Шановні члени Асоціації "УФТ"!

Отримано відповідь Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку (НКЦПФР) на запит Асоціації "УФТ" щодо застосування норм Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками, затвердженого рішенням Комісії від 01 жовтня 2015 року №1597 (далі – Положення №1597) щодо розрахунку показника мінімального розміру регулятивного капіталу та коефіцієнт фінансового левериджу.

Проблемне питання при розрахунку пруденційних показників виникло у тих професійних учасників, хто за рішеннями загальних зборів направив частину чистого прибутку на формування резервного (страхового) фонду.

У відповіді НКЦПФР зазначила, що нею готуються зміни до положення, якими, зокрема, буде врегульоване питання вирахування з регулятивного капіталу частини прибутку на початок звітного року, що була розподілена у звітному році. Також відповідні зміни буде внесено до нормативно-правових актів НКЦПФР, що регламентують подання професійними учасниками адміністративних даних та інформації до НКЦПФР.

В той же час до нормативно-правового врегулювання зазначеного в запиті АУФТ питання НКЦПФР пропонує при розрахунку розміру регулятивного капіталу керуватись вимогою щодо недопущення неодноразового врахування елементів капіталу. (п. 5 Глави 2 Розділу ІІІ Положення №1597).

При цьому для уникнення подвійного врахування суми коштів, що направлена на формування резервного (страхового) капіталу, при розрахунку регулятивного капіталу суму нерозподіленого прибутку на початок звітного року, що була розподілена у звітному році, слід вираховувати з нерозподіленого прибутку на початок звітного року.

При наданні адміністративних даних до НКЦПФР профучасник зазначає у рядку "нерозподілений прибуток на початок звітного року" відповідної довідки суму нерозподіленого прибутку на початок звітного року за вирахуванням його частини, що була розподілена у звітному році, а у примітках до відповідної довідки наводить суму нерозподіленого прибутку на початок звітного року, а також суму та напрямок використання відповідної суми вирахування.

Ознайомитись з відповіддю НКЦПФР.

Відповідно до пп. 10) п. 3 Глави 2 Розділу ІІІ Положення про об'єднання професійних учасників фондового ринку, що затверджене рішенням НКЦПФР від 27.12.2012 р. №1925 відповіді, отримані на запити СРО, можуть враховуватись всіма учасниками СРО при провадженні професійної діяльності на фондовому ринку.

З повагою, Асоціація "УФТ.