Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "ДI 'ЕН' КЕЙ КАПIТАЛ" за ЄДРПОУ 35141325
Територія Київ за КОАТУУ 8038500000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 4,00
Адреса, телефон 80000 Київ Фрунзе, 13-Г; тел: 5813897
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2015

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 1,00 1,00 0,00
первісна вартість 1001 7,00 7,00 0,00
накопичена амортизація 1002 6,00 6,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 0,00 0,00 0,00
первісна вартість 1011 34,00 34,00 0,00
знос 1012 34,00 34,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 1,00 1,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 852,00 503,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 3,00 3,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 0,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 4775,00 4771,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 7848,00 5093,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 439,00 167,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 122,00 167,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 0,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 13918,00 10538,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 13919,00 10539,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 11667,00 11667,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 1054,00 -1223,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 12721,00 10444,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 1106,00 2,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 1,00 2,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 0,00 0,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 91,00 91,00 0,00
Усього за розділом III 1695 1198,00 95,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 13919,00 10539,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "ДI 'ЕН' КЕЙ КАПIТАЛ" за ЄДРПОУ 35141325

Звіт про фінансові результати за 2015 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 165186,00 11123,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 164372,00 11118,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 814,00 5,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 27,00 65,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 0,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 528,00 261,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 13,00 6,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 300,00 0,00
збиток 2195 0,00 197,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 0,00 0,00
Інші доходи 2240 0,00 0,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 2571,00 158,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 0,00 0,00
збиток 2295 2271,00 355,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 -6,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 0,00 0,00
збиток 2355 2277,00 355,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 -2277,00 -355,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 41,00 24,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 15,00 9,00
Амортизація 2515 0,00 -2,00
Інші операційні витрати 2520 485,00 236,00
Разом 2550 541,00 267,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "ДI 'ЕН' КЕЙ КАПIТАЛ" за ЄДРПОУ 35141325

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2015 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 163567,00 9545,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 0,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 4,00 125,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 163324,00 9270,00
Праці 3105 32,00 20,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 16,00 10,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 13,00 4,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 0,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 0,00 0,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 0,00 0,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 458,00 247,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 -272,00 119,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 0,00 0,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 0,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 0,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 0,00 0,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 -272,00 119,00
Залишок коштів на початок року 3405 439,00 320,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 167,00 439,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою відповідальністю "ДI 'ЕН' КЕЙ КАПIТАЛ" за ЄДРПОУ 35141325

Звіт про власний капітал за 2015 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 11667,00 0,00 0,00 0,00 1054,00 0,00 0,00 12721,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 11667,00 0,00 0,00 0,00 1054,00 0,00 0,00 12721,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 -2277,00 0,00 0,00 -2277,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 -2277,00 0,00 0,00 -2277,00
Залишок на кінець року 4300 11667,00 0,00 0,00 0,00 -1223,00 0,00 0,00 10444,00

Примітки до фінансової звітності:

ПРИМІТКИ ДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ЗА 2015 РІК Інформація про підприємство та основа підготовки фінансової звітності Повне найменування – ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ» Скорочене найменування – ТОВ «ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ» Організаційно – правова форма – Товариство з обмеженою відповідальністю Місцезнаходження – Україна, 04080, м.Київ, вул.Фрунзе, 13-Г Ідентифікаційний код юридичної особи – 35141325 Дата державної реєстрації – Свідоцтво про державну реєстрацію видане Печерською районною у місті Києві державною адміністрацією 14.05.2007р. Телефон/Факс: 044 581-38-97 Види діяльності за КВЕД: 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у.; 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення. Основними видами діяльності Товариства є професійна діяльність на фондовому ринку України, а саме: дилерська діяльність з торгівлі цінними паперами на підставі Ліцензії АД № 034426 на здійснення дилерської діяльності як професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з торгівлі цінними паперами, виданої Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 15.06.2012 р.; та брокерська діяльність з торгівлі цінними паперами на підставі Ліцензії АД № 034425 на здійснення брокерської діяльності як професійної діяльності на фондовому ринку –діяльність з торгівлі цінними паперами, виданої Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку 15.06.2012 р.. ТОВ «ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ» є членом АУФТ (Асоціація «Українські фондові торговці»). Безперервність Фінансова звітність Товариства підготовлена на основі допущення, що Товариство буде функціонувати необмежено довго в майбутньому, це допущення передбачає реалізацію активів і виконання зобов'язань у ході звичайної діяльності. Порівняльна інформація Крім випадків, коли МСФЗ дозволяють чи вимагають інше, суб'єкт господарювання розкриває інформацію стосовно попереднього періоду щодо всіх сум, наведених у фінансовій звітності поточного періоду. Суб'єкт господарювання повинен включати порівняльну інформацію також в описову частину, якщо вона є доречною для розуміння фінансової звітності поточного періоду. Послідовність подання Суб'єкт господарювання зберігає подання та класифікацію статей у фінансовій звітності від одного періоду до іншого, якщо тільки: а) не є очевидним (внаслідок суттєвої зміни в характері операцій суб'єкта господарювання або огляду його фінансової звітності), що інше подання чи інша класифікація будуть більш доречними з урахуванням критеріїв щодо обрання та застосування облікових політик у МСБО 8; б) МСФЗ не вимагає зміни в поданні. Датою переходу на МСФЗ є 01.01.2013 p. Перша фінансова звітність, яка складена відповідно до МСФЗ, відображено за звітний період з 1 січня по 31 грудня 2013 року. Останній найпізнішій період, за який подано фінансову звітність за П(С)БО, відображено в річній фінансовій звітності суб'єкта господарювання за 2012 рік, що закінчується 31.12.2012 року. Для складання попередньої фінансової звітності товариство використовувало нові та переглянуті стандарти і тлумачення, які були чинними станом на 31.12.2013 року. В подальшому, товариство не буде використовувати нові чи переглянуті стандарти, крім випадку внесення змін до норм чинного законодавства, щодо питань які передбачені Положенням, так як перевагу мають норми законодавства. Призначення фінансової звітності Фінансова звітність є структурованим відображенням фінансового стану та фінансових результатів діяльності суб'єкта господарювання. Метою фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки суб'єкта господарювання, яка є корисною для широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Фінансова звітність також демонструє результати того, як управлінський персонал суб'єктів господарювання розпоряджається ввіреними йому ресурсами. Для досягнення цієї мети фінансова звітність надає таку інформацію про суб'єкт господарювання: а) активи; б) зобов'язання; в) власний капітал; г) дохід та витрати, у тому числі прибутки та збитки; ґ) внески та виплати власникам, які діють згідно з їхніми повноваженнями власників; д) грошові потоки. Товариство не має дочірніх компаній та не складає консолідовану фінансову звітність. Середня кількість працівників станом на 31 грудня 2015 р. складає 4 особи. Звітною датою є 31 грудня звітного року. Звітним вважається період з 1 січня по 31 грудня звітного року. Національною валютою України є гривня. Фінансова звітність складена у національній валюті України, округлена до цілих тисяч гривень, а одиницею виміру чисельних значень, що є складовими при розрахунку показників пруденційних нормативів, є гривня, тому визначити, що розмір суттєвості статті фінансових звітів складає 1 тис. грн. Всі операції в іноземній валюті, товариство відображає після первісного визнання у функціональній валюті, застосовуючи до суми в іноземній валюті офіційний курс на дату операції. В кінці кожного звітного періоду монетарні статті перераховуються за курсом НБУ, останнього дня звітного періоду, при цьому курсові різниці визнаються в прибутку або збитку. Немонетарні статті за справедливою вартістю в іноземній валюті відображаються за валютним курсом на дату визначення справедливої вартості активів. Курсових різниць з немонетарних статей немає. Ключові бухгалтерські оцінки й судження при використанні принципів облікової політики Підготовка фінансової звітності відповідно до МСФЗ вимагає від керівництва формування певних суджень, оцінок та припущень, які впливають на використання принципів облікової політики, а також суми активів та зобов'язань, доходів та витрат, які відображені у звітності. Оцінки та пов'язані з ними припущення ґрунтуються на історичному досвіді та інших факторах, які вважаються обґрунтованими за даних обставин, результати яких формують основу для суджень щодо балансової вартості активів та зобов'язань, яка не є очевидною з інших джерел. Незважаючи на те, що ці оцінки ґрунтуються на розумінні керівництва поточних подій, фактичні результати, у кінцевому підсумку, можуть відрізнятися від цих оцінок. Економічне середовище, у якому Товариство проводить свою діяльність Українській економіці як і раніше притаманні ознаки та ризики ринку, що розвивається. Ці ознаки включають недостатньо розвинену ділову інфраструктуру та нормативну базу, яка регулює діяльність підприємств, обмежену конвертованість національної валюти і обмеження щодо здійснення валютних операцій, а також низький рівень ліквідності на ринку капіталу. Економіка України схильна до впливу ринкових коливань і зниження темпів економічного зростання у світовій економіці. Подальше існування політичної та економічної нестабільності може призвести до непередбачених змін економічної ситуації, які вплинуть на діяльність Товариства та подальше його існування. Підтвердження відповідності Основою надання фінансової звітності є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданий Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку. Товариство з обмеженою відповідальністю «ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ» (далі по тексту - Товариство) дотримувалося основних принципів ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності, у відповідності з системою регулювання бухгалтерського обліку встановленого законодавством України. Фінансова звітність також відповідає нормам Національної комісії, що здійснює державне регулювання ринку цінних паперів, які чинні на дату складання фінансової звітності. Облікова політика ТОВ «ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ» Облікова політика ТОВ “ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ” відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності затверджена Наказом по Товариству № 1 від 01 січня 2013 року. Розділ І. Загальні положення Облікова політика розкриває основи, принципи, стандарти, правила та процедури обліку, які застосовуються підприємством при веденні обліку і складанні фінансової звітності. Вона встановлює принципи визнання та оцінки об’єктів обліку, визначення та деталізації окремих статей фінансової звітності Товариства. Під час ведення бухгалтерського обліку та підготовки фінансової звітності використовувались ті професіональні судження та положення систем обліку, які дозволяють однозначно тлумачити інформацію фінансової звітності. Зміни в обліковій політиці можуть мати місце у випадку: - якщо зміни вимагаються МСФЗ; - необхідність застосування якого-небудь іншого способу відображення господарських операцій, активів, зобов’язань, власного капіталу, результатів діяльності для більш правдивого відображення подій та угод у фінансовій звітності Товариства при умові, що дані зміни призведуть до надання більш доречної та надійної інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності або грошові потоки. Керівництво визначає та приймає облікову політику таким чином, щоб у фінансової звітності була представлена інформація, яка: а) є доречною для потреб користувачів при прийнятті економічних рішень; б) відображає економічну сутність операцій, інших подій або умов, а не лише юридичну форму; в) є нейтральною, тобто вільною від упереджень; г) достовірною, обачливою, повною в усіх суттєвих аспектах Розділ ІІ. Основні положення облікової політики Право першого підпису на банківських розрахунково-платіжних документах надається директору. Право другого підпису відсутнє. Документообіг Товариства регулюється відповідними організаційно-розпорядчими документами, виданими посадовими особами у межах наданих їм повноважень. Підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. Для контролю та впорядкування оброблення даних на підставі первинних документів можуть складатися зведені облікові документи. Складанню річної фінансової звітності передує обов’язкова інвентаризація активів, зобов’язань, резервів, включаючи і обліковане на позабалансових рахунках, під час якої перевіряється і документально підтверджуються, їх наявність, стан та оцінка. Створити на підприємстві постійно діючу інвентаризаційну комісію. Вести податковий облік та подавати податкову звітність згідно із законодавством України. Система і форми внутрішньогосподарського (управлінського) обліку, звітності і контролю господарських операцій розробляються керівництвом та можуть змінюватися в оперативному режимі у залежності від потреб користувачів цієї звітності. При складанні фінансових звітів Товариство дотримувалося основних принципів ведення бухгалтерського обліку у відповідності до законодавства України. МСФЗ застосовуються виключно до фінансової звітності, і не обов'язково до іншої інформації, яка подається в річному звіті, документах, що подаються до регуляторних органів або в іншому документі. Тому важливо, щоб користувачі могли відрізняти інформацію, складену при застосуванні МСФЗ, від іншої інформації, яка може бути корисною для користувачів, але не є предметом цих вимог. На забезпечення виконання Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 25.12.2012 № 1900, із змінами, яким затверджено Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами, підприємства протягом 2015 року розраховували пруденційні нормативи. Це Положення встановлює порядок розрахунку обов’язкових до виконання пруденційних нормативів та порядок звітування, щодо їх виконання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) юридичними особами, що здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів. Інформація щодо чисельних значень, що є складовими при розрахунку показників пруденційних нормативів діяльності торговців цінними паперами обов’язковими до дотримання, готується та направляється до центрального апарату Комісії на підставі даних бухгалтерського обліку, який ведеться згідно з вимогами Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", інших нормативно-правових актів. Основні засоби Для цілей бухгалтерського обліку основні засоби класифікувати за такими групами та враховувати мінімально допустимі строки їх амортизації.: Таблиця 1 ГрупиМінімально допустимі строки корисного використання, років група 1 - земельні ділянки- група 2 - капітальні витрати на поліпшення земель, не пов'язані з будівництвом15 група 3 - будівлі,20 споруди,15 передавальні пристрої10 група 4 - машини та обладнання5 з них: електронно-обчислювальні машини, інші машини для автоматичного оброблення інформації, пов'язані з ними засоби зчитування або друку інформації, пов'язані з ними комп'ютерні програми (крім програм, витрати на придбання яких визнаються роялті, та/або програм, які визнаються нематеріальним активом), інші інформаційні системи, комутатори, маршрутизатори, модулі, модеми, джерела безперебійного живлення та засоби їх підключення до телекомунікаційних мереж, телефони (в тому числі стільникові), мікрофони і рації, вартість яких перевищує 2500 гривень2 група 5 - транспортні засоби5 група 6 - інструменти, прилади, інвентар (меблі)4 група 7 - тварини6 група 8 - багаторічні насадження10 група 9 - інші основні засоби12 група 10 - бібліотечні фонди- група 11 - малоцінні необоротні матеріальні активи- група 12 - тимчасові (нетитульні) споруди5 група 13 - природні ресурси- група 14 - інвентарна тара6 група 15 - предмети прокату5 група 16 - довгострокові біологічні активи7 До основних засобів відносити матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік) та вартість яких перевищує 2500 гривень. Нарахування амортизації здійснюється протягом строку корисного використання (експлуатації) об'єкта, який встановлюється наказом по підприємству при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс), але не менше ніж визначено в таблиці 1 і призупиняється на період його виводу з експлуатації (для реконструкції, модернізації, добудови, дообладнання, консервації та інших причин) на підставі документів, які свідчать про виведення таких основних засобів з експлуатації). При визначенні строку корисного використання (експлуатації) слід ураховувати: очікуване використання об'єкта підприємством з урахуванням його потужності або продуктивності; фізичний та моральний знос, що передбачається; правові або інші обмеження щодо строків використання об'єкта та інші фактори. Строк корисного використання (експлуатації) об'єкта основних засобів переглядається в разі зміни очікуваних економічних вигод від його використання, але він не може бути меншим, ніж визначено в таблиці 1. Амортизація основних засобів нараховується із застосуванням прямолінійного методу, за яким річна сума амортизації визначається діленням вартості, яка амортизується, на строк корисного використання об'єкта основних засобів. Амортизація основних засобів провадиться до досягнення залишкової вартості об'єктом його ліквідаційної вартості. Ліквідаційну вартість об'єктів основних засобів прийняти рівною нулю. Сума витрат, що пов'язана з ремонтом та поліпшенням об'єктів основних засобів, у розмірі, що не перевищує 10 відсотків сукупної балансової вартості всіх груп основних засобів на початок звітного року, відноситься платником податку до складу витрат. До складу малоцінних необоротних матеріальних активів (МНМА) відносити матеріальні цінності, що призначаються для використання у господарській діяльності протягом періоду, який більше одного року з дати введення в експлуатацію таких матеріальних цінностей, та вартість яких не перевищує 2500 гривень. Амортизація малоцінних необоротних матеріальних активів нараховуватися Товариством у першому місяці використання об'єкта в розмірі 100 відсотків його вартості. Нематеріальні активи Класифікація та методи нарахування амортизації нематеріальних активів: Таблиця 2 ГрупиСтрок дії права користування група 1 - права користування природними ресурсами (право користування надрами, іншими ресурсами природного середовища, геологічною та іншою інформацією про природне середовище);відповідно до правовстановлюючого документа група 2 - права користування майном (право користування земельною ділянкою, крім права постійного користування земельною ділянкою, відповідно до закону, право користування будівлею, право на оренду приміщень тощо);відповідно до правовстановлюючого документа група 3 - права на комерційні позначення (права на торговельні марки (знаки для товарів і послуг), комерційні (фірмові) найменування тощо), крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті;відповідно до правовстановлюючого документа група 4 - права на об'єкти промислової власності (право на винаходи, корисні моделі, промислові зразки, сорти рослин, породи тварин, компонування (топографії) інтегральних мікросхем, комерційні таємниці, в тому числі ноу-хау, захист від недобросовісної конкуренції тощо) крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті;відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 5 років група 5 - авторське право та суміжні з ним права (право на літературні, художні, музичні твори, комп'ютерні програми, програми для електронно-обчислювальних машин, компіляції даних (бази даних), фонограми, відеограми, передачі (програми) організацій мовлення тощо) крім тих, витрати на придбання яких визнаються роялті;відповідно до правовстановлюючого документа, але не менш як 2 роки група 6 - інші нематеріальні активи (право на ведення діяльності, використання економічних та інших привілеїв тощо)відповідно до правовстановлюючого документа Облік вартості, яка амортизується, нематеріальних активів ведеться за кожним з об'єктів, що входить до складу окремої групи. Якщо відповідно до правовстановлюючого документа строк дії права користування нематеріального активу не встановлено, такий строк корисного використання визначається платником податку самостійно, але не може становити менше двох та більше 10 років безперервної експлуатації. Амортизація нематеріальних активів нараховується із застосуванням прямолінійного методу. Нарахування амортизації починається з місяця, наступного за місяцем, у якому нематеріальний актив став придатним для використання. Суму нарахованої амортизації підприємства відображають збільшенням суми витрат підприємства і накопиченої амортизації нематеріальних активів. Нарахування амортизації припиняється, починаючи з місяця, наступного за місяцем вибуття нематеріального активу. Фінансові активи МСФЗ (IFRS) 13 об'єднує в одному стандарті всі вказівки щодо оцінки справедливої вартості згідно з МСФЗ. МСФЗ (IFRS) 13 не вносить змін щодо визначення того, коли компанії зобов'язані використовувати справедливу вартість, а надає вказівки щодо оцінки справедливої вартості згідно МСФЗ, в тих випадках, коли використання справедливої вартості вимагається або дозволяється у відповідності з іншими стандартами у складі МСФЗ. МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації» вимагає від суб'єкта господарювання розкривати інформацію про фінансові активи, які він призначив як такі, що оцінюються за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку. МСФЗ (IFRS) 13 «Оцінка справедливої вартості» визначає справедливу вартість як ціну, яка була б отримана за продаж активу, або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції між учасниками ринку на дату оцінки. Вплив на оцінку, що виникає внаслідок певної характеристики, буде різним залежно від того, як така характеристика була би врахована учасниками ринку. Фінансовий актив оцінюють за справедливою вартістю, окрім випадків, коли його оцінюють за амортизованою собівартістю. Можливість призначення фінансового активу за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку чи збитку Суб'єкт господарювання може при первісному визнанні нескасовно призначити фінансовий актив як такий, що оцінюється за справедливою вартістю з відображенням результату переоцінки у прибутку або збитку, якщо таке призначення усуває або значно зменшує невідповідність оцінки чи визнання (яку інколи називають «неузгодженістю обліку»), що інакше виникне внаслідок оцінювання активів або зобов'язань чи визнання прибутків або збитків. Активом або зобов'язанням, оціненим за справедливою вартістю, може бути: а) окремий актив або зобов'язання (наприклад, фінансовий інструмент або нефінансовий актив); б) група активів, група зобов'язань або група активів та зобов'язань (наприклад, одиниця, яка генерує грошові кошти, або бізнес). Оцінка справедливої вартості припускає, що актив або зобов'язання обмінюється між учасниками ринку у звичайній операції продажу активу або передачі зобов'язання на дату оцінки за поточних ринкових умов. Оцінка справедливої вартості припускає, що операція продажу активу або передачі зобов'язання відбувається: а) на основному ринку для цього активу або зобов'язання; б) за відсутності основного ринку - на найсприятливішому ринку для цього активу або зобов'язання. Суб'єкт господарювання оцінює справедливу вартість активу або зобов'язання, користуючись припущеннями, якими користувалися б учасники ринку, складаючи ціну активу або зобов'язання, та припускаючи, що учасники ринку діють у своїх економічних інтересах. Справедлива вартість - це ціна, яка була б отримана за продаж активу або сплачена за передачу зобов'язання у звичайній операції на основному (або найсприятливішому) ринку на дату оцінки за поточних ринкових умов (тобто вихідна ціна), незалежно від того, чи спостерігається така ціна безпосередньо, чи оцінена за допомогою іншого методу оцінювання. Віднесення фінансових активів до тієї або іншої категорії залежить від їх особливостей, а також цілей придбання, і відбувається в момент їх прийняття до обліку. Усі стандартні правочини з купівлі або продажу фінансових активів визнаються на дату здійснення правочину. Стандартні правочини з купівлі або продажу являють собою купівлю або продаж фінансових активів, що вимагає постачання активів у строки, установлені нормативними актами або ринковою практикою. Дебіторська заборгованість Дебіторську заборгованість визнавати активом, якщо існує ймовірність отримання підприємством майбутніх економічних вигод і її можливо достовірно визначити. В балансі дебіторську заборгованість за товари, роботи, послуги, визнавати по чистій вартості, що дорівнює сумі дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву сумнівних боргів. Величина сумнівних боргів визначається, виходячи з платоспроможності окремих дебіторів, питомої ваги безнадійних боргів у чистому доході від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг на умовах наступної оплати або на основі класифікації дебіторської заборгованості. Поточна дебіторська заборгованість, щодо якої створення резерву сумнівних боргів не передбачено, у разі визнання її безнадійною списується з балансу з відображенням у складі інших операційних витрат. Зобов'язання Зобов'язання (обов'язок чи відповідальність діяти певним чином) визнавати лише тоді, коли актив отриманий, або коли підприємство має безвідмовну угоду придбати актив. Зобов'язання визнається, якщо його оцінка може бути достовірно визначена та існує ймовірність зменшення економічних вигод у майбутньому внаслідок його погашення. Якщо на дату балансу раніше визнане зобов'язання не підлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звітного періоду. Поточні зобов'язання відображаються в балансі за сумою погашення. Виплати працівникам Товариство визнає короткострокові виплати працівникам як витрати та як зобов'язання після вирахування будь-якої вже сплаченої суми. Товариство визнає очікувану вартість короткострокових виплат працівникам за відсутність як забезпечення відпусток - під час надання працівниками послуг, які збільшують їхні права на майбутні виплати відпускних. Пенсійні зобов'язання Відповідно до українського законодавства, Товариство утримує внески із заробітної плати працівників до Державного пенсійного фонду. Поточні внески розраховуються як процентні відрахування із поточних нарахувань заробітної платні, такі витрати відображаються у періоді, в якому були надані працівниками послуги, що надають їм право на одержання внесків, та зароблена відповідна заробітна платня. Забезпечення (резерви) на оплату майбутніх відпусток працівників, на додаткове пенсійне забезпечення, на виконання гарантійних зобов'язань, на реструктуризацію, на виконання зобов'язань за обтяжливими контрактами не створювати. Інші активи та зобов'язання Оцінку ступеня завершеності операції з надання послуг (виконання робіт) здійснювати шляхом вивчення виконаної роботи, при цьому в бухгалтерському обліку доходи відображати у звітному періоді підписання акта про надані послуги (виконані роботи). По кожному контрагенту вести облік у розрізі договорів (рахунків). Операцій з пов'язаними сторонами Підприємство проводить по методу балансової вартості. Нарахування податку на прибуток у фінансовій звітності відображати у тому періоді, за який складається фінансова звітність. Фінансова звітність товариства включає: - Баланс (Звіт про фінансовий стан); - Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупні доходи); - Звіт про власний капітал (Звіт про зміни у власному капіталі); - Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом); - Примітки до фінансової звітності, що містять стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснення; В примітках розкривається інформація, яка: вимагається МСФЗ та не подається безпосередньо в Балансі (Звіті про фінансовий стан), Звіті про фінансові результати (Звіті про сукупні доходи), Звіті про власний капітал (Звіті про зміни у власному капіталі), Звіті про рух грошових коштів (за прямим методом) та є доречною для розуміння будь-якого із цих звітів. Примітки містять опис умовних зобов’язань та невизнаних договірних зобов’язань, мету та політику управління ризиками на товаристві. Фінансова звітність підготовлена на основі принципу історичної вартості, за винятком фінансових інструментів, що відображаються за справедливою вартістю. Керівництво припускає що балансова вартість всіх основних засобів та нематеріальних активів приблизно порівняна з їх справедливою вартістю. Інформація, що підтверджує статті, які подані у звітах Баланс (Звіт про фінансовий стан) Відомості викладені у розрізі активів, зобов'язань та капіталу Товариства. Для подання у балансі здійснено розмежування активів та зобов'язань на поточні та довгострокові відповідно до вимог МСБО 1 «Подання фінансових звітів». До поточних активів та зобов'язань віднесено суми, що очікуються до відшкодування або погашення протягом 12 місяців від дати балансу. Необоротні активи Нематеріальні активи: Програмне забезпечення, ліцензії Станом на 01.01.2015 року Первісна вартість 7,0 (тис.грн.) Знос 6,0 (тис.грн.) Залишкова вартість на 01.01.2015р 1,0 (тис.грн.) Станом на 31.12.2015 року Первісна вартість 7,0 (тис.грн.) Знос 6,0 (тис.грн.) Залишкова вартість на 31.12.2015р 1,0 (тис.грн.) Основні засоби Основні засоби: Машини та обладнання, інші основні засоби Станом на 01.01.2015 року Первісна вартість 34,0 (тис.грн.) Знос 34,0 (тис.грн.) Залишкова вартість на 01.01.2015р 0,0 (тис.грн.) Станом на 31.12.2015 року Первісна вартість 34,0 (тис.грн.) Знос 34,0 (тис.грн.) Залишкова вартість на 31.12.2015р 0,0 (тис.грн.) Щодо усіх груп та видів основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації. Балансова вартість по видам основних засобів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією і наведена нижче: Первісна оцінка та облік основних засобів відповідає вимогам МСБО 16 «Основні засоби». Для нарахування амортизації Товариство застосовує прямолінійний метод нарахування амортизації основних засобів, відповідно до МСБО 16. Ліквідаційна вартість основних засобів прирівнюється до нуля. Товариство не має основних засобів, стосовно яких є передбачені законодавством обмеження щодо володіння, користування та розпорядження. Товариство не має оформлених у заставу основних засобів. Товариство не має основних засобів, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція тощо). Товариство не має основних засобів, вилучених з експлуатації на продаж, і не має створених основних засобів. Протягом звітного періоду, який закінчився 31.12.2015 року, ТОВ «ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ» не придбавало нематеріальних активів та основних засобів. Оборотні активи Поточні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у МСБО 1 «Подання фінансових звітів» як активи, призначені для використання у виробництві або для реалізації протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу. Дебіторська заборгованість (ряд.1125-1155) дорівнює 5 277,0 (тис. грн.) в т.ч. заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги у сумі 503,0 тис. грн., заборгованість за розрахунками з бюджетом у сумі 3 тис. грн., інша поточна дебіторська заборгованість 4 771,0 тис. грн. Поточна дебіторська заборгованість враховується в балансі за чистою реалiзацiйною вартістю, визначена як вартість дебіторської заборгованості за вирахуванням резерву сумнівних боргів. У звітному періоді Товариство не нарахувало резерв сумнівних боргів. Поточні фінансові інвестиції (ряд.1160) – 5 093,0 (тис.грн.) і оцінюються по справедливій вартості з них: Акції іменні прості на загальну суму 2 943,4 тис.грн.; Векселі на загальну суму 1 000,0 тис.грн.; Сертифікати на загальну суму 1 149,8 тис.грн. Станом на початок 2015 року поточні фінансові інвестиції становили 7 848,0 тис. грн., що більше на 2 755,0 тис. грн. у порівнянні з кінцем 2015 року. Оцінка ринкової вартості цінних паперів українських емітентів, які внесені до біржового списку, визначаються за даними біржового курсу організатора торгівлі на дату розрахунку, розрахованого та оприлюдненого відповідно до вимог законодавства. Акції українських емітентів, які не внесені до біржового списку або були виключені з біржового списку, обмежені в обігу, а також реєстрація яких не скасована та обіг не зупинено оцінюються відповідно за ціною придбання або за останньою балансовою вартістю, в залежності від того, яка подія відбулась пізніше. Грошові кошти та їх еквіваленти (ряд.1165) Станом на 01.01.2015р. 439,0 тис. грн. Станом на 31.12.2015р. 167,0 тис. грн., в т.ч.: Еквіваленти грошових коштів (облігації): Станом на 01.01.2015 р. 317,0 тис. грн. Станом на 31.12.2015 р. 0,0 тис. грн. Кошти на поточних рахунках (ряд.1167) Станом на 01.01.2015 р. 122,0 тис. грн. Станом на 31.12.2015 р. 167,0 тис. грн. Грошові кошти Товариства зберігаються на поточних банківських рахунках. Облік грошових коштів і розрахунків готівковими грошовими коштами здійснюється Товариством згідно чинного законодавства стосовно ведення касових операцій. Обмеження права Товариства на користування грошовими коштами - відсутні. Власний капітал Станом на 31.12.2015 року розмір власного капіталу становить 10 444,0 тис. грн. Зареєстрований капітал Товариства складає 11 667,0 тис. грн. Учасники Товариства та розподіл часток: У відповідності до статутних документів учасником ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ» є 1 юридична особа: - Компанія з обмеженою відповідальністю «РОМЕЛЕО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛТД» - 11 666 666,00 грн. (Одинадцять мільйонів шістсот шістдесят шість тисяч шістсот шістдесят шість грн. 00 коп.), що становить 100 % Статутного капіталу. Права, привілеї або обмеження щодо часток: не має Зміни у складі часток учасників у зареєстрованому капіталі: частка в Статутному капіталі, що була викуплена ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ» в розмірі 4 666 783,08 (Чотири мільйони шістсот шістдесят шість тисяч сімсот вісімдесят три грн. 08 коп.), була продана Компанії з обмеженою відповідальністю «РОМЕЛЕО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛТД». Зміни до установчих документів внесені 11.08.2015р. Поточні зобов’язання і забезпечення Поточна кредиторська заборгованість (ряд.1610-1650) – 4,0 з них: за товари, роботи, послуги – 2,0 тис. грн. ( ряд.1615); за розрахунками з оплати праці – 2,0 тис.грн. Інші поточні зобов’язання (ряд.1690) складають 91,0 тис. грн. Усього за розділом ІІІ «Поточні зобов’язання і забезпечення» – 95,0 тис. грн. Зобов'язаннями визнається заборгованість Товариства іншим юридичним або фізичним особам, що виникла внаслідок минулих господарських операцій, погашення якої у майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів Товариства та його економічних вигід. Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями Товариства визнані такі, що мають строк погашення не більше ніж 12 місяців та класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у МСБО 1 «Подання фінансової звітності». Звіт про фінансові результати ( Звіт про сукупний дохід) Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Дохід від надання послуг відображається в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів i визначається, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу. Витрати, понесені у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Дохід від реалізації робіт і послуг складає 165 186,0 тис. грн. Інші операційні доходи – комісійна винагорода – складають 27,0 тис. грн. Загальна сума доходів – 165 213,0 тис. грн. Інші витрати (собівартість реалізованих фінансових інвестицій) 164 372,0 тис. грн. Адміністративні (ряд.2130) та інші операційні витрати (ряд.2180) дорівнюють 541,0 тис. грн. з них: - Витрати на оплату праці41,0 тис. грн. - Відрахування на соціальні заходи 15,0 тис. грн. - Інші операційні витрати 485,0 тис. грн. Інші витрати становлять – 2 571,0 тис. грн. Загальна сума витрат – 167 484,0 тис. грн. Чистий Фінансовий результат за 2015 рік є збиток у сумі 2 277,0 тис. грн. Сукупний дохід (ряд. 2465) -2 277,0 тис. грн. Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом); Звіт грошових коштів за звітний період складено за вимогами МСБО 7 «Звіт про рух грошових коштів» за прямим методом. Грошові кошти складаються з рахунків у банках та еквівалентів грошових коштів. Прямий метод надає інформацію, яка може бути корисною для оцінки майбутніх грошових потоків і яку не можна отримати із застосуванням непрямого методу. Операційна діяльність - це основна діяльність суб'єкта господарювання, яка приносить дохід, а також інші види діяльності, які не є інвестиційною або фінансовою діяльністю. Сума грошових потоків від операційної діяльності є ключовим показником того, якою мірою операції суб'єкта господарювання генерують грошові кошти, достатні для погашення позик, підтримки операційної потужності суб'єкта господарювання, виплати дивідендів та здійснення нових інвестицій без залучення зовнішніх джерел фінансування. Інформація про конкретні компоненти минулих грошових потоків від операційної діяльності є корисною разом з іншою інформацією для прогнозування майбутніх грошових потоків від операційної діяльності. Грошові потоки від операційної діяльності визначаються переважно основною діяльністю суб'єкта господарювання, яка приносить дохід. Таким чином, вони є, як правило, результатом операцій та інших подій, які підпадають під визначення прибутку або збитку. Інвестиційна діяльність - це придбання і продаж довгострокових активів, а також інших інвестицій, які не є еквівалентами грошових коштів. Окреме розкриття інформації про грошові потоки, що виникають від інвестиційної діяльності, є важливим, оскільки грошові потоки відображають, якою мірою здійснювалися видатки на ресурси, призначені для генерування майбутнього прибутку і майбутніх грошових потоків. Лише витрати, наслідком яких є визнаний актив у звіті про фінансовий стан, можуть бути класифіковані як інвестиційна діяльність. Фінансова діяльність - діяльність, що спричиняє зміни розміру та складу вкладеного капіталу та запозичень суб'єкта господарювання Окреме розкриття інформації про грошові потоки, що виникають від фінансової діяльності, є важливим, оскільки воно корисне для передбачення претензій щодо майбутніх грошових потоків з боку тих, хто надає капітал суб'єктові господарювання. Чистий рух грошових коштів за звітний період становить – -272,0 тис.грн. Залишок коштів на початок звітного періоду – 439,0 тис. грн. Залишок коштів на кінець звітного періоду – 167,0 тис. грн. Звіт про власний капітал (Звіт про зміни у власному капіталі) Власний капітал ( таблиця 3 )ТОВ “ДІ’ ЕН’ КЕЙ КАПІТАЛ” складається з таких елементів: - зареєстрований капітал – 11 667,0 тис. грн.; - нерозподілений прибуток (непокритий збиток) – -1 223,0 тис. грн. Таблиця 3 СтаттяКод рядкаЗареєстрований капіталНерозподілений прибуток (непокритий збиток)Всього Залишок на початок року400011 667,01 054,012 721,0 Скоригований залишок на початок року409511 667,01 054,012 721,0 Чистий прибуток (збиток) за звітний період4100--2 277,0-2 277,0 Разом змін у капіталі4295--2 277,0-2 277,0 Залишок на кінець року430011 667,01 223,010 444,0 Чистий збиток за звітний період (2015 рік) у порівнянні з минулим звітним періодом (2014 рік) збільшився на 1 922,0 тис. грн. Основи застосування Товариством нормативно-правових актів (положень), контроль за дотриманням яких, здійснюється Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку Регулятивний капітал торговця цінними паперами (Товариства) складається з капіталу першого рівня та капіталу другого рівня. Капітал першого рівня складається з таких елементів: а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал; б) резервний капітал; в) емісійний дохід; г) нерозподілений прибуток. Фактично сплачений зареєстрований статутний капітал дорівнює зареєстрованому статутному капіталу, що зменшений на суму вилученого та неоплаченого капіталу. Загальний розмір капіталу першого рівня зменшується на суму: а) простроченої дебіторської заборгованості; б) нематеріальних активів за залишковою вартістю; в) непокритих збитків; г) балансової вартості цінних паперів, що не перебувають в обігу хоча б на одній із фондових бірж (у тому числі торгівля яких на фондових біржах заборонена законодавством України), крім акцій приватних акціонерних товариств, цінних паперів, емітованих або виданих центральними органами виконавчої влади, місцевими органами виконавчої влади, Національним банком та Державною іпотечною установою, та цінних паперів інших фінансових установ; Капітал другого рівня складається з таких елементів: а) інший вкладений капітал; б) дооцінка активів. Під час розрахунку регулятивного капіталу торговця цінними паперами не допускається неодноразове врахування елементів капіталу. Розмір регулятивного капіталу торговця цінними паперами є розрахунковою величиною, яка визначається на основі оцінки ризиків. Збільшення ризиків у діяльності торговця цінними паперами має бути пов’язане зі збільшенням розміру регулятивного капіталу. Розрахунок регулятивного капіталу торговця цінними паперами є основою для розрахунків показників пруденційних нормативів щодо адекватності регулятивного капіталу та коефіцієнта левериджу. Розрахунок пруденційного нормативу щодо адекватності регулятивного капіталу та адекватності капіталу першого рівня торговця цінними паперами здійснюється протягом 2015 року щоденно з урахуванням додатка до Положення (Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 25.12.2012 № 1900, із змінами Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 25.12.2012 № 1900, із змінами) відповідно до якого, активи Товариства поділяються на п'ять груп за ступенем ризику та підсумовуються за балансовою вартістю з урахуванням відповідних коефіцієнтів зважених на ризик: а) I група активів зі ступенем ризику 0 відсотків (К=1): готівкові кошти; кошти на поточних рахунках у банках; цінні папери, які перебувають у біржовому реєстрі хоча б однієї з фондових бірж; б) II група активів зі ступенем ризику 20 відсотків (К=1,2): цінні папери, які не перебувають у біржовому реєстрі хоча б однієї з фондових бірж; в) IІІ група активів зі ступенем ризику 50 відсотків (К=1,5): відсутня г) ІV група активів зі ступенем ризику 100 відсотків (К=2): активи, які не ввійшли до I, II, III та V груп активів; ґ) V група активів зі ступенем ризику 150 відсотків (К=2,5): відсутня Пруденційним нормативом щодо абсолютної ліквідності торговця цінними паперами є коефіцієнт абсолютної ліквідності, що розраховується як відношення грошових коштів, їхніх еквівалентів і поточних фінансових інвестицій торговців цінними паперами до поточних зобов'язань торговців цінними паперами. Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина зобов’язань підприємства може бути сплачена негайно. Коефіцієнт абсолютної ліквідності розраховується щодня. Коефіцієнт левериджу розраховується торговцем цінними паперами станом на останній календарний день, кожного місяця, а значення коефіцієнта є середньоарифметичним за квартал. Скориговані активи розраховуються як активи торговця цінними паперами на останній календарний день місяця за мінусом: готівкові кошти; кошти на поточних рахунках у банках; Показник продуктивності торговця цінними паперами, що здійснює брокерську діяльність, розраховується як співвідношення загальної суми договорів, укладених торговцем цінними паперами з юридичними та фізичними особами, але не виконаних на день розрахунку (відкриті позиції), до розміру власного капіталу торговця цінними паперами. Показник продуктивності торговця цінними паперами, що здійснює дилерську діяльність, розраховується як співвідношення загальної суми договорів, укладених торговцем цінними паперами з юридичними та фізичними особами, але не виконаних на день розрахунку (відкриті позиції), до розміру власного капіталу торговця цінними паперами. Дотримання показників пруденційних нормативів та визначення їх відповідності нормативним значенням показників, які затверджені Положенням щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринк Порівняння показників пруденційних нормативів за даними Товариства станом на 31.12.2015р. з нормативними значеннями показників, які затверджені Положенням, дотримання / - недотримання яких визначено за допомогою відхилень та наведено в таблиці 4: Таблиця 4 Показники пруденційних нормативів, які є обов’язковими до дотриманняНормативне значення показника, відповідно до положення НКЦПФРПоказник пруденційних нормативів за даними Товариства (розрахункове значення нормативу)Відхилення від нормативу (+, -) Норматив регулятивного капіталу торговця цінними паперами не менше 1 000 000,00 грн. 5 469 533,10 грн. 4469533,1 Розмір власного капіталу не менше 1 000 000,00 грн. 10 453 920,32грн 9453920,32грн. Адекватність регулятивного капіталу не менше, ніж 8 % 88,997214 80,997214 Адекватність капіталу першого рівня не менше, 4,5 % 107,659097% 103,159097% Коефіцієнт абсолютної ліквідності не менше 0,2 4,617115 4,417115 Показник продуктивності торговця цінними паперами, що здійснює брокерську діяльність не може перевищувати 30 0 -30 Показник продуктивності торговця цінними паперами, що здійснює дилерську діяльність не може перевищувати 20 0,078381 -19,921619 У Товаристві є служба внутрішнього аудиту (контролю) (окрема посадова особа, що проводить внутрішній аудит (контроль)) для запобігання та з метою мінімізації впливу ризиків, притаманних установі. До повноважень служби внутрішнього аудиту (контролю) (окремої посадової особи, що проводить внутрішній аудит (контроль)) належать повноваження, визначені Положенням про особливості організації та проведення внутрішнього аудиту (контролю) в професійних учасниках фондового ринку, затвердженим рішенням Комісії від 19 липня 2012 року № 996, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 20 вересня 2012 року за № 1628/21940. Генеральний директорВ.І. Гаращук Головний бухгалтерпосада не передбачена
д/н
д/н
д/н