Пошук веб-сторінки члена Асоціації

ЄДРПОУ: 
Пароль: 

Про Асоціацію Діяльність Новини Запитання до СРО Контакти Мапа сайту


Повернутися 

Додаток 1
до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку
1 "Загальні вимоги до фінансової звітності"

коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Інвестиційна Компанія "Тессера Капітал" за ЄДРПОУ 35295723
Територія Київ за КОАТУУ 8036100000
Організаційно-правова форма господарювання Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю за КОПФГ 240
Вид економічної діяльності за КВЕД 66.12
Середня кількість працівників¹ 5,00
Адреса, телефон 80000 Київ вул.Горького, буд. 172; тел: (044) 220-21-58
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку
за міжнародними стандартами фінансової звітності V




Баланс підприємства станом на 31.12.2015

Актив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи 1000 8,00 8,00 0,00
первісна вартість 1001 15,00 15,00 0,00
накопичена амортизація 1002 7,00 7,00 0,00
Незавершені капітальні інвестиції 1005 0,00 0,00 0,00
Основні засоби 1010 10,00 8,00 0,00
первісна вартість 1011 13,00 13,00 0,00
знос 1012 3,00 5,00 0,00
Інвестиційна нерухомість 1015 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість інвестиційної нерухомості 1016 0,00 0,00 0,00
Знос інвестиційної нерухомості 1017 0,00 0,00 0,00
Довгострокові біологічні активи 1020 0,00 0,00 0,00
Первісна вартість довгострокових біологічних активів 1021 0,00 0,00 0,00
Накопичена амортизація довгострокових біологічних активів 1022 0,00 0,00 0,00
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 1030 0,00 0,00 0,00
інші фінансові інвестиції 1035 0,00 0,00 0,00
Довгострокова дебіторська заборгованість 1040 0,00 0,00 0,00
Відстрочені податкові активи 1045 0,00 0,00 0,00
Гудвіл 1050 0,00 0,00 0,00
Відстрочені аквізиційні витрати 1060 0,00 0,00 0,00
Залишок коштів у централізованих страхових резервних фондах 1065 0,00 0,00 0,00
Інші необоротні активи 1090 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1095 18,00 16,00 0,00
II. Оборотні активи
Запаси 1100 0,00 0,00 0,00
Виробничі запаси 1101 0,00 0,00 0,00
Незавершене виробництво 1102 0,00 0,00 0,00
Готова продукція 1103 0,00 0,00 0,00
Товари 1104 0,00 0,00 0,00
Поточні біологічні активи 1110 0,00 0,00 0,00
Депозити перестрахування 1115 0,00 0,00 0,00
Векселі одержані 1120 0,00 0,00 0,00
Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 1125 26,00 60,00 0,00
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
за виданими авансами 1130 0,00 0,00 0,00
з бюджетом 1135 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1136 0,00 0,00 0,00
з нарахованих доходів 1140 0,00 3,00 0,00
із внутрішніх розрахунків 1145 0,00 0,00 0,00
Інша поточна дебіторська заборгованість 1155 1849,00 849,00 0,00
Поточні фінансові інвестиції 1160 10887,00 10869,00 0,00
Гроші та їх еквіваленти 1165 6,00 942,00 0,00
Готівка 1166 0,00 0,00 0,00
Рахунки в банках 1167 6,00 942,00 0,00
Витрати майбутніх періодів 1170 0,00 2,00 0,00
Частка перестраховика у страхових резервах 1180 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах довгострокових зобов’язань 1181 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах збитків або резервах належних виплат 1182 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: резервах незароблених премій 1183 0,00 0,00 0,00
у тому числі в: інших страхових резервах 1184 0,00 0,00 0,00
Інші оборотні активи 1190
Усього за розділом II 1195 12768,00 12725,00 0,00
III. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття 1200
Баланс 1300 12786,00 12741,00 0,00

Пасив:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду На дату переходу на міжнародні стандарти фінансової звітності
I. Власний капітал
Зареєстрований капітал 1400 2258,00 2258,00 0,00
Внески до незареєстрованого статутного капіталу 1401 0,00 0,00 0,00
Капітал у дооцінках 1405 0,00 0,00 0,00
Додатковий капітал 1410 0,00 0,00 0,00
Емісійний дохід 1411 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 1412 0,00 0,00 0,00
Резервний капітал 1415 0,00 0,00 0,00
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 1420 10470,00 10471,00 0,00
Неоплачений капітал 1425 0,00 0,00 0,00
Вилучений капітал 1430 0,00 0,00 0,00
Інші резерви 1435 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом I 1495 12728,00 12729,00 0,00
II. Довгострокові зобов'язання і забезпечення
Відстрочені податкові зобов'язання 1500 0,00 0,00 0,00
Пенсійні зобов’язання 1505 0,00 0,00 0,00
Довгострокові кредити банків 1510 0,00 0,00 0,00
Інші довгострокові зобов'язання 1515 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення 1520 0,00 0,00 0,00
Довгострокові забезпечення витрат персоналу 1521 0,00 0,00 0,00
Цільове фінансування 1525 0,00 0,00 0,00
Благодійна допомога 1526 0,00 0,00 0,00
Страхові резерви 1530 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв довгострокових зобов’язань 1531 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв збитків або резерв належних виплат 1532 0,00 0,00 0,00
у тому числі: резерв незароблених премій 1533 0,00 0,00 0,00
у тому числі: інші страхові резерви 1534 0,00 0,00 0,00
Інвестиційні контракти 1535 0,00 0,00 0,00
Призовий фонд 1540 0,00 0,00 0,00
Резерв на виплату джек-поту 1545 0,00 0,00 0,00
Усього за розділом II 1595 0,00 0,00 0,00
III. Поточні зобов'язання і забезпечення
Короткострокові кредити банків 1600 0,00 0,00 0,00
Векселі видані 1605 0,00 0,00 0,00
Поточна кредиторська заборгованість за:
довгостроковими зобов'язаннями 1610 0,00 0,00 0,00
товари, роботи, послуги 1615 18,00 6,00 0,00
розрахунками з бюджетом 1620 0,00 0,00 0,00
у тому числі з податку на прибуток 1621 0,00 0,00 0,00
розрахунками зі страхування 1625 0,00 0,00 0,00
розрахунками з оплати праці 1630 0,00 0,00 0,00
одержаними авансами 1635 0,00 0,00 0,00
розрахунками з учасниками 1640 0,00 0,00 0,00
внутрішніх розрахунків 1645 0,00 0,00 0,00
страховою діяльністю 1650 0,00 0,00 0,00
Поточні забезпечення 1660 0,00 0,00 0,00
Доходи майбутніх періодів 1665 0,00 0,00 0,00
Відстрочені комісійні доходи від перестраховиків 1670 0,00 0,00 0,00
Інші поточні зобов'язання 1690 40,00 6,00 0,00
Усього за розділом III 1695 58,00 12,00 0,00
IV. Зобов'язання, пов'язані з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 0,00 0,00 0,00
V.Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду 1800 0,00 0,00 0,00
Баланс 1900 12786,00 12741,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Інвестиційна Компанія "Тессера Капітал" за ЄДРПОУ 35295723

Звіт про фінансові результати за 2015 рік:

Стаття Код рядка На початок звітного періоду На кінець звітного періоду
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 538,00 271,00
Чисті зароблені страхові премії 2010 0,00 0,00
Премії підписані, валова сума 2011 0,00 0,00
Премії, передані у перестрахування 2012 0,00 0,00
Зміна резерву незароблених премій, валова сума 2013 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків у резерві незароблених премій 2014 0,00 0,00
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 2050 0,00 0,00
Чисті понесені збитки за страховими виплатами 2070 0,00 0,00
Валовий:
прибуток 2090 538,00 271,00
збиток 2095 0,00 0,00
Дохід (витрати):
від зміни у резервах довгострокових зобов’язань 2105
від зміни інших страхових резервів 2110 0,00 0,00
Зміна інших страхових резервів, валова сума 2111 0,00 0,00
Зміна частки перестраховиків в інших страхових резервах 2112 0,00 0,00
Інші операційні доходи 2120 0,00 9305,00
Дохід від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2121 0,00 9305,00
Дохід від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2122 0,00 0,00
Адміністративні витрати 2130 1216,00 741,00
Витрати на збут 2150 0,00 0,00
Інші операційні витрати 2180 12,00 46,00
Витрат від зміни вартості активів, які оцінюються за справедливою вартістю 2181 0,00 0,00
Витрат від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції 2182 0,00 0,00
Фінансовий результат від операційної діяльності:
прибуток 2190 0,00 8789,00
збиток 2195 690,00 0,00
Дохід від участі в капіталі 2200 0,00 0,00
Інші фінансові доходи 2220 41,00 0,00
Інші доходи 2240 668,00 2359,00
Дохід від  благодійної допомоги 2241 0,00 0,00
Фінансові витрати 2250 0,00 0,00
Втрати від участі в капіталі 2255 0,00 0,00
Інші витрати 2270 18,00 2359,00
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті 2275 0,00 0,00
Фінансовий результат до оподаткування:
прибуток 2290 1,00 8789,00
збиток 2295 0,00 0,00
Витрати (дохід) з податку на прибуток 2300 0,00 0,00
Прибуток (збиток) від припиненої діяльності після оподаткування 2305 0,00 0,00
Чистий фінансовий результат:
прибуток 2350 1,00 8789,00
збиток 2355 0,00 0,00
II. СУКУПНИЙ ДОХІД
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 2400 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 2405 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 2410 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих та спільних підприємств 2415 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 2445 0,00 0,00
Інший сукупний дохід до оподаткування 2450 0,00 0,00
Податок на прибуток, пов'язаний з іншим сукупним доходом 2455 0,00 0,00
Інший сукупний дохід після оподаткування 2460 0,00 0,00
Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) 2465 1,00 8789,00
III. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ
Матеріальні затрати 2500 0,00 0,00
Витрати на оплату праці 2505 753,00 318,00
Відрахування на соціальні заходи 2510 188,00 105,00
Амортизація 2515 3,00 14,00
Інші операційні витрати 2520 272,00 231,00
Разом 2550 1216,00 668,00
IV. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Середньорічна кількість простих акцій 2600 0,00 0,00
Скоригована середньорічна кількість простих акцій 2605 0,00 0,00
Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2610 0,00 0,00
Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 2615 0,00 0,00
Дивіденди на одну просту акцію 2650 0,00 0,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Інвестиційна Компанія "Тессера Капітал" за ЄДРПОУ 35295723

Звіт про рух грошових коштів(за прямим методом) за 2015 рік:

Стаття Код рядка За звітний період За аналогічний період попереднього року
Надходження від: Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3000 3114,00 1219425,00
Повернення податків і зборів 3005 0,00 0,00
у тому числі податку на додану вартість 3006 0,00 0,00
Цільового фінансування 3010 0,00 0,00
Надходження від отримання субсидій, дотацій 3011 0,00 0,00
Надходження авансів від покупців і замовників 3015 0,00 0,00
Надходження від повернення авансів 3020 5,00 0,00
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних 3025 0,00 0,00
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 3035 0,00 0,00
Надходження від операційної оренди 3040 0,00 0,00
Надходження від отримання роялті, авторських винагород 3045 0,00 0,00
Надходження від страхових премій 3050 0,00 0,00
Надходження фінансових установ від повернення позик 3055 0,00 0,00
Інші надходження 3095 650,00 2,00
Витрачання на оплату:Товарів (робіт, послуг) 3100 278,00 237,00
Праці 3105 598,00 319,00
Відрахувань на соціальні заходи 3110 191,00 148,00
Зобов’язань з податків і зборів 3115 149,00 148,00
Зобов’язання з податку на прибуток 3116 0,00 70,00
Зобов’язання з податку на додану вартість 3117 0,00 0,00
Зобов’язання з інших податків і зборів 3118 149,00 78,00
Витрачання на оплату авансів 3135 0,00 0,00
Витрачання на оплату повернення авансів 3140 1665,00 1218579,00
Витрачання на оплату цільових внесків 3145 0,00 0,00
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами 3150 0,00 0,00
Витрачання фінансових установ на надання позик 3155 0,00 0,00
Інші витрачання 3190 8,00 3,00
Чистий рух коштів від операційної діяльності 3195 880,00 -7,00
Надходження від реалізації:фінансових інвестицій 3200 18,00 2359,00
необоротних активів 3205 0,00 0,00
Надходження від отриманих: відсотків 3215 38,00 0,00
дивідендів 3220 0,00 0,00
Надходження від деривативів 3225 0,00 0,00
Надходження від погашення позик 3230 0,00 0,00
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3235 0,00 0,00
Інші надходження 3250 0,00 0,00
Витрачання  на придбання: фінансових інвестицій 3255 0,00 9323,00
необоротних активів 3260 0,00 0,00
Виплати за деривативами 3270 0,00 0,00
Витрачання на надання позик 3275 0,00 0,00
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці 3280 0,00 0,00
Інші платежі 3290 0,00 0,00
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності 3295 56,00 -6964,00
Надходження від: Власного капіталу 3300 0,00 0,00
Отримання позик 3305 0,00 0,00
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві 3310 0,00 0,00
Інші надходження 3340 0,00 0,00
Витрачання на: Викуп власних акцій 3345 0,00 0,00
Погашення позик 3350 0,00 0,00
Сплату дивідендів 3355 0,00 0,00
Витрачання на сплату відсотків 3360 0,00 0,00
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди 3365 0,00 0,00
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві 3370 0,00 0,00
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах 3375 0,00 0,00
Інші платежі 3390 0,00 0,00
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 3395 0,00 0,00
Чистий рух грошових коштів за звітний період 3400 936,00 -6971,00
Залишок коштів на початок року 3405 6,00 24,00
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів 3410 0,00 0,00
Залишок коштів на кінець року 3415 942,00 -6947,00


коди
Дата (рік, місяць, число) 31 12 2015
Підприємство Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю "Інвестиційна Компанія "Тессера Капітал" за ЄДРПОУ 35295723

Звіт про власний капітал за 2015 рік:

Стаття Код рядка Зареєстрований капітал Капітал у дооцінках Додатковий капітал Резервний капітал Нерозподілений прибуток(непокритий збиток) Неоплачений капітал Вилучений капітал Всього
Залишок на початок року 4000 2258,00 0,00 0,00 0,00 10470,00 0,00 0,00 12728,00
Коригування: Зміна облікової політики 4005 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Виправлення помилок 4010 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни 4090 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Скоригований залишок на початок року 4095 2258,00 0,00 0,00 0,00 10470,00 0,00 0,00 12728,00
Чистий прибуток (збиток) за звітний період 4100 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 1,00
Інший сукупний дохід за звітний період 4110 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) необоротних активів 4111 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Дооцінка (уцінка) фінансових інструментів 4112 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Накопичені курсові різниці 4113 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Частка іншого сукупного доходу асоційованих і спільних підприємств 4114 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інший сукупний дохід 4116 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Розподіл прибутку: Виплати власникам (дивіденди) 4200 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Спрямування прибутку до зареєстрованого капіталу 4205 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Відрахування до резервного капіталу 4210 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Внески учасників: Внески до капіталу 4240 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Погашення заборгованості з капіталу 4245 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення капіталу: Викуп акцій (часток) 4260 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Перепродаж викуплених акцій (часток) 4265 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Анулювання викуплених акцій (часток) 4270 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Вилучення частки в капіталі 4275 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Інші зміни в капіталі 4290 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Разом змін у капіталі 4295 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 1,00
Залишок на кінець року 4300 2258,00 0,00 0,00 0,00 10471,00 0,00 0,00 12729,00

Примітки до фінансової звітності:

Примітки до фінансової звітності за 2015р. ТОВАРИСТВО З ОБЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ТЕССЕРА КАПІТАЛ» І. Інформація про товариство: № з/п Показники Дані 1 Повна назва ТОВАРИСТВО З ОБЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ«ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ТЕССЕРА КАПІТАЛ» 2 Код за ЄДРПОУ 35295723 3 Адреса 03680, місто Київ, вулиця Горького, будинок 172 4 Дата реєстрації 12.07.2007 року 5 Дата внесення останніх змін до установчих документівНову редакцію Статуту товариства зареєстровано 03.08.2010р. Шевченківською районною в місті Києві державною адміністрацією за № 1 074 105 0016 029455. 6 Основні види діяльності За КВЕД ?66.12 – посередництво за договорами по цінних паперах або товарах; ?66.19 – інші допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення. Вищим органом управління є Загальні збори Товариства. Середня кількість працівників товариства протягом звітного періоду – 5. Ця фінансова звітність була затверджена до випуску Директором 20.01.2016 р. ІІ. Основа надання інформації Основою надання фінансової звітності є чинні міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та тлумачення, розроблені Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Відповідно до вимог МСФЗ та МСБЗ, ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” надає у Примітках до фінансової звітності за 2015 рік додаткову інформацію, яка необхідна користувачам фінансової звітності для розуміння її фінансового положення та результатів діяльності за звітний період. Склад цієї інформації визначається професійним судженням керівництва компанії, яке несе відповідальність за складання даної звітності. Ці відомості є невід’ємною частиною звітності і відповідають фінансовому стану та діяльності компанії. ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” складає повний комплект своєї фінансової звітності за 2015 рік у складі: Форма № 1 Баланс Форма № 2 Звіт про фінансові результати Форма № 3 Звіт про рух грошових коштів Форма № 4 Звіт про власний капітал Примітки до фінансової звітності, відповідно до вимог МСФЗ. Звітність складається станом на 31.12.2015 року. Фінансова звітність відноситься до окремого підприємства ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” та не відноситься до групи підприємств. Фінансова звітність складається у національній валюті України (гривні), яка є функціональною валютою. Ступінь округлення – в тисячах гривень. Фінансова звітність складається на підставі допущення про безперервність діяльності підприємства. Фінансова звітність товариства достовірно представляє фінансове положення, фінансові результати та рух грошових коштів підприємства, виходячи з правдивого відображення наслідків здійснених операцій, інших подій та умов у відповідності з критеріями визнання активів, зобов’язань, доходів та витрат. Товариство складає свою фінансову звітність на підставі принципу нарахування, за виключенням Форми № 3 «Звіт про рух грошових коштів», що складається прямим методом, при якому розкривається інформація про основні види грошових надходжень та виплат. Товариство не зараховує активи та зобов’язання, а також доходи та витрати, якщо тільки такого не вимагається відповідно до будь-якого МСФЗ. Товариство залишає незмінними представлення та класифікацію статей у фінансовій звітності від періоду до періоду. У випадку, якщо будуть відбуватися зміни у представленні або класифікації статей у фінансовій звітності, ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” здійснить рекласифікацію порівняльних сум, за виключенням випадків, коли це не можливо, розкриє інформацію по даному випадку. ІІІ. Використання оцінок та припущень При підготовці фінансової звітності ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” робить оцінки та припущення, які мають вплив на визначення суми активів та зобов’язань, визначення доходів та витрат звітного періоду, розкриття умовних активів та зобов’язань на дату підготовки фінансової звітності, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комітетом з тлумачень міжнародної фінансової звітності. Фактичні результати можуть відрізнятись від таких оцінок. Оцінки, які особливо чутливі до змін, стосуються резерву на покриття збитків від знесення дебіторської заборгованості (не створювався). Основні припущення стосовно майбутнього та інших ключових джерел виникнення невизначеності оцінок на дату балансу, які мають значний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань у балансову вартість активів та зобов’язань протягом наступного фінансового періоду, представлені таким чином: Тис.грн. Стаття балансу 01.01.2015 31.12.2016 Поточні фінансові інвестиції 10 887 10 869 Інша поточна дебіторська заборгованість 1 849 849 Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги 26 60 ІV. Розкриття інформації стосовно статей фінансової звітності за 2015р. 1. Основні засоби На вимогу МСФЗ 16 «Основні засоби» у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація щодо кожної групи основних засобів. Основні засоби, що враховуються на балансі на дату переходу на МСФЗ оцінюються за собівартістю, яка включає в себе вартість придбання та затрати, пов’язані з доведенням об’єкта до експлуатації. Після первісного визнання, об’єкти основних засобів обліковуються з використанням моделі обліку за собівартістю відповідно до п.30 МСБО 16. Нарахування амортизації по об’єктам основних засобів, здійснюється прямолінійним методом, виходячи зі строку корисного використання об’єктів. Застосовані строки корисної експлуатації для кожного класу основних засобів: Клас "Машини і устаткування" – 5р., Первісна вартість основних засобів на початок звітного періоду для кожного класу основних засобів: Клас "Машини і устаткування" – 13 тис.грн. Балансова вартість основних засобів на початок звітного періоду для кожного класу основних засобів: Клас "Машини і устаткування" – 10 тис.грн. Сумма накопиченої амортизації на початок звітного періоду для кожного класу основних засобів: Клас "Машини і устаткування" – 3 тис.грн. Первісна вартість основних засобів на кінець звітного періоду для кожного класу основних засобів: Клас "Машини і устаткування" – 13 тис.грн. Балансова вартість основних засобів на кінець звітного періоду для кожного класу основних засобів: Клас "Машини і устаткування" – 8 тис.грн. Сумма накопиченої амортизації на кінець звітного періоду для кожного класу основних засобів: Клас "Машини і устаткування" – 5 тис.грн. За 2015 рік не було вибуття основних засобів класу. " Непоточні активі, що класифіковані як утримувані для продажу або включені до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувана для продажу відповідно до МСФЗ 5, станом на 01.01.2015 та 31.12.2015 відсутні. Основних засобів, що тимчасово не використовуються, в складі основних засобів на балансі не має. Основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження володіння, користування та розпорядження на балансі не має. Переоцінка основних засобів протягом звітного періоду не проводилася. Основних засобів, переданих у заставу для забеспечення забов`язань, на дату балансу товариство не має. Змін в облікової політиці товариства стосовно обліку основних засобів у звітному періоді не було. Метод амортизації за результатами річної інвентаризації основних засобів не змінився. 2. Нематеріальні активи На вимогу МСБО 38 у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація щодо нематеріальних активів: Застосовані строки корисної експлуатації нематеріальних активів - відповідно до правовстановлюючого документу. Метод амортизації – прямолінійний. Первісна вартість нематеріальних активів на початок звітного періоду – 15 тис.грн. Балансова вартість нематеріальних активів на початок звітного періоду – 8 тис.грн. Сума накопиченої амортизації нематеріальних активів на початок звітного періоду – 7 тис.грн. Первісна вартість нематеріальних активів на кінець звітного періоду – 15 тис.грн. Балансова вартість нематеріальних активів на кінець звітного періоду – 8 тис.грн. Сума накопиченої амортизації нематеріальних активів на кінець звітного періоду – 7тис.грн. 3.Запаси Облік та відображення у фінансовій звітності запасів здійснюється у відповідності до МСБО 2 «Запаси» та у примітках до фінансової звітності наводиться наступна інформація: Запаси на звітну дату станом на 31.12.2015р. Відсутні. 4.Дебіторська заборгованість В примітках до фінансової звітності відповідно до вимог МСФЗ, Товариство наводить інформацію про облікову політику та вартісні показники стосовно дебіторської заборгованості. Короткострокова дебіторська заборгованість за відсутності оголошеної процентної ставки враховується по первинній вартості, вказаній в рахунку-фактурі (договорі). Товариство приймає не істотним результат дисконтування для короткострокової дебіторської заборгованості і враховує її по первинній вартості. Довгострокова дебіторська заборгованість враховується по амортизованій вартості з використанням методу ефективної ставки відсотка з використанням рахунку оцінного резерву. У якості ефективної ставки відсотка застосовується ставка рефінансування Національного банку України. Довгострокова дебіторська заборгованість на початок та кінець звітного періоду на підприємстві не обліковується. Суми за основними групами заборгованості на кінець звітного періоду: -дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами – 3 тис. Грн.. -дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги – 60 тис. Грн. -інша поточна дебіторська заборгованість – 849 тис. Грн. Суми за основними групами заборгованості на початок звітного періоду: -дебіторська заборгованість за розрахунками за виданими авансами – не має. -дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги – 26 тис. Грн. -інша поточна дебіторська заборгованість – 1849 тис. Грн. Простроченої дебіторської заборгованості немає. Резерв під зменшення корисності дебіторської заборгованості на початок та на кінець періоду відсутній. Дебіторська заборгованість підприємства не має забезпечення. 5. Грошові кошти Грошові кошти на початок звітного періоду – 6 тис. Грн. (на рахунках в банках). Грошові кошти на кінець звітного періоду – 942 тис. Грн. (на рахунках в банках). Грошових коштів, що є в наявності на рахунках товариства, але недоступних у використанні на балансі, не має. Згідно з вимогами, товариство розкриває склад окремих статей звіту про рух грошових коштів, які об’єднують декілька видів грошових потоків, а саме: -у статті «Інші надходження» розділу I відображено надходження грошових коштів для виконання замовлень клієнтів згідно договорів комісії, доручення або договорів на брокерське обслуговування. -у статті «Інші витрачання» розділу I відображено витрачання надходження грошових коштів для виконання замовлень клієнтів згідно договорів комісії, доручення або договорів на брокерське обслуговування. 6. Витрати майбутніх періодів На кінець періоду витрати майбутніх періодів – 2 тис.грн. 7. Інвестиційна нерухомість та оренда Товариство застосовує вимоги МСБО 40 «Інвестиційна нерухомість» та МСБО 17 «Оренда» до порядку обліку орендних платежів, визначення понять інвестиційного майна і до вимог по розкриттю інформації. Підприємство не має на балансі активів, що утримуються як об’єкти фінансової оренди, та не надає у фінансову оренду наявні активи. Скориставшись правом, що надається п.14 МСБО 40, про використання професійного судження та у відповідності до п.10 МСБО 40, товариство використовує наступні критерії: - коли частина об’єкту нерухомості використовується для отримання орендної плати, а друга частина – для надання послуг і в адміністративних цілях, за умови, що подібні частини об’єкту враховуються як окремі інвентарні номери у фінансовій звітності, та можуть бути продані окремо один від одного, товариство враховує об’єкти окремо; - коли частини об’єкту не можливо продати окремо і подібні частини об’єкту враховуються як один інвентарний номер, об’єкт не класифікується в якості інвестиційного майна. На балансі товариства не обліковуються об’єкти нерухомості, які повністю або частково здаються в оренду. Товариство є орендарем приміщення, що знаходиться за адресою: місто Київ, вул. Горького, будинок 172, нежил.прим.№10, 16 поверх, орендодавець Думенко В.Б., договір оренди №В 30-ТС від 01.03.2014р.(з врахуванням додаткових угод) (50 кв.м) на строк 1 рік з правом пролонгації. Cума орендних платежів – 145 тис. Грн. 8. Пов’язані сторони На вимогу МСБО 24, у примітках до фінансової звітності товариство здійснює розкриття інформації за сукупністю по аналогічним за характером статтям за наступними категоріями: 1)Щодо материнських підприємств та підприемств, які здіснюють спільний контроль або суттєвий вплив на певний суб’ект господарювання: операції з цією категоріею пов’язаних сторін у звітному періоді не відбувалися. 2)Щодо дочірніх та асоційованих підприємств: операції з цією категоріею пов’язаних сторін у звітному періоді не відбувалися. 3) Стосовно інших категорій пов’язаних сторін у звітному періоді: операції з іншими категоріями пов’язаних сторін у звітному періоді не відбувалися. ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” є членом банківської групи, згідно пакета документів, наданих ПАТ «ПУМБ» в адрес НБУ згідно вимог Положення о порядке ідентифікации та визнання банківських груп, затвердженого постановою Правління НБУ №134 від 09.04.2012. у складі: НАИМЕНОВАННЯ КОДЄДРПОУ ПАТ "ПУМБ"14282829 ПрАТ «УАСК АСКА» 13490997 ПрАТ "УАСК АСКА-Життя" 24309647 ТОВ "Інвестиційна Компанія ТЕССЕРА КАПІТАЛ"35295723 ПрАТ "Страхова компанія АСКО-Донбас Північний" 13494943 ТДВ "Страхова компанія "Іллічівська" 33225921 ПрАТ "Страхове товариство "Іллічівське"25186738 9. Виплати працівникам Для обліку винагород робітників товариство застосовує МСБО 19 «Виплати працівникам». Всі виплати працівникам в ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” враховуються як поточні, у відповідності до МСБО 19, що належать до виплати протягом 12 місяців після закінчення періоду, в якому робітник працював. Зобов’язання по короткостроковим винагородам робітникам оцінюються на основі, що не дисконтується. До винагород робітників відносяться короткострокові винагороди, такі як - заробітна плата, - оплачувані щорічні відпустки, - виплати у зв’язку з тимчасовою втратою працездатності і витратами, обумовленими народженням і похованням, - премії та пільги. Протягом звітного періоду витрати на оплату праці склали – 753тис.грн., відрахування на соціальні заходи – 188 тис.грн. 10. Зобов’язання та забезпечення В примітках до фінансової звітності відповідно до вимог МСБО 37 товариство наводить інформацію про облік та визнання умовних зобов’язань та забезпечень. ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” не визнає умовних активів та умовних зобов’язань у фінансовій звітності. Судові позиві відсутні. На думку керівництва, товариство сплатило усі податки, тому фінансова звітність не містить резервів під податкові збитки. Підприємство здійснює свою основну діяльність на території України. Закони та нормативні акти, які впливають на операційне середовище в Україні, можуть швидко змінюватися. Подальший економічний розвиток залежить від подій, які перебувають поза зоною впливу товариства. Керівництво ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” провело найкращу оцінку щодо можливості повернення та класифікації визнаних активів, а також повноти визнаних зобов’язань. Однак товариство ще досі знаходиться під впливом нестабільності, вказаної вище. Внаслідок ситуації, яка склалася в економіці України, існує ймовірність того, що активи не зможуть бути реалізовані за їхньою балансовою вартістю в ході звичайної діяльності підприємства. Ступень повернення короткострокової дебіторської заборгованості товариству визначається на підставі обставин та інформації, які наявні на дату балансу. На думку керівництва ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ”, додатковий резерв під короткострокові фінансові активи не сьогоднішній день не потрібен, виходячи з наявних обставин та інформації. У якості резервів під короткострокові фінансові активи товариство визнає: - Резерв сумнівних боргів. Протягом звітного періоду резерв сумнівних боргів не нараховувався та не використовувався за недоцільністю. Відповідно до облікової політики товариства, при первісному визнанні кредиторська заборгованість враховується та відображається у балансі за первісною вартістю, яка дорівнює справедливій вартості отриманих активів та послуг. ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” приймає не суттєвим результат дисконтування за короткостроковою кредиторською заборгованістю та враховує її за первісною вартістю. Довгострокових зобов’язань на початок та на кінець періоду немає. Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги на початок періоду – 18 тис. Грн., на кінець періоду поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги становить 6 тис. Грн. Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом на початок періоду – 0 тис. Грн., на кінець періоду – 0 тис. Грн. Інші поточні зобов’язання на початок періоду – 40 тис. Грн., на кінець періоду – 6 тис. Грн. 11.Витрати на позики При складанні фінансової звітності Товариство використовує базовий підхід до обліку витрат по позикам, відображений у МСБО 23 «Витрати на позики». Витрати за позиками (відсоткові та інші витрати, що понесені у зв’язку с залученням позикових коштів) визнаються у якості витрат того періоду, в якому вони були понесені, з відображенням у Звіті про фінансовий результат. Протягом звітного періоду товариство не залучало позикові кошти та не мало відсоткових та інших витрат за позиками. 12.Інформація за сегментами Інформація за сегментами ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” на підставі можливостей, наданих МСФЗ 8, не складається та не подається. 13. Події після дати балансу Товариство при складанні фінансової звітності враховує події, що відбулися після звітної дати, відображає їх у фінансовій звітності відповідно до МСБО 10 «Події після звітного періоду» та розкриває відповідно до вимог МСФЗ наступну інформацію: Товариство не коригує суми, визнані у фінансовій звітності, для відображення подій, які не вимагають корегування після закінчення звітного періоду. Суттєвих подій, які не вимагають коригування після закінчення звітного періоду, але потребують розкриття інформації щодо характеру та впливу, після закінчення звітного періоду не було. Подій, які вимагають корегування після закінчення звітного періоду, не було. 14.Дохід, витрати, прибутки та збитки Протягом звітного періоду товариство отримало чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) у розмірі 538 тис. Грн. Протягом звітного періоду підприємство здійснило адміністративні витрати в розмірі – 1216 тис. Грн. Витрати з податку на прибуток – 00 тис. Грн. Протягом звітного періоду товариство отримало прибуток у розмірі – 1 тис. Грн. 15. Статутний капітал Статутний капітал ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” зареєстрований та сплачений станом на 01.01.2015 та на 31.12.2015 складає 2258 тис. Грн. Протягом звітного періоду дивіденди не нараховувалися. 16. Цілі та політика управління фінансовимі ризиками та капіталом Основні фінансові інструменти підприємства можуть включать торгову кредиторську заборгованість, банківські кредити, цінни папери, фінансову оренду. Основною ціллю даних фінансових інструментів є залучення коштів для фінансування операцій товариства. Також підприємство має інши фінансові інструменти, такі як: дебіторська заборгованість, грошові кошти та інше. Основні ризики включають кредитний ризик, ризик ліквідності, валютний ризик. Політика управління ризиками включае наступне: Кредитний ризик Товариство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюється на основі попередній оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному мониторінгу. Підприємство не використовує позикові ресурси. Ризик ліквідності Підприємство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Товариство аналізує термін платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки грошових коштів від операційної діяльності. Валютний ризик Валютний ризик визначається як ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок зміни курсів обміну валют. Товариство може контролювати валютний ризик шляхом управління валютною політикою. Управління капіталом ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” здійснює заходи з управління капіталом спрямовані на зростання рентабельності капіталу за рахунок оптимізації структури заборгованості та власного капіталу таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво товариства здійснює огляд структури капіталу щорічно, аналізує при цьому вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. На підставі отриманих висновків товариство приймає рішення щодо залучення додаткового капіталу або фінансування, а також виплати дивідендів та погашення можливих позик. 17. Фінансові інвестиції На вимогу МСФЗ 7 «Фінансові інструменти: розкриття інформації», МСБО 32 «Фінансові інструменти: подання» та МСФЗ 9 «Фінансові інструменти», у примітках до фінансової звітності розкривається така інформація: Придбання або продаж фінансових активів визнається з використанням методу обліку за датою операції. В цілях обліку фінансового активу після первинного визнання, в ТОВ фінансові активи класифікуються за двома категоріями на підставі п.4.1 МСФЗ9 , а саме як фінансові активи, що оцінюються за амортизованою собівартістю, та фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю. На початок та на кінець звітного періоду на балансі підприємства не обліковуються довгострокові фінансові інвестиції. Поточні фінансові інвестиції на початок періоду – 10 887 тис. Грн., на кінець періоду – 10 869 тис. Грн. Фінансових активів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження володіння, користування та розпорядження, на балансі Товариства не має. Фінансових активів, по яких було припинено визнання протягом звітного періоду, не має. Протягом звітного періоду збитків від знецінення фінансових активів підприємство не мало. 18. Справедлива вартість фінансових інструментів тис.грн. Балансова вартість праведлива вартість на 01.01.2015 на 31.12.2015 на 01.01.2015 на 31.12.2015 Поточні фінансові інвестиці 10887 10869 10887 10869 Грошові кошти 6 942 6 942 Інша поточна дебіторська заборгованість 1849 849 1849 849 Поточна дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги 26 60 26 60 Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 18 6 18 6 Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів. Директор Репін О.В. Головний бухгалтер Старкова С.П. До повного комплекту фінансової звітності ТОВ “ІК “ТЕССЕРА КАПІТАЛ” за 2015 р додаються: -Баланс (звіт про фінансовий стан) за 2015 р; -Звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід) за 2015; -Звіт про рух грошових коштів ( за прямим методом) за 2015; -Звіт про власний капітал за 2015. -Примітки до фінансової звітності за 2015.