак у тих випадках, коли це не представляється практично здійсненним, потрібна певна частка судження для встановлення справедливої вартості. Судження включають облік таких вихідних даних як ризик ліквідності, кредитний ризик. Зміни в припущеннях відносно даних факторів можуть вплинути на справедливу вартість фінансових інструментів, відображену у фінансовій звітності . Судження щодо очікуваних термінів утримування фінансових інструментів. Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо термінів утримання фінансових інструментів, що входять до складу фінансових активів. Професійне судження за цим питанням ґрунтується на оцінці ризиків фінансового інструменту, його прибутковості й динаміці та інших факторах. Проте існують невизначеності, які можуть бути пов’язані з призупиненням обігу цінних паперів, що не є підконтрольним керівництву Товариства фактором і може суттєво вплинути на оцінку фінансових інструментів. Ризики, пов’язані з податковим та іншим законодавством. Законодавство України щодо оподаткування та здійснення господарської діяльності взагалі, включаючи законодавство по операціям з торгівлі цінними паперами, продовжує змінюватись. Законодавчі акти та нормативні акти не завжди чітко сформульовані, а їх тлумачення залежить від точки зору місцевих, обласних і центральних органів державної влади та інших органів державного управління. Не рідко точки зору різних органів на певне питання відрізняються. Товариство вважає, що воно дотримувалося всіх нормативних положень, і всі передбачені законодавством податки і відрахування були сплачені або нараховані. Водночас існує ризик того, що операції й інтерпретації того, що не були поставлені під сумнів державними органами в майбутньому, хоча цей ризик значно зменшується з плином часу. Неможливо визначити суму непред’явлених позовів , що можуть бути пред’явлені, якщо такі взагалі існують, або ймовірність будь-якого несприятливого результату. Вплив інфляції на звітність Керівництво Товариства застосовує професійне судження щодо необхідності перерахування фінансової звітності у зв'язку з інфляцією. МСБО 29 "Фінансова звітність в умовах гіперінфляції" не встановлює абсолютного рівня, на якому вважається, що виникає гіперінфляція. Показником гіперінфляції є характеристики економічного середовища в країні, які включають таке (але не обмежуються таким): а) основна маса населення віддає перевагу збереженню своїх цінностей у формі немонетарних активів або у відносно стабільній іноземній валюті. Суми, утримувані в національній валюті, негайно інвестуються для збереження купівельної спроможності; б) основна маса населення розглядає грошові суми не в національній грошовій одиниці, а у відносно стабільній іноземній валюті. Ціни можуть також наводитися в цій валюті; в) продаж та придбання на умовах відстрочки платежу здійснюється за цінами, які компенсують очікувану втрату купівельної спроможності протягом періоду відстрочки платежу, навіть якщо цей строк є коротким; г) відсоткові ставки, заробітна плата та ціни індексуються згідно індексу цін; ґ) кумулятивний рівень інфляції за трирічний період наближається до 100 % або перевищує цей рівень. Під час здійснення судження керівництво Товариства враховує кількісні та якісні фактори, а також прогнозні дані. Проаналізувавши критерії, керівництво Товариства вважає, що за показниками наведеними у підпунктах в) і г), економічний стан в Україні не відповідає ситуації, що характеризується гіперінфляцією. Стосовно кількісного показника - кумулятивного рівня інфляції за трирічний період - слід зазначити наступне. Дані Держкомстату України свідчать, що споживча інфляція у 2017 році зросла до 13,7% у порівнянні з 2016 роком (12,4%)і, таким чином, перевищила ціль Національного банку 8% ± 2 в.п. на кінець року, встановлену Основними засадами грошово-кредитної політики на 2017 рік та середньострокову перспективу. Темп зростання інфляції за 2014-2017 роки склав приблизно 183,1%. Кумулятивний індекс інфляції дорівнюватиме 83,1%. За прогнозною оцінкою НБУ у 2018 році інфляція очікується на рівні 8,2%, а у 2019-2020 продовжить уповільнюватися і повернеться до цільового діапазону в середині 2019 року і становитиме 5,8% на кінець 2019 року. У 2020 році інфляція уповільниться до 5,0%, що відповідатиме центральному значенню цільового діапазону (5,0% ± 1 в. п.). Таким чином, прогнозний темп зростання інфляції за 2016-2018 рік складе приблизно 138,3%, відповідно показник приросту буде дорівнювати 38,3 %. Керівництво Товариства буде спостерігати за темпом інфляції у наступному році та аналізувати характеристики економічного середовища з метою вирішення необхідності застосування МСБО 29 "Фінансова звітність в умовах гіперінфляції" у 2018 році. ? РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ, ЩО ПІДТВЕРДЖУЄ СТАТТІ, ПОДАНІ У ФІНАНСОВИХ ЗВІТАХ 7. ДОХІД ВІД РЕАЛІЗАЦІЇ Найменування статті 2017 рік 2016 рік Дохід від реалізації, продукції (товарів, робіт, послуг) у т.ч. 4134 3171 Операції з цінними паперами, які обертаються на біржі 2519 1847 Операції з цінними паперами, які не обертаються на біржі 1455 1296 Брокерські послуги 157 26 Дохід від суборенди приміщення 3 2 Дохід від надання консультаційних послуг - - Всього 4134 3171 8. СОБІВАРТІСТЬ РЕАЛІЗОВАНИХ ТОВАРІВ, РОБІТ, ПОСЛУГ Найменування статті 2017 рік 2016 рік Собівартість реалізованих товарів (цінних паперів), у т.ч.: 3923 3001 цінних паперів на які обертаються на біржі 2507 1801 цінних паперів на які не обертаються на біржі 1416 1200 Всього 3923 3001 9. ІНШІ ФІНАНСОВІ ДОХОДИ Найменування статті 2017 рік 2016 рік Дохід від реалізації необоротних активів - - Дохід від розміщення тимчасово вільних коштів на депозиті 36 53 Курсова різниця - 1 Всього 36 54 10. АДМІНІСТРАТИВНІ ВИТРАТИ Найменування статті 2017 рік 2016 рік Матеріальні витрати - - Витрати на оплату праці 56 45 Відрахування на соціальні заходи 27 15 Амортизація 8 4 Операційна оренда активів 48 35 Витрати на обслуговування торгівельних систем пов’язаних з професійною діяльністю (торгівля цінними паперами) 60 67 Витрати на сертифікацію та навчання 1 9 Витрати за користування послугами депозитарних установ 5 6 Витрати на аудиторські та інші консультаційні послуги 20 27 Інші в т.ч. 10 8 • членські внески, банківське обслуговування, поштові витрати 6 7 • витрати на відрядження - 1 Всього 235 216 ? 11. ІНШІ ОПЕРАЦІЙНІ ВИТРАТИ Найменування статті 2017 рік 2016 рік Інші операційні витрати у т.ч: 1 587 Витрати від виникнення курсових різниць 1 1 витрати від знецінення цінних паперів - 586 Всього 1 587 12. ІНШІ ФІНАНСОВІ ВИТРАТИ Найменування статті 2017 рік 2016 рік Інші фінанасові витрати у т.ч. 4 3 витрати пов'язані з дисконтуванням довгострокових векселів виданих 4 3 Усього витрати з податку на прибуток 4 3 13. ОСНОВНІ ЗАСОБИ Інструменти прилади, інвентар (меблі) Машини та обладнання Інші основні засоби Всього Балансова вартість на 31 грудня 2015 року: - - - - первісна вартість - - - - накопичена амортизація - - - - Надходження - 15 - 15 Вибуття: - - - - вибуття первісної вартості - - - - вибуття накопиченої амортизації - - - - Амортизаційні відрахування - 4 - 4 Балансова вартість на 31 грудня 2016 року: - 11 - 11 первісна вартість - 15 - 15 накопичена амортизація - 4 - 4 Надходження - 41 - 41 Вибуття: - - - - вибуття первісної вартості - 0 - - вибуття накопиченої амортизації - - - - Амортизаційні відрахування - 9 - 9 Балансова вартість на 31 грудня 2017 року: 47 47 первісна вартість - 56 - 56 накопичена амортизація - 9 - 9 14. НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ Ліцензії Інші нематеріальні активи Всього Балансова вартість на 31 грудня 2015 року: - - - первісна вартість - - - накопичена амортизація - - - Надходження 6 - 6 Вибуття: - - - вибуття первісної вартості - - - вибуття накопиченої амортизації - - - Амортизаційні відрахування - - - Балансова вартість на 31 грудня 2016 року: 6 - 6 первісна вартість 6 - 6 накопичена амортизація - - - Надходження - 3 - Вибуття: - - - вибуття первісної вартості - - вибуття накопиченої амортизації - - - Амортизаційні відрахування - 2 - Балансова вартість на 31грудня 2017 року: 6 1 7 первісна вартість 6 3 9 накопичена амортизація - 2 2 15. ЗАПАСИ Станом на 01.01.2017 та протягом 12-тимісяців2017 року запаси товарних матеріальних цінностей в Товаристві відсутні. 16. ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ Дебіторська заборгованість Станом на 31.12.2016 Придбання (Виникнення) Продаж (Погашення) Станом на 31.12.2017 Дебіторська заборгованість за товари, роботи ,послуги: 1038 1365 Резерв під знецінення 0 0 Балансова вартість дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги 1038 4104 3777 1365 Передплати (видані аванси) 5 163 164 3 Інша поточна дебіторська заборгованість 84 86 86 84 Всього 1127 249 250 1452 Дебіторська заборгованість станом на 31 грудня 2017 року Не прострочена До 90 днів До 180 днів До 1 року Більше 1 року Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 1365 - - - - Інша поточна дебіторська заборгованість 84 - - - - ВСЬОГО 1449 0 0 0 0 ? 17. ПОТОЧНІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ Категорія фінансових активів Станом на 31.12.2016 Станом на 31.12.2017 фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі) 31 64 фінансові інвестиції, утримувані до погашення - - Всього 31 64 Поточні фінансові інвестиції Товариства представлені акціями публічних акціонерних товариств які не знаходяться в обігу на фондових біржах або були вилучені з біржового списку, та які оцінюються на підставі неринкових спостережуваних даних. Більш детально аналіз фінансових інвестицій розкривається у розділі 24. 18. ГРОШІ ТА ЇХ ЕКВІВАЛЕНТИ Грошові кошти Станом на 31.12.2016 Станом на 31.12.2017 Готівка - - Грошові кошти на поточних рахунках в банках 22 30 Депозити в банках 350 280 - в іноземній валюті 8 8 Грошові кошти, заблоковані для торгів на кліринговому рахунку в Розрахунковому центрі 23 0 Всього 403 318 Товариство не має обмежень в користуванні грошовими коштами, які є в наявності станом як на 01 січня 2017 року, так і на 31 грудня 2017 року. РОЗШИФРОВКА СТАТЕЙ ЗВІТУ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ "ІНШІ НАДХОДЖЕННЯ" ТА "ІНШІ ВИТРАЧАННЯ" ВКЛЮЧАЄ: Найменування показника За 2017 За 2016 Розділ І "Рух коштів у результаті операційної діяльності" Інші надходження: Отримання клієнтських коштів на виконання Договору 5920 - Всього 5920 0 Інші витрачання: Витрачання клієнтських коштів на виконання Договору 4762 - Інші 4 1 Всього 4766 1 19. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Найменування показника структури капіталу Станом на 31.12.2015 Станом на 31.12.2016 Станом на 31.12.2017 Зареєстрований капітал 1500 1500 1500 Капітал у дооцінках - - - Додатковий капітал - - - Резервний капітал 161 161 161 Інші резерви - - - Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) 456 -126 -118 Неоплачений капітал - - - Вилучений капітал - - - Всього 2117 1535 1543 Статутний капітал Товариства поділений на частки, які розподілені між Учасниками наступним чином: - Громадянину України Федотову Володимиру Миколайовичу, належить частка у розмірі 1 500 000,00 гривень (один мільйон п’ятсот тисяч гривень 00 копійок), що становить 100,0 (сто) відсотків від загального розміру Статутного капіталу. Змін у складі учасників у станом на 31.12.2017р. не було. Статутний капітал сформовано та сплачено повністю грошовими коштами. 20. ТОРГІВЕЛЬНА ТА ІНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ Кредиторська заборгованість Станом на 31.12.2016 Станом на 31.12.2017 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 5 293 Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з податків (крім податку на прибуток) 3 1 Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з оплати праці 0 0 Всього 8 294 21. ПОТОЧНІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ Вид забезпечення Залишок на 31.12.2016 Створено забезпечень Використано забезпечень протягом року Сторнування невикористаної частини забезпечень Залишок на 31.12.2017 Забезпечення на виплату відпусток 12 5 0 - 17 Всього 12 5 0 0 17 22. РЕКЛАСИФІКАЦІЯ СТАТЕЙ ТА ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК ПОПЕРЕДНЬОГО ПЕРІОДУ Станом на 31 грудня 2016 та протягом 2017 року Товариство не здійснювало рекласифікації статей обліку та не виправляло помилок попереднього періоду. 23. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ПОВ’ЯЗАНІ СТОРОНИ У відповідності до вимог МСФЗ 24 «Розкриття інформації про зв'язані сторони», Товариство розкриває інформацію щодо операцій і сальдо заборгованості між Товариством та зв'язаними сторонами. До пов'язаних сторін Товариство відносить: - юридичних осіб, які контролюють компанію; - юридичних та фізичних осіб, які мають таку частку в компанії, яка надає їм змогу суттєво впливати на діяльність компанії (вважається, що часткою в компанії, яка дає змогу суттєво впливати на діяльність компанії, є частка в розмірі, що перевищує 50% статутного капіталу компанії); - юридичних осіб, які є дочірніми або асоційованими підприємствами для компанії; - юридичних осіб, які є спільним підприємством, в якому компанія є контролюючим учасником; - фізичних осіб – членів провідного управлінського персоналу компанії; - близьких родичів фізичних осіб, які мають частку в компанії, яка надає їм змогу суттєво впливати на діяльність компанії, та членів провідного управлінського персоналу компанії. До пов’язаних осіб Товариства відносяться: Найменування /ПІБ пов’язаної особи Тип пов’язаної особи Громадянин України Федотов Володимир Миколайович Учасник товариства Громадянин України Живун Володимир Павлович Генеральний директор Станом на 31 грудня 2017 року Товариство не здійснювало операції з пов'язаними сторонами у рамках звичайної діяльності, крім виплат управлінському персоналу. Управлінському персоналу нараховувалась і виплачувалась заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці: Найменування /ПІБ пов’язаної особи 2016 рік 20117 рік Генеральний директор - Нарахована заробітна плата - Нарахування єдиного внеску на заробітну плату 32 7 39 9 Компенсації та інші виплати керівництву Товариства, іншому управлінському персоналу не здійснювались. ? 24. РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ВИКОРИСТАННЯ СПРАВЕДЛИВОЇ ВАРТОСТІ Найкращим доказом справедливої вартості фінансового інструмента при початковому визнанні є зазвичай ціна операції, тобто справедлива вартість сплачених чи отриманих коштів. Якщо Товариство визначає, що справедлива вартість фінансового інструмента при початковому визнанні відрізняється від ціни операції і справедлива вартість не підтверджується ні котирувальною ціною ідентичного активу чи зобов'язання на активному ринку, ні методом оцінки вартості, який застосовує тільки дані відкритих ринків, такий фінансовий інструмент спочатку оцінюється за справедливою вартістю, скоригованою для відстрочення різниці між справедливою вартістю при початковому визнанні та ціною операції. Після цього зазначена різниця визнається у прибутку або збитку на основі належного принципу протягом строку дії інструмента, але не пізніше моменту, коли оцінка вартості повністю підтверджується відкритими ринковими даними або коли операція закривається. МСФЗ визначають ієрархію джерел визначення справедливої вартості, яка відображає відносну надійність різних способів визначення справедливої вартості: 1. Активний ринок: Котирувальна ціна (Рівень 1) Використання котирувальних цін фінансових інструментів на активних ринках. 2. Метод оцінки справедливої вартості із застосуванням відкритих вхідних даних (Рівень 2) Використання котирувальних цін подібних інструментів на активних ринках або котирувальних цін ідентичних або подібних інструментів на неактивних ринках, або використання моделей оцінки вартості, значні вхідні дані за якими є відкритими. 3. Метод оцінки справедливої вартості із застосуванням значних закритих вхідних даних (Рівень 3) Методики оцінювання та вхідні дані, використані для складання оцінок за справедливою вартістю Товариство здійснює виключно безперервні оцінки справедливої вартості активів та зобов’язань, тобто такі оцінки, які вимагаються МСБО 39 та МСФЗ 13 у звіті про фінансовий стан на кінець кожного звітного періоду. Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю Методики оцінювання Метод оцінки (ринковий, дохідний, витратний) Вихідні дані Грошові кошти та їх еквіваленти Первісна та подальша оцінка грошових коштів та їх еквівалентів здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює їх номінальній вартості Ринковий Офіційні курси НБУ Інструменти капіталу Первісна оцінка інструментів капіталу здійснюється за їх справедливою вартістю, яка зазвичай дорівнює ціні операції, в ході якої був отриманий актив. Подальша оцінка інструментів капіталу здійснюється за справедливою вартістю на дату оцінки. Ринковий, витратний Офіційні біржові курси організаторів торгів на дату оцінки, за відсутності визначеного біржового курсу на дату оцінки, використовується остання балансова вартість, ціни закриття біржового торгового дня Дебіторська заборгованість Первісна та подальша оцінка дебіторської заборгованості здійснюється за справедливою вартістю, яка дорівнює вартості погашення, тобто сумі очікуваних контрактних грошових потоків на дату оцінки. Дохідний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вхідні грошові потоки Поточні зобов’язання Первісна та подальша оцінка поточних зобов'язань здійснюється за вартістю погашення Витратний Контрактні умови, ймовірність погашення, очікувані вихідні грошові потоки ? Рівень ієрархії справедливої вартості, до якого належать оцінки справедливої вартості Класи активів та зобов’язань, оцінених за справедливою вартістю 1 рівень(ті, що мають котирування, та спостережувані) 2 рівень(ті, що не мають котирувань, але спостережувані) 3 рівень(ті, що не мають котирувань і не є спостережуваними) Усього Дата оцінки 01.01.17 31.12.17 01.01.17 31.12.17 01.01.17 31.12.17 01.01.17 31.12.17 фінансові інвестиції, доступні для продажу – – – – – – – – фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі) 1 1 30 - 63 31 64 У 2017 року відбулось переведення частини фінансових активів, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток з 2-го рівня в 3-й рівень ієрархії у зв’язку з неможливістю з максимально можливою мірою використовувати спостережувані вихідні дані (котирувальних цін на аналогічні та схожі активи або зобов'язання на активних ринках, та(або) котирувальних цін на ідентичні або подібні активи або зобов'язання на ринках, які не є активними). Вплив використання закритих вхідних даних (3-го рівня) для періодичних оцінок справедливої вартості на прибуток або збиток У 2017 році знецінення фінансових активів не відбувалось. У 2016 році Товариство здійснило знецінення фінансових активів, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі) у розмірі 585 тис.грн., що зменшило прибуток Товариства на аналогічну суму. Більш докладно ці обставини розкриті у пункті 17 Приміток за 2016 рік. Рух активів, що оцінюються за справедливою вартістю з використанням вихідних даних 3-го рівня ієрархії Класи активів, оцінених за справедливою вартістю з використанням 3-го рівня ієрархії Залишки станом на 31.12.2016 Придбання (Виникнення) Продаж (Погашення) Знецінення Залишки станом на 31.12.2017 Стаття (статті) у прибутку або збитку, у якій прибутки або збитки визнані фінансові активи, що переоцінюються за справедливою вартістю через прибуток або збиток (призначені для торгівлі) 0 1465 1402 0 63 - Керівництво Товариства вважає, що наведені розкриття щодо застосування справедливої вартості є достатніми, і не вважає, що за межами фінансової звітності залишилась будь-яка суттєва інформація щодо застосування справедливої вартості, яка може бути корисною для користувачів фінансової звітності. 25. ЦІЛІ, ПОЛІТИКА ТА ПРОЦЕСИ УПРАВЛІННЯ КАПІТАЛОМ Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей: зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб забезпечувало дохід для учасників Товариства та виплат іншим зацікавленим сторонам; забезпечити належний прибуток учасникам Товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. Товариство дотримується вимог до розміру капіталу, встановлених нормативними актами: ? Нормативний акт Нормативний показник Показник Товариства Ст. 17 ЗУ «Про цінні папери та фондовий ринок» № 3480-IV від 23.02.2006 року «Торговець цінними паперами може провадити дилерську діяльність, якщо має сплачений грошовими коштами статутний капітал у розмірі не менш як 500 тисяч гривень, брокерську діяльність - не менш як 1 мільйон гривень, андеррайтинг або діяльність з управління цінними паперами - не менш як 7 мільйонів гривень». 1 500 тис. грн. п.3 розділу ІІ Рішення НКЦПФР №819 від 14.05.2013року «Про затвердження Ліцензійних умов провадження професійної діяльності на фондовому ринку (ринку цінних паперів) - діяльності з торгівлі цінними паперами» Розмір зареєстрованого статутного капіталу повинен бути не меншим, ніж установлений законодавством про цінні папери. 1 500 тис. грн. 26. УПРАВЛІННЯ ФІНАНСОВИМИ РИЗИКАМИ Господарській діяльності Товариства властиві ризики, а саме кредитний ризик, ризик ліквідності і ринковий ризик (ціновий і відсотковий ризики), операційний ризик, які регулярно виявляються, оцінюються і контролюються в рамках процесу управління ризиками. Процес управління ризиками є визначальним для забезпечення ефективності і прибутковості Товариства. Ринковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з наявними або потенційними ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Фінансові інструменти Товариства на які впливає ринковий ризик представлені фінансовими активами призначеними для торгівлі, депозитами та грошовими коштами. Ціновий ризик- це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін (окрім тих, що виникають унаслідок відсоткового ризику чи валютного ризику), незалежно від того, чи спричинені вони чинниками, характерними для окремого фінансового інструмента або його емітента, чи чинниками, що впливають на всі подібні фінансові інструменти, з якими здійснюються операції на ринку. Товариство може бути об'єктом цінового ризику щодо своїх пайових цінних паперів. Фінансові активи Товариства, що призначені для торгівлі представлені акціями, що не мають котирувань на активному ринку. Частка цих активів в оборотних активах Товариства складає 3%. Вплив цінового ризику на активи Товариства не буде мати суттєвого впливу на активи Товариства. Валютний ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструменту коливатимуться внаслідок змін валютних курсів. Потенційний вплив на активи Товариства Тип активу Долар США % змін Потенційний вплив на чисті активи (у дол. США) Сприятливі зміни Несприятливі зміни На 31.12.2016 Грошові кошти на валютному рахунку 297,5 10% +29,7 -29,7 На 31.12.2017 Грошові кошти на валютному рахунку 297,5 10% +29,7 -29,7 Валютний ризик у Товаристві незначний. ? Відсотковий ризик - це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових відсоткових ставок. Керівництво Товариства усвідомлює, що відсоткові ставки можуть змінюватись і це впливатиме як на доходи Товариства, так і на справедливу вартість чистих активів. Потенційний вплив на активи Товариства Тип активу Вартість, тис.грн. Можливі коливання ринкових ставок Потенційний вплив на чисті активи у тис. грн. Сприятливі зміни Несприятливі зміни На 31.12.2016 Грошові кошти на депозитах у гривні 350 1% +3,5 -3,5 На 30.12.2017 Грошові кошти на депозитах у гривні 280 1% +2,8 -2,8 Кредитний ризик - ризик того, що одна сторона контракту про фінансовий інструмент не зможе виконати зобов’язання і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні та депозитні рахунки в банках, облігації та дебіторська заборгованість. Основним методом оцінки кредитних ризиків керівництвом Товариства є оцінка кредитоспроможності контрагентів, для чого використовуються будь-яка доступна інформація щодо їх спроможності виконувати боргові зобов’язання. Максимальний розмір кредитного ризику Товариства відображається в балансовій вартості фінансових активів у балансі Фінансові активи станом на 31 грудня 2017 року по кредитному рейтингу: Тип активу До 1-го року Всього На 31.12.2016 Грошові кошти та їх еквіваленти 403 403 Дебіторська заборгованість До 1 року 1038 1038 Всього 1441 На 31.12.2017 Грошові кошти та їх еквіваленти 318 318 Дебіторська заборгованість До 1 року 1365 1365 Всього 1683 Ризик ліквідності - наявний або потенційний ризик негативної зміни вартості активів (портфеля активів) Товариства через неможливість купівлі або продажу активів у визначеній кількості за середньоринковою ціною за короткий термін. Товариство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує терміни платежів, які пов'язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Звітна дата Коефіцієнт абсолютної ліквідності розрахункове значення нормативне значення 31.12.2017 0,3430 не менше 0,2 Товариство на періодичній основі переглядає та узгоджує свою політику управління ризиками для мінімізації негативного впливу цих ризиків на фінансові показники діяльності Товариства. ? 27. УМОВНІ АКТИВИ, ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ТА НЕВИЗНАНІ КОНТРАКТНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ В період з 01 січня 2017 року по 31 грудня 2017 року Товариство не визнавало умовних активів та умовних зобов’язань, інформація про яких повинна розкриватися в фінансовій звітності, відповідно до МСБО 37 «Забезпечення, умовні зобов’язання та умовні активи». Протягом 2017 року відсутні судові справи, по яких Товариство виступало як Відповідач або Позивач. Товариству не відомо про вимоги та претензії (будь-які спори або відкладені судові процеси), які можуть бути отримані Товариством в майбутньому. Товариство не має заставних активів. 28. ПОДІЇ ПІСЛЯ ДАТИ БАЛАНСУ Генеральний директор Живун В.П. м.п. Після 31 грудня 2017 року до дати затвердження керівництвом фінансової звітності не відбувалося подій, які могли би вплинути на фінансовий стан Товариства.
д/н
д/н
д/н